公司代码：688425

公司简称：铁建重工

中国铁建重工集团股份有限公司2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 重大风险提示

公司已在本报告中描述可能存在的重大风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析－风险因素”内容。

三、 公司全体董事出席董事会会议。

四、 本半年度报告未经审计。

五、 公司负责人赵晖、主管会计工作负责人陈培荣及会计机构负责人（会计主管人员）王淑川声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

八、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十二、 其他

√适用 □不适用

本报告除特别注明外，均以人民币为币种，部分表格合计数与各分项数值直接相加之和在尾数上存在差异，主要系四舍五入的尾数差异所致。

目录

第一节 释义....4

第二节 公司简介和主要财务指标....5

第三节 管理层讨论与分析....8

第四节 公司治理、环境和社会....26

第五节 重要事项....29

第六节 股份变动及股东情况....52

第七节 债券相关情况....56

第八节 财务报告....58

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司基本情况

二、 联系人和联系方式

三、 信息披露及备置地点变更情况简介

四、 公司股票/存托凭证简况

(一) 公司股票简况

√适用 □不适用

(二) 公司存托凭证简况

□适用 √不适用

五、 其他有关资料

□适用 √不适用

六、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：万元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润和每股收益较上年同期下降主要系本期公司营业收入、毛利率同比下降及汇兑损失同比增加所致。

经营活动产生的现金流量净额下降主要系本期销售回款减少，支付供应商到期货款增加所致。

七、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

八、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用 √不适用

九、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用 √不适用

十、 非企业会计准则业绩指标说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业情况

公司主要从事隧道掘进机、特种专业装备和轨道交通设备的设计、研发、制造、销售、租赁和服务业务，产品主要应用在铁路、城市轨道交通、城市地下空间、水利水电（含抽水蓄能）、矿山等领域，上述行业与国家宏观经济景气程度、固定资产投资、基础设施建设及城市更新行动关联度较高。

2026 年是“十五五”规划开局起步之年，国家持续实施积极的财政政策与稳健的货币政策，全面部署加强水网、新型电网、算力网、新一代通信网、城市地下管网、物流网等“六张网”规划建设。8000 亿元“两重”超长期特别国债全面落地、大规模设备更新专项行动持续深化、《机械行业稳增长工作方案（2025—2026 年）》进入收官落地阶段，《新型能源体系建设“十五五”规划》《循环经济发展“十五五”规划》等规划相继印发实施，智能化、电动化、成套化、全生命周期服务成为行业核心发展主线。叠加《城市更新“十五五”规划》，未来五年全国地下管网改造规模超 70 万公里，地下空间综合开发成为地下工程装备新增量赛道。行业主要驱动因素及变化情况如下：

1.铁路市场。国铁集团全面落实国家“十五五”规划《纲要》确定的各项铁路重点工程建设任务，持续以“联网、补网、强链”为建设核心，2026 年上半年，全国铁路完成固定资产投资 3,632亿元，同比增长 2.1%，现代化铁路网提质扩容并行推进。上半年西十高铁正式开通运营，成渝中线、雄安至商丘、沪渝蓉沿江高铁等重点线路进入铺轨、联调联试关键阶段，宜涪高铁、长赣铁路等续建项目施工提速，伊宁至阿克苏铁路于上半年全线开工建设。国铁集团持续落实《铁路隧道全工序机械化设计施工技术规程》，全面推进铁路隧道施工机械化、信息化、智能化、绿色化落地，强化全工序成套装备配套硬性设计标准，释放配套的地下工程装备、轨道交通设备需求。

2.城市轨道交通市场。国家从严把控新建地铁审批，严控无序扩张与地方隐性债务，全国城轨在建规模、年度建设投资理性回落，我国城市轨道交通迈入“存量提质、智能升级、多制式协同”发展阶段，新增线路规模保持平稳，行业重心转向既有线路延伸、市域（郊）铁路、全自动运行系统改造与地下管网配套工程。根据中国城市轨道交通协会数据：截至 2026 年 6月末，中国内地58 个城市投运城轨交通线路 386 条，运营总里程 13,268.30 公里；2026 年上半年新增城轨运营线路 200.41 公里，其中地铁占比 76.29%。

3.矿山市场。2026 年上半年，全国采矿业固定资产投资同比增长 5.9%，延续连续多年上行态势；其中有色金属矿采选业投资维持高速增长，煤炭开采和洗选业技改、智能化改造投资稳步扩容。行业加速向“大型化、集群化、智能化、无人化、低碳化、全生命周期服务”转型，深部矿产资源开发、智慧矿山、井下新能源装备改造成为核心增长点。各地推动矿山企业与装备制造企业组建产学研创新联合体，重点攻关千米级竖井掘进、智能无人凿岩、井下电动成套装备。全球矿业资本投入持续回暖，海外矿产开发项目同步带动国产矿用装备出口放量，矿山装备中长期增量空间持续打开。

4.水利水电市场。全国水利建设投资保持高位运行，国家水网骨干工程、抽水蓄能、跨区域引调水项目加快落地。2026 年 1 至 6 月，全国实施水利项目 3.3 万个，完成水利建设投资 5,151亿元，虽较 2025 年同期的 5,329 亿元小幅下降 3.3%，但仍处于历史高位。其中，新开工辽宁辽东半岛水资源配置等 25 项重大水利工程，较 2025 年同期开工的 14 项多出 11 项，半年开工数量已接近 2025 年全年水平，项目总投资规模 2,646 亿元。南水北调引江补汉干线、环北部湾水资源配置、黄河古贤水利枢纽等重大隧洞类项目持续推进，对 TBM、智能掘进成套装备需求刚性增长。水利部持续加快“十五五”国家水网规划落地，统筹推进灌区现代化改造、抽水蓄能站点建设，持续扩大水利有效投资，为地下工程特种装备提供稳定增量支撑。

5.海外市场。海外市场已成为工程机械行业核心增长引擎，行业出口增速显著高于国内，全球化布局从单一产品出口转向本土化研发、生产、服务全链条运营。中国工程机械工业协会、海关总署数据显示：2026年上半年，我国工程机械整体出口规模同比增长超 20%，新能源工程机械海外订单爆发式增长。分区域看，对非洲、东南亚、中亚、欧盟市场出口增幅领先，“一带一路”共建国家城镇化、工业化持续提速，基建与矿业工程需求旺盛。国产装备凭借成套化智能解决方案、性价比优势、本地化服务网络持续提升全球渗透率。海外区域仓、装配基地、售后运维中心布局等全面提速，海外业务成为对冲国内周期、拉动业绩增长的核心驱动力。

（二）主营业务情况

1.隧道掘进机业务

公司生产的隧道掘进机主要包括土压平衡盾构机、泥水平衡盾构机、岩石隧道掘进机（TBM）、多模式掘进机、顶管机、竖井掘进机、斜井掘进机、异型断面掘进机、软岩多功能掘进机、隧道出渣皮带机 10 大系列，共 196 项类型产品，主要应用于隧道、巷道、竖井、斜井等的开挖、掘进、支护一体化施工，开挖直径覆盖φ0.5-φ23m。

报告期内，公司成功下线国产最大直径土压平衡盾构机“焦平一号”，服务焦平铁路邙山隧道建设；全球首台千米级竖井硬岩全断面掘进机“钢铁脊梁号”助力世界首条千米竖井贯通；超大直径盾构机“奋楫号”服务盐宜高铁长江隧道工程，推动我国超大直径水下盾构隧道迈向全智能建造时代；复合式土压平衡盾构机“南木号”服务国家重大水利工程昌化江水资源配置工程隧洞建设，为国家水网建设提供装备支撑；全国首台现浇井筒及预制管片双模式竖井掘进机“威恒号”为广东省重点项目电力迁改工程提供关键装备支撑。公司自主研制的掘进机智掘系统已在多个重大隧道工程中投入应用。依托深厚的技术积累与全系列产品布局，公司隧道掘进机产品持续应用于国内城际轨道交通、水利水电、城市管网、矿产资源开发等领域的重大工程，同时持续推进出口业务，产品出口至全球多个国家和地区，市场认可度稳步提升。

2.特种专业装备业务

公司特种专业装备主要包含隧道钻爆法施工装备、隧道冷开挖装备、矿山装备、高端农机及高原装配式智能建筑。

隧道钻爆法施工装备涵盖超前预报、超前处理、开挖、初期支护、仰拱、二次衬砌、救援等隧道施工全工序装备及隧道施工机器人等 30 余个系列、180 余个型号产品，广泛应用于铁路、公路、水利、市政、地铁等工程领域。报告期内，公司相关产品助力温福、黔桂、宜涪等国内重点高速铁路项目建设，自主研制的三臂凿岩台车、湿喷机械手等钻爆法核心产品实现多批次批量交付，持续拓宽隧道装备使用场景。

隧道冷开挖装备方面，公司研制了钻劈台车、悬臂掘进机、预切槽设备等 10 余种隧道非爆破开挖装备。报告期内，我国首套千米级水平定向取心钻探装备通过国家权威认证，填补国内深长隧道精准探测领域空白。

矿山装备方面，公司研制了配套煤矿岩巷掘进、煤巷掘进、非煤矿山等 60 余种型号产品，涵盖采掘、支护、运输和骨料加工等矿山全工序系列化产品，应用于矿山等工程领域。报告期内，公司成功研发国产首台盘式岩石掘进机、国产首台全自研地下智能电动铲运机等新产品；国产首台快速自开口掘锚一体机在乌海能源始发投用，有效提升连采连充工作面施工效率；自移式伸缩皮带机尾全面落地应用，为煤矿井下连续掘进提供一体化运输解决方案；棚架支护辅助作业车完成拱架支护施工验证，破解地下矿山拱架安装劳动强度大、效率低、安全风险高等行业难题；中深孔装药台车成功解决松软地层装药困难问题，保障矿山安全高效生产。

高端农机装备主要包括智能六行采棉机、采棉打包一体机、高端青贮收获机、番茄收获机等产品，主要服务于我国棉花、番茄、玉米等经济作物采收，以及牧草、苜蓿等多种饲料作物的收获作业。报告期内，公司在南美市场完成首台玉米收获机及轧花机销售，性能表现优异。

高原装配式智能建筑方面，公司依托高端装备设计、制造、数智化与工程化等技术优势，打造高原装配式智能建筑产业和高原空间站系列产品，目前已拥有钢框架建筑系列、可移动房系列、内嵌外扩式系列、箱式模块系列和睡眠舱系列五大系列产品，可应用于高海拔地区住、商、文、旅、医等各种场景。报告期内，公司主编的西藏地方标准《增压式建筑技术规程》正式发布，技术权威性获得行业认可；高原医学研究成果通过专家论证，并在国际权威期刊《iScience》发表，获得临床医学验证。相关成果被央视、西藏卫视等媒体报道，品牌影响力显著提升。

3.轨道交通设备业务

公司生产的轨道交通设备主要包括道岔、弹条扣件、闸片和闸瓦、预埋槽道、摩擦材料和特种零部件等，并重点发展新型轨道交通轨排和道岔（磁浮轨排、磁浮道岔等）、检测技术装备（磁浮巡检机器人、跨座式单轨轨检仪等）、车辆段智慧运营等产品系列，以及城市轨道交通等相关工法与系统技术解决方案，产品主要运用于高速铁路、地铁、城铁、中低速磁浮等轨道交通建设。

报告期内，公司道岔产品完成 49 种整组道岔新产品开发，相关产品落地京港地铁改造、台州市域 S2 线使用；海外高速、重载道岔技术研究立项攻关，35t 轴重项目完成多轮仿真，山地齿轨道岔顺利通过专家评审，取得细分领域关键技术突破；弹条扣件产品完成 EC-2 系列弹性夹开发及 DDZ05 型电机摩擦片样品试制等工作。

新增重要非主营业务情况

□适用 √不适用

二、 经营情况的讨论与分析

1.深耕国之重器，稳固发展根基。报告期内，公司紧扣国家重大战略需求，持续发挥高端地下工程装备全产业链优势，在服务国家水网、交通强国、能源安全等领域彰显使命担当。2026 年1-6 月，公司累计完成新签/中标合同额 77.53 亿元，同比增长 0.34%；其中境内新签/中标 56.69亿元，同比下降 3.72%；境外新签/中标 20.85 亿元，同比增长 13.33%。分板块看，隧道掘进机板块新签/中标 39.61 亿元，在行业周期性调整背景下小幅下降，仍为公司经营发展提供了稳定支撑；特种专业装备板块受益于国家政策持续发力及矿山安全高效开采要求不断提升，公司充分发挥产品性能、技术积淀与服务保障等综合优势，精准对接市场增量需求，新签/中标 22.64 亿元，同比增长 92.90%；轨道交通设备板块受铁路建设节奏等因素影响，新签/中标 15.29 亿元，同比下降35.09%。具体情况如下表所示：

单位：万元 币种：人民币

2. 拓展海外市场，打造增量空间。公司坚定不移围绕“六个走出去”总体思路，以高质量发展为核心导向，实施“支柱市场深耕、重点国别突破、潜力市场培育”三层战略，构建全链条海外竞争优势。报告期内，公司在巩固隧道掘进机产品优势基础上，持续加大隧道钻爆法装备、矿山装备、轨道交通装备及农机产品海外推广力度，多国别市场突破成效显著。“中国有色二号”矿用 TBM在非洲始发，开创中国矿用掘进机出口非洲先河；铁路道岔出口阿根廷，为中阿基础设施合作注入新动能；新增尼加拉瓜、阿曼、尼泊尔、摩洛哥、蒙古国五个新国别市场，海外布局版图持续拓宽。高端市场拓展深入推进，两台单护盾 TBM 应用于意大利伏尔泰扎铁路隧道项目，持续拓展欧洲高端市场；土压平衡盾构机助力土耳其安卡拉地铁建设，实现土耳其主要城市全覆盖。多模式出海灵活适配，综合运用自主经营、中资外带、抱团出海、属地化经营及经销商合作等模式，稳步提升整体中标率。公司获批在湖南自贸区长沙片区开展盾构机“两头在外”保税维修业务，海外服务响应能力持续提升。

3.聚焦科技创新，锻造核心引擎。报告期内，公司制定年度战新任务及成果转化“一户一策”考核细则，突出重大研发任务产出和产业化应用导向，推动科研由“重立项”向“重实效”转变，引导研发资源赋能产业升级。持续优化科研资源配置机制，稳步推进大直径主轴承试验验证与装机应用，“两深两高”领域攻克多项关键技术，大国重器话语权显著增强。公司与韩国标准团队联合主导制定的 ISO／TS8000－230:2026《数据质量—传感器数据—数据清洗指南》标准正式发布，为我国工业数据领域首项由本土企业主导制定的国际标准；首次牵头完成的“智能管道吊装一体机”项目获得日内瓦发明展金奖；“高海拔钻爆法隧道谱系化智能装备关键技术及应用”获交通运输协会科技特等奖。全面启动“数智重工”“绿色重工”行动，完善数字化支撑系统，引领设计、制造、服务全链条智能化升级，加速绿色低碳转型。加快“3+N”战新产业焕新升级，积极拓展新赛道、培育新的增长点，形成梯次发展、接续有力的产业新格局。

4.深化精细管理，夯实运营根基。公司全面贯彻落实“精细化管理与精益改善相结合、外部咨询与自主改善相结合、专项工作与日常工作相结合、激励机制与约束措施相结合”的管理理念，系统推进精益管理走深走实。报告期内，公司依据年度工作目标要求及运营指标，编制精细化管理实施方案，系统梳理重点改善方向；引入精益管理咨询公司推进精益运营提升，以隧道掘进机产业为试点搭建标准成本体系，推动供应链、制造、服务全链条协同降本，建立异常成本预警与管控机制，将成本优势转化为市场竞争优势；在特种专业装备产业基于多品种小批量模式，开展部装与总装的产能联动整合，完善产线物流建设，构建融合 MTO（按订单生产）与 MTS（按库存生产）的柔性生产系统，增强市场响应灵活性和生产资源利用率，提升产品竞争优势。同时，建立多赛道自主改善评选与奖励机制，开展常态化培训与交流，将精益改善融入日常工作，形成“全员参与、持续改进”的改善氛围，为公司高质量发展注入坚实的管理动能。

5.重塑组织机制，激发经营活力。公司以组织变革、机制革新赋能产业发展，纵深推进组织机构重塑与经营机制市场化改革。报告期内，公司实施内部产业专业化资源整合，按照产品品类、技术属性、下游应用领域三维标准，全面推行事业部模拟法人实体运作模式，搭建研发、生产、营销、服务一体化的全链条经营单元，落实自主经营、独立核算、自负盈亏的市场化经营机制，压实经营责任，提高前端主体产业培育和市场化经营意识。加大经营授权放权力度，下放日常经营决策、内部资源调配等权限，推动管理重心下沉，提高市场响应速度和决策效率。

6.筑牢安全防线，强化风险防控。公司坚持统筹发展和安全，在安全管控、风险防控、合规管理、质量提升等方面持续发力。报告期内，公司深入贯彻习近平总书记关于安全生产重要论述，严格落实国务院国资委安全生产“十条硬措施”，纵深推进安全生产大反思、大排查、大整治，全面夯实安全管理基础。严把合同准入关口，推动风险防控体系穿透至业务末梢，经营风险识别与化解能力持续增强；聚焦制度建设、内控评价及重大风险监测等关键环节，构建全周期闭环管理机制。持续优化“1+X”综合质量管理体系，强化数字化技术深度应用，打通研发、采购、生产、检验全流程数据链路，推动质量协同管控与持续改进，系统提升质量管控水平。

非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望

□适用√不适用

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项□适用√不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

(一) 核心竞争力分析

√适用 □不适用

公司作为高端地下工程装备引领者，深入贯彻创新驱动发展战略，秉持敢为人先的自主创新精神，走出差异化科技创新路径。依托重大科技项目，聚焦攻克关键核心技术，研制多项全球首台、国内首台“国之重器”，有力支撑铁路、公路、水利、矿山等国家战略工程建设，推动以隧道掘进机为代表的高端地下工程装备实现从依赖进口到批量出口的历史性跨越。面向未来，公司将持续加大创新投入，锚定高端装备智能化、绿色化、融合化方向，加速技术迭代，以装备创新赋能国家重大工程建设，坚定不移走好创新引领的高质量发展道路。

1.锚定战略方向，优化发展布局

公司聚焦高质量发展首要任务，围绕新质生产力发展需求，全面实施“一定五新、六化六高”中长期发展战略，坚持走“高端化、数智化、绿色化、定制化、精细化、全球化”的发展道路，持续拓展“新技术、新市场、新领域、新服务、新产业”业务，打造布局合理高效协同的“经营高地”、卓越产品层出不穷的“科技高地”、精益智能安全绿色的“智造高地”、快速响应客户信赖的“服务高地”、体制机制创新创效的“管理高地”、融合赋能成效显著的“党建高地”，加快建设成为世界一流现代化高端装备制造与服务整体解决方案提供商。

2.强化技术攻关，巩固领先优势

公司深入实施创新驱动发展战略，持续保持高强度、高标准科技资源投入，以体制机制改革激发创新活力，不断完善科技创新模式，全面提升自主创新能力。平台建设方面，率先建成行业首个国家级企业技术中心，构建“十位一体”科技创新平台，深化“产学研用”协同创新，形成“研究设计院+研究分院（所）+科技创新平台”的组织架构。项目管理方面，推行“揭榜挂帅”与项目团队自组织模式，建立科研项目分级管控体系，有效提升攻关效率与成果转化速度。截至报告期末，公司累计授权专利 4,455 件，其中发明专利 1,749 件；登记软件著作权 474 件。累计主编或参编国际、国家、行业、团体、地方标准 138 项。累计获得各类科技奖励 260 余项、专利奖 125 项，其中包括中国专利金奖 1 项、银奖 1 项，日内瓦国际发明展金奖 2项、银奖 3项，技术创新实力稳居行业前列。

3.加快数智转型，驱动产业升级

公司作为高端装备制造企业，坚定实施数智驱动发展战略，全面推行“研发设计数字化、产品机器人化、制造智能化、服务数智化、管理智慧化”大五化战略，加速高端装备产业智能化转型升级。报告期内，公司深入落实国企数字化转型及“人工智能+”工作部署，制定出台《“数智重工”总体行动方案》，统筹推进智能装备、智能制造、智慧管理、数据治理、“人工智能+”、科技创新六大专项行动，建立三级管理组织，并配套资金、人才、考核等保障机制。数字化建设取得阶段性突破，数据中台、知识中台等基础底座初步建成；成功搭建隧道掘进机、钻爆法隧道施工装备两款“铁擎”垂域模型；经营、采购合同审核智能体落地应用，各区域指挥部经营驾驶舱上线运行。智能工厂建设稳步推进，在研产供销服全环节梳理出 38 个智能化场景，同步推进场景落地实施。

4.深化品牌建设，扩大市场影响

公司深入实施品牌引领行动，始终秉持“宣传力就是生产力，品牌力就是竞争力”的理念，持续推进“定位专业化、形象高端化、传播精准化、品牌国际化”的路径，产品“新名片”不断涌现，品牌竞争力和大国重器社会影响力持续增强。报告期内，公司掘锚一体机新入选国家制造业单项冠军，全断面隧道掘进机蝉联国家制造业单项冠军；自主研制的全球首台千米级竖井硬岩全断面掘进机“钢铁脊梁号”荣获“2025 年度央企十大国之重器”。公司高端工程装备先后亮相第四届中国国际供应链促进博览会、第九届中国—亚欧博览会、新疆国际农机博览会、2026 国际矿业装备展等高端展会，全方位展示了在智能制造、绿色施工、装备创新领域的领先成果。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施□适用 √不适用

(三) 核心技术与研发进展

1、核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

报告期内，公司坚持差异化、定制化高端装备的研发制造方向，通过自主创新与集成创新，攻克一系列关键核心技术，持续丰富隧道掘进机、钻爆法施工装备、轨道交通设备、矿山装备等主要产品系列。整体技术水平达到国际领先或国际先进，为公司高质量发展注入强劲动能。

（1）隧道掘进机产业

报告期内，公司隧道掘进机产品谱系持续壮大，多项重大装备取得突破。全球首台千米级竖井硬岩全断面掘进机“钢铁脊梁号”成功助力鞍钢西鞍山铁矿完成世界首条千米竖井贯通；我国自主研制的最大直径盾构机“江海号”累计掘进里程突破 4,000 米；自主研制的国产最大直径土压平衡盾构机“焦平一号”，集成多位一体刀具磨损检测系统、多层次复合注浆系统、气压辅助掘进系统、掘进机 AI 大模型及智能推进系统等前沿技术，为焦平铁路隧道建设提供关键支撑；全国首台兼具现浇井壁与预制管片双模式的可变径竖井掘进机“威恒号”顺利完成首口竖井开挖；全球首台大倾角斜井可变径 TBM“天岳号”助力平江抽水蓄能电站 2#下斜井顺利贯通；自主研制的“TronAuto TBM”掘进机智掘系统已在全国超 20 项重大隧道工程中投入应用，智能化施工能力得到广泛验证。

（2）钻爆法施工装备产业

报告期内，公司持续推进钻爆法施工成套装备焕新升级。推出全新深埋水沟潜孔钻机产品，完成高寒环境下软岩与硬岩两种工况的深埋中心水沟边排预裂孔工业试验；升级车载式两臂锚杆安装台车，完成工业试验，施工效率较传统人工提升 50%；新一代全电脑三臂凿岩台车搭载 DIS凿岩智能控制、SIS 定位与扫描、AVM 360°全景环视等整套自研智能系统，打通全作业流程，在多个标杆项目落地验证。

（3）轨道交通设备产业

报告期内，公司完成 49 种整组道岔新产品设计开发，持续丰富产品矩阵，攻克多项核心制造工艺，锻造高锰钢辙叉技术落地应用，耐磨性提升 1 倍；重载线路辙叉、锰钢辙叉熔覆增材、高锰钢预硬化、合金钢修复等多项新技术完成试验攻关，稳步推进试制试用；伸缩式锚杆按进度完成试验，吹送式锚杆完成样品试制；完成干式离合器用摩擦片的试制及厂内测试；拓展电机摩擦片产品市场业务，完成 DDZ02 型电机摩擦片的首次供货。

（4）矿山装备产业

报告期内，公司自主研制的国产首台快速自开口掘锚一体机在乌海能源煤矿连采连充工作面顺利始发，攻克了可回转截割系统一次成巷掘进技术，兼顾巷道开口与采掘作业，有效降低后续充填作业难度，提升施工效率；自主研制的大型带式输送机在全国首个“投资、建设、运营一体化”铁水联运项目中竣工投产，理论年吞吐能力 1,800 万吨，为项目高效运营提供关键装备支撑；矿山装备智能化升级方面，矿用智能掘进钻车二代机投入使用，自动钻孔率达 87%；矿用智能采矿钻车二代机成功应用于大冶铁矿，最大单孔钻进深度 21 米，累计钻深超 1,000 米，单孔自动钻孔功能实现成熟应用；自主研制的国产首台盘式岩石掘进机已完成厂内工业试验，为后续工程应用奠定基础。

（5）其他产业

报告期内，公司其他产业板块多点发力，多项成果取得进展。农机装备方面，采棉机系列产品持续迭代升级，鲜食玉米收获机成功出口巴西并完成当地田间采收作业，籽粒收获机完成田间作业验证，拖拉机系列全动力换挡机型完成可靠性试验。高端轴承方面，产品谱系持续拓展，分体式主轴承储备研发取得阶段性成果，已完成首套Φ2.7m 分体式主轴承及齿圈研制。钻探装备方面，自主研制的国产首套千米级水平定向取心钻探装备，最大钻进速度 3.3m/h，填补国内深长隧道精准探测领域的空白。公司与西藏自治区人民医院西藏高原医学研究所联合完成的全球首项等效低海拔建筑（高原空间站）随机对照临床医学试验，成果论文发表于国际权威交叉学科期刊《iScience》，为高原医学与建筑工程交叉领域提供了顶级循证依据。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用 √不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

√适用 □不适用

2、报告期内获得的研发成果

报告期内，公司坚持以市场需求为导向，持续强化科技创新力度，聚焦关键核心技术攻关，加速科技成果转化。科技创新实力稳步增强，创新成果持续涌现，行业领先地位进一步巩固，有力支撑了企业持续稳定高质量发展。

（1）重大科研项目稳步实施

报告期内，公司在研重大科研项目共计 77 项，其中国家级项目 32 项、省市级项目 22 项，均按计划有序推进。新获批各级科研项目 10 项，其中国家级 4项、省级 6 项；完成结题验收 5项。公司首次以群主单位身份承担国家智能制造系统和机器人科技重大专项项目群。组织申报重大科研项目 22 项，其中国家级项目 8 项，涵盖国家重点研发计划、国家发改委项目、国有资本金项目及农业农村部项目等。

（2）科技奖励成果再创佳绩

报告期内，公司获各级科技奖励 10 项，其中牵头完成的“高海拔钻爆法隧道谱系化智能装备关键技术及应用”项目获交通运输协会科技特等奖；“基于机器视觉的地下工程装备零部件质量检测系统应用实践”项目获得工信部人工智能应用典型案例；组织 7 项成果通过科技成果鉴定，其中“超大坡度竖向急转弯斜井可变径 TBM 关键技术及应用”“适应高海拔高地应力隧道的超大直径敞开式 TBM”“煤矿小曲率半径岩巷掘支运协同 TBM 关键技术及装备”等 4 项成果整体技术国际领先。

（3）知识产权工作提质增效

报告期内，公司申请专利 285 件，其中发明专利 155 件；授权专利 390 件，其中发明专利 208件；登记软件著作权 26 件；新增获批主编团体标准 2 项，参编上级标准 8 项；新增发布主编／联合主编国际标准 2 项，参编上级标准 5 项。首次牵头完成的“智能管道吊装一体机”项目获得日内瓦发明展金奖；申报省、市级知识产权项目 2项；高质量完成湖南省知识产权局“高端装备知识产权强链护链”项目。

（4）海外产品认证全面提速

截至报告期末，公司累计获得各类海外证书 90 项，其中报告期内新增 15 项。当前在执行海外认证项目 53 项，涵盖 CE-MD、CE-ATEX、Saber、EAC-010、KC 等主流准入认证，覆盖隧道掘进机、隧道钻爆法施工装备等领域核心出口产品，有力支撑了海外订单的顺利交付。

报告期内获得的知识产权列表

3、研发投入情况表

单位：万元

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 √不适用

4、在研项目情况

√适用□不适用

单位：万元

5、研发人员情况

单位：万元 币种：人民币

6、其他说明

□适用 √不适用

四、 风险因素

√适用 □不适用

(一) 核心竞争力风险

公司通过深化改革与持续创新，着力锻造了以“党建+”为引领的战略定力、精准高效的攻坚锐气、敢为人先的创新基因、敏捷智能的制造底蕴以及创新创效的管理韧性，系统构筑起支撑高质量发展的五大核心能力。面对宏观环境波动、市场格局演变、技术迭代提速及商业模式变革等多重考验，上述能力仍需在动态中持续打磨、迭代升级。面向未来，公司将继续坚持创新驱动，不断巩固和增强核心竞争力，为可持续发展注入持久动力。

(二) 经营风险

当前，国内市场竞争日趋激烈，行业集中度持续提升，传统工程领域面临周期性调整压力，市场需求呈现结构性波动特征。与此同时，国际市场需求不确定性增加，贸易保护主义抬头，关税壁垒与技术标准门槛同步抬升，全球供应链格局深刻重构。上述因素对企业全球化战略布局能力、合规运营水平及风险应对能力提出了更高要求。公司将密切关注国内外市场环境变化，持续加强风险研判与前瞻性应对，灵活调整经营策略，不断提升抗风险能力与发展韧性，确保在复杂多变的市场环境中保持稳健运行。

（三）财务风险

受市场竞争环境变化等因素影响，公司应收账款规模有所增加，销售货款结算周期有所延长，应收账款存在无法按期足额收回的风险。从客户结构来看，公司应收账款客户主要集中于大型中央企业、国有企业及上市公司，该类客户资信状况良好，回款可控程度相对较高。目前，公司已建立较为完善的回款清欠机制，实行多种形式的回款策略，执行奖励与惩罚相结合的回款考核制度，对客户实施严格的分级评价管理，并根据客户实际情况动态调整收款机制。公司应收账款风险处于可控范围。

公司海外业务持续拓展，美元、欧元等外币业务增长较快。受国际金融市场波动影响，外币汇率变动对公司财务状况和经营业绩产生一定影响。公司已结合自身实际建立切合业务特点的汇率风险管理制度，将外汇风险敞口控制在相对合理区间，有效防范汇率波动对企业正常经营造成重大不利影响。

（四）行业风险

公司隧道掘进机、轨道交通设备及特种专业装备产品和服务广泛应用于铁路、城市轨道交通、市域铁路、矿山、水利水电、抽水蓄能、城市地下管网更新及公路、桥梁、市政更新工程等基础设施领域。2026 年为“十五五”开局之年，国家基础设施、城市更新、矿山安全、水利能源等领域产业政策导向整体向好，但如后续基建投资节奏、设备更新补贴、重大项目审批节奏发生调整，将直接影响下游业主采购意愿、设备招标规模。同时行业同质化竞争加剧，头部企业价格竞争、中小厂商低价突围持续压缩行业整体盈利空间。

（五）宏观环境风险

国内层面，我国经济长期向好的基本面、超大市场规模的核心优势未发生改变，但固定资产投资结构性分化、地方政府化债压力、下游企业回款周期拉长等不确定因素依然存在，对项目开工进度、装备回款效率形成一定压力。国际层面，全球地缘政治冲突持续多发，部分新兴市场国家政策波动、贸易壁垒、关税调整、汇率波动风险加大；全球产业链供应链博弈加剧，可能对公司海外新签及业务盈利水平产生不利影响。公司将紧跟“十五五”扩大内需、全面加强基础设施建设、畅通国内国际双循环、发展新质生产力战略部署，持续强化行业政策与宏观周期研判，加大智能掘进、特种掘进装备等差异化高端产品研发投入力度，完善国内全生命周期服务体系与海外本土化运营网络，持续构建技术、产品、服务核心竞争力，对冲宏观与行业不确定性风险。

五、 报告期内主要经营情况

2026 年上半年，公司实现营业收入 42.75 亿元，较上年同期下降 11.63%；归属于上市公司股东的净利润 5.05 亿元，较上年同期下降 31.38%。主营业务分产品情况如下：

单位：万元 币种：人民币

(一)主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表

单位：万元 币种：人民币

营业收入变动原因说明:上年新签合同减少，本年收入来源减少，海外收入减少，收入规模下降。营业成本变动原因说明:随收入下降而下降，受产品结构影响，营业成本降幅低于营业收入降幅。销售费用变动原因说明:持续压降费用，销售费用同比下降。 管理费用变动原因说明:进行组织机构调整、提升管理效率，压减费用开支，管理费用减少。 财务费用变动原因说明:主要因汇率变动影响，汇兑损失同比增加。 研发费用变动原因说明:本期按进度投入的研发费用同比略有减少。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售回款减少，支付供应商到期货款增加，经营活动现金流量同比减少。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期收到联营企业的现金分红，投资活动流入增加，投资活动产生的现金流量同比增加。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期归还银行贷款、筹资活动流出增加，筹资活动现金流量同比减少。 其他收益变动原因说明:本期确认的科研类补助及因增值税加计抵减政策享受的其他收益减少。

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、 资产及负债状况

单位：万元

注：应收款项包含应收票据、应收账款、应收款项融资、预付款项和其他应收款。

2、 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产1,324（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.05%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

其他说明

无

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：万元

详情参照第八节财务报告之“七、合并财务报表项目注释 31、使用权或使用权受到限制的资产”

4、 其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

注：上表中的“其他”以公允价值计量的金融资产分别为其他权益工具投资和应收款项融资。

证券投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用√不适用

(4) 私募股权投资基金投资情况

□适用 √不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、 其他披露事项

□适用√不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用 □不适用

公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.公司于 2026 年 1月 14 日召开第二届董事会第三十次会议，同意提名赵晖先生、贺勇军先生、沙明元先生、谢华刚先生、胡斌先生为公司第三届董事会非独立董事候选人，同意提名吴云天先生、王金星先生、曹丰先生为公司第三届董事会独立董事候选人；公司于 2026 年 1月 30 日召开 2026 年第一次临时股东会，选举赵晖先生、贺勇军先生、沙明元先生、谢华刚先生、胡斌先生为第三届董事会非独立董事，选举吴云天先生、王金星先生、曹丰先生为第三届董事会独立董事，公司第三届董事会董事自 2026 年第一次临时股东会审议通过之日起就任，任期三年。详情参见公司分别于 2026 年 1 月 15 日、2026 年 1 月 31 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《中国铁建重工集团股份有限公司关于董事会换届选举的公告》（公告编号：2026-002）《中国铁建重工集团股份有限公司 2026 年第一次临时股东会决议公告》（公告编号：2026-005）《中国铁建重工集团股份有限公司关于董事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表的公告》（公告编号：2026-006）。

2.公司于 2026 年 1月 30 日召开第三届董事会第一次会议，选举赵晖先生担任公司第三届董事会董事长，同意聘任贺勇军先生担任公司总经理，聘任陈培荣先生担任公司总会计师、总法律顾问，聘任胡斌先生、谭光勇先生、刘绍宝先生、白广州先生、韩佳霖先生担任公司副总经理，聘任罗建利先生担任公司副总经理、总工程师，聘任李刚先生担任公司董事会秘书，任期自第三届董事会第一次会议审议通过之日起至公司第三届董事会任期届满之日止。详情参见公司于 2026年 1 月 31 日披露于上海证券交易所网站 （www.sse.com.cn）的《中国铁建重工集团股份有限公司关于董事会完成换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表的公告》（公告编号：2026-006）。

3.公司董事会于 2026 年 7 月 24 日收到公司副总经理谭光勇先生的书面辞职报告，因工作调整，谭光勇先生申请辞去公司副总经理职务。公司于 2026 年 7 月 24 日召开职工代表大会，选举谭光勇先生为公司第三届董事会职工董事，任期自公司职工代表大会选举通过之日起至第三届董事会任期届满之日止。详情参见公司于2026年7月25日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的

《中国铁建重工集团股份有限公司关于副总经理辞职暨选举第三届董事会职工董事的公告》（公告编号：2026-024）。

公司核心技术人员的认定情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用√不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

报告期内，铁建重工紧扣全面推进乡村振兴总要求，立足帮扶村实际，聚焦组织建设、产业发展与民生福祉三大核心领域，扎实推进各项帮扶工作落地见效，以务实行动践行企业社会责任，助力乡村高质量发展。

一是强化党建引领，筑牢基层治理根基。坚持党建与帮扶深度融合，围绕建党 105周年开展“保护乡村水源”等特色主题党日活动，由第一书记讲授专题党课，有效提升基层党组织凝聚力。工作队全面参与村级事务治理，在防汛抗旱、森林防火、交通安全劝导及义务教育劝学等重点工作中主动作为，筑牢乡村安全防线，为基层治理注入红色动能。

二是聚焦产业发展，夯实富民根基。以产业振兴为核心抓手，多维度推动乡村经济可持续发展。铁建重工积极履行社会责任，采购村集体消费帮扶物资 30 万元，有效带动乡村产业发展；聚焦农业基础设施短板，完成部分农田水利设施新建工程，提升农业生产保障能力；前瞻性谋划 2026年产业布局，顺利完成省级衔接资金 100 万元、2026 年高标准农田和油茶林改品等项目申报，为乡村产业长远发展备足“资金粮草”，夯实富民增收根基。

三是践行惠民初心，持续增进民生福祉。深化“我为群众办实事”实践，累计解决群众急难愁盼问题 5 项，成功化解矛盾纠纷 3 起，切实提升村民获得感与幸福感。精准落实兜底保障政策，新纳入低保对象 2 人，扎实开展“两节”走访慰问，传递企业温暖。用好用活村文化中心，组织开展建设村首届象棋比赛，丰富村民精神文化生活；组织后盾单位来村开展“以买代帮”主题党日活动，拓宽村民增收渠道。此外，积极汇聚外部公益资源，联合湖南省机械工业协会等单位开展小学爱心助学、“微心愿”认领活动，精准点亮困难学子求学梦想，全面助力乡村人才振兴，彰显企业社会担当。

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

备注 1：公司控股股东铁建股份关于持股意向和减持意向的承诺：

发行人首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市后，本公司在锁定期满后可根据需要减持其所持发行人的股票。本公司在锁定期满后减持股份，将遵守中国证监会和上交所关于股东减持和信息披露的相关规定。本公司自锁定期满之日起两年内减持股份的具体安排如下：

1）减持数量：本公司在锁定期满后两年内拟进行股份减持的，每年减持股份数量不超过本公司在本次发行及上市前所持发行人股份数量的 10%（若发行人股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，该等股票数量将相应调整）；本公司在锁定期满两年后若拟进行股份减持，减持股份数量将在减持前予以公告；

2）减持方式：应符合相关法律法规的规定，包括但不限于通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统进行，或通过协议转让进行，但如果本公司预计未来一个月内公开出售解除限售存量股份的数量合计超过发行人股份总数 1%的，将不通过证券交易所集中竞价交易系统转让所持股份；

3）减持价格：所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价（若发行人股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价将进行除权、除息调整）；锁定期满两年后减持的，减持价格应符合相关法律法规规定；

4）减持期限：减持股份行为的期限为减持计划公告后六个月，减持期限届满后，若拟继续减持股份，则需按照上述安排再次履行减持公告。若本公司未履行上述承诺，其减持发行人股份所得收益归发行人所有。

备注 2：公司关于欺诈发行的股份购回的承诺：

1）本公司保证本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。

2）如本公司不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后 5个工作日内启动股份购回程序，购回本公司本次公开发行的全部新股。

3）因发行人欺诈发行上市致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

备注 3：公司控股股东铁建股份关于欺诈发行的股份购回的承诺：

1）本公司保证发行人本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。

2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后 5个工作日内启动股份购回程序，购回发行人本次公开发行的全部新股。

3）因发行人欺诈发行上市致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

备注 4：铁建股份股东中铁建集团关于欺诈发行的股份购回的承诺：

1）本公司保证发行人本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。

2）如发行人不符合发行上市条件，以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的，本公司将在中国证券监督管理委员会等有权部门确认后 5个工作日内启动股份购回程序，购回发行人本次公开发行的全部新股；并促使中国铁建股份有限公司购回发行人本次公开发行的全部新股。

3）因发行人欺诈发行上市致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

备注 5：公司关于《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺：

本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证券监督管理委员会、证券交易所或司法机关等有权机关依法对上述事实作出认定或处罚决定后 5 个工作日内依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格根据届时二级市场价格确定，且不低于发行价格加上同期银行存款利息（若本公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价格将相应进行除权、除息调整），回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份。

对于公司控股股东已转让的原限售股份及其派生股份，本公司将要求公司控股股东在中国证券监督管理委员会、证券交易所或司法机关等有权机关依法对上述事实作出认定或处罚决定后 5 个工作日内依法购回。

本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。

备注 6：公司控股股东铁建股份关于《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺：

发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证券监督管理委员会、证券交易所或司法机关等有权机关依法对上述事实作出认定或处罚决定后 5 个工作日内依法购回本公司已转让的原限售股份，购回价格根据届时二级市场价格确定，且不低于发行价格加上同期银行存款利息（若发行人股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的，发行价格将相应进行除权、除息调整），购回的股份包括原限售股份及其派生股份。同时，本公司作为发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股及其派生股份。

发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

备注 7：铁建股份股东中铁建集团关于《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺：

发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本公司对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证券监督管理委员会、证券交易所或司法机关等有权机关依法对上述事实作出认定或处罚决定后 5 个工作日内，本公司将依法督促发行人或发行人的控股股东依法回购首次公开发行的全部新股及其派生股份，并督促控股股东购回已转让的原限售股份。

如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将与发行人承担连带赔偿责任依法赔偿投资者损失。

备注 8：公司全体董事、监事、高级管理人员关于《招股说明书》不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺：

发行人招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

如发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人全体董事、监事、高级管理人员将与发行人承担连带赔偿责任，依法赔偿投资者损失。该等损失的赔偿金额以投资者因此而实际发生的直接损失为限，具体的赔偿标准、赔偿主体范围、赔偿金额等细节内容待上述情形实际发生时，依据最终确定的赔偿方案为准，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。

承诺人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。

备注 9：公司关于填补被摊薄即期回报的承诺：

本公司将积极履行填补被摊薄即期回报的措施，如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及理由，除因不可抗力或其他非归属于本公司的原因外，将向本公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在本公司股东会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。

备注 10：公司董事和高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的承诺：

1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害发行人利益；

2）对自身的职务消费行为进行约束；

3）不动用发行人资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；

4）由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩；

5）若发行人后续推出发行人股权激励政策，本人承诺拟公布的发行人股权激励的行权条件与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩。

6）本人承诺切实履行发行人制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给发行人或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对发行人或者投资者的补偿责任。

作为填补回报措施相关责任主体之一，若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意按照证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本人作出处罚或采取相关管理措施。

备注 11：公司控股股东铁建股份关于填补被摊薄即期回报的承诺：

本公司作为发行人控股股东，将维护发行人和全体股东的合法权益，根据中国证监会相关规定，推进发行人填补回报措施得到切实履行，并作出以下承诺：本公司不越权干预发行人经营管理活动，也不采用其他方式损害发行人利益。前述承诺是无条件且不可撤销的。

若本公司违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意按照证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出处罚或采取相关管理措施。

备注 12：铁建股份股东中铁建集团关于填补被摊薄即期回报的承诺：

本公司不越权干预发行人经营管理活动，也不采用其他方式损害发行人利益。前述承诺是无条件且不可撤销的。

若本公司违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意按照证券监管机构制定或发布的有关规定、规则，对本公司作出处罚或采取相关管理措施。

备注 13：公司关于利润分配政策的承诺：

本次发行及上市后的利润分配政策

1）基本原则

①利润分配政策应重视投资者的合理投资回报，并兼顾本公司长远利益和可持续发展，并保持连续性和稳定性；本公司利润分配不得超过累计可分配利润总额，不得损害本公司持续经营能力。

②利润分配政策的论证、制定和修改过程应充分考虑独立董事、监事和社会公众股东的意见。

2）利润分配形式

本公司采取现金、股票、现金股票相结合或法律、法规允许的其他方式分配股利，在满足本公司正常生产经营的资金需求情况下，本公司将积极采取现金方式分配利润。

3）现金分红的具体条件和比例

本公司在满足本公司正常生产经营的资金需求情况下积极采取现金方式分配利润，即本公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、任意公积金后有可分配利润的，则本公司应当进行现金分红；本公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，如无重大投资计划或重大现金支出发生，单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的 10%。最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。

4）发放股票股利的具体条件

若本公司快速成长，并且董事会认为本公司股票价格与本公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分配之余，提出实施股票股利分配预案。

本公司采取股票或者现金股票相结合的方式分配利润时，需经本公司股东会以特别决议方式审议通过。

5）利润分配的时间间隔

在满足本公司正常生产经营的资金需求情况下，本公司将积极采取现金方式分配利润，本公司原则上每年度进行一次现金分红；本公司董事会可以根据本公司盈利情况及资金需求状况提议本公司进行中期现金分红。

6）现金分红政策

本公司董事会应当综合考虑本公司所处行业特点、发展阶段、经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《中国铁建重工集团股份有限公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

①本公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；

②本公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；

③本公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；

本公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

备注 14：公司控股股东铁建股份关于减少并规范关联交易的承诺：

1）在本公司作为发行人控股股东期间，本公司将促使本公司及本公司控制的企业尽量避免与发行人及发行人控制的企业发生关联交易，如与发行人及发行人控制的企业发生不可避免的关联交易，本公司将严格按照或促使本公司控制的企业严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规、《中国铁建重工集团股份有限公司章程》和《中国铁建重工集团股份有限公司关联交易管理制度》的规定履行有关程序、规范关联交易行为，并按有关规定及时履行信息披露义务和办理有关报批程序，按照公平、公允和正常的商业条件进行该等交易，保证不通过关联交易损害发行人及其股东的合法权益。

2）保证本公司及本公司控制的企业严格和善意地履行其与发行人及发行人控制的企业签订的各种关联交易协议。本公司及本公司控制的企业不会向发行人及发行人控制的企业谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。

如违反上述承诺，本公司愿承担由此产生的一切法律责任。

备注 15：铁建股份股东中铁建集团关于减少并规范关联交易的承诺：

1）根据相关法律、法规和中国证监会的规则，本公司将促使本公司及本公司控制的企业尽量避免与发行人及发行人控制的企业发生关联交易，如与发行人及发行人控制的企业发生不可避免的关联交易，本公司将严格按照或促使本公司控制的企业严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规、《中国铁建重工集团股份有限公司章程》和《中国铁建重工集团股份有限公司关联交易管理制度》的规定履行有关程序、规范关联交易行为，并按有关规定及时履行信息披露义务和办理有关报批程序，按照公平、公允和正常的商业条件进行该等交易，保证不通过关联交易损害发行人及其股东的合法权益。

2）保证本公司及本公司控制的企业严格和善意地履行其与发行人及发行人控制的企业签订的各种关联交易协议。本公司及本公司控制的企业不会向发行人及发行人控制的企业谋求任何超出该等协议规定以外的利益或收益。

如违反上述承诺，本公司愿承担由此产生的一切法律责任。

备注 16：公司关于未履行承诺时的约束措施的承诺：

本公司保证将严格履行在本次发行及上市的招股说明书中披露的公开承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：

1）本公司将在本公司股东会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向本公司股东和社会公众投资者道歉。

2）如本公司违反或未能履行在公司的招股说明书中披露的公开承诺，则本公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。

3）若因本公司违反或未能履行相关承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法向投资者赔偿相关损失；投资者损失根据本公司与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。公司将自愿按相应的赔偿金额申请冻结自有资金，从而为公司根据法律法规的规定及监管部门的要求赔偿投资者的损失提供保障。

备注 17：公司控股股东铁建股份关于未履行承诺时的约束措施的承诺：

本公司保证将严格履行在发行人本次发行及上市的招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：

1）本公司将在发行人股东会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。

2）如本公司违反或未能履行在公司的招股说明书中披露的公开承诺，则本公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。

3）若因本公司违反或未能履行相关承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法向投资者赔偿相关损失；投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。本公司将自愿按相应的赔偿金额申请冻结所持有的相应市值的发行人股票，从而为本公司根据法律法规的规定及监管部门的要求赔偿投资者的损失提供保障。如果本公司未承担前述赔偿责任，则本公司持有的发行人本次发行及上市前股份在本公司履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时发行人有权扣减本公司所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。

备注 18：铁建股份股东中铁建集团关于未履行承诺时的约束措施的承诺：

本公司保证将严格履行在公司本次发行及上市的招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：

1）本单位将通过中国铁建股份有限公司（以下简称“铁建股份”）在发行人股东会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。

2）如本单位违反或未能履行在公司的招股说明书中披露的公开承诺，则本单位将按照有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。

3）若因本单位违反或未能履行相关承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失，本单位将依法向投资者赔偿相关损失；投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。本单位将自愿按相应的赔偿金额申请冻结铁建股份所持有的相应市值的发行人股票，从而为本单位根据法律法规的规定及监管部门的要求赔偿投资者的损失提供保障。如果本单位未承担前述赔偿责任，则本单位通过铁建股份持有的发行人本次发行及上市前股份在本单位履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时发行人有权扣减铁建股份所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。

备注 19：公司其他股东中土集团关于未履行承诺时的约束措施的承诺：

本公司保证将严格履行在公司本次发行及上市的招股说明书披露的公开承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如下：

1）本公司将在发行人股东会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。

2）如本公司违反或未能履行在发行人的招股说明书中披露的公开承诺，则本公司将按照有关法律、法规的规定及监管部门的要求承担相应的责任。

3）若因本公司违反或未能履行相关承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失，本公司将依法向投资者赔偿相关损失：投资者损失根据发行人与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。本公司将自愿按相应的赔偿金额申请冻结所持有的相应市值的发行人股票，从而为本公司根据法律法规的规定及监管部门的要求赔偿投资者的损失提供保障。如果本公司未承担前述赔偿责任，则本公司持有的发行人本次发行及上市前股份在本公司履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时发行人有权扣减本公司所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。

备注 20：公司全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员关于未履行承诺时的约束措施的承诺：

如发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员违反或未能履行在发行人本次发行及上市前个人作出的承诺以及在发行人的招股说明书中披露的其他公开承诺事项，则发行人董事、监事、高级管理人员及核心技术人员将依法承担相应的法律责任；并且在证券监管部门或有关政府机构认定前述承诺被违反或未得到实际履行之日起 30 日内，或司法机关认定因前述承诺被违反或未得到实际履行而致使投资者在证券交易中遭受损失之日起 30 日内，发行人全体董事、监事、高级管理人员及核心技术人员自愿将各自在发行人股票在上海证券交易所科创板上市当年全年从发行人所领取的全部薪酬和/或津贴对投资者先行进行赔偿。

备注 21：公司关于股东情况的承诺：

1）本公司股东为中国铁建股份有限公司以及中国土木工程集团有限公司。上述主体均具备持有本公司股份的主体资格，不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有本公司股份的情形。除本公司招股说明书中披露的情形外，本次发行的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份或其他权益的情形。本公司股东不存在以本公司股权进行不当利益输送的情形。

2）本公司及本公司股东已及时向本次发行的中介机构提供了真实、准确、完整的资料，积极和全面配合了本次发行的中介机构开展尽职调查，依法在本次发行的申报文件中真实、准确、完整地披露了股东信息，履行了信息披露义务。

备注 22：公司控股股东铁建股份关于避免同业竞争的承诺：

1）本公司承诺将铁建重工（包括其分支机构及控股子公司，下同）作为本公司及本公司控制企业范围内从事掘进机装备、轨道交通设备和特种专业装备的设计、研发、制造、销售和维修的唯一平台。

2）中铁建电气化局集团轨道交通器材有限公司（本公司并表范围内子公司）与铁建重工全资子公司株洲中铁电气物资有限公司（以下简称“电气物资公司”）均从事接触网支柱生产业务。铁建重工已承诺其将行使作为电气物资公司股东的相关权利，促使并确保电气物资公司不会签署任何新的接触网支柱销售合同，不会在接触网支柱领域开拓新的业务机会。除上述情况外，截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制企业（不含铁建重工）不存在与铁建重工形成竞争的业务。

3）除上述情况外，本公司承诺将尽一切合理努力保证本公司控制企业（不含铁建重工）不从事与铁建重工形成竞争的业务。本公司将对控制企业的经营活动进行监督和约束，如果本次发行及上市后本公司控制企业（不含铁建重工）的业务与铁建重工的业务出现除现有竞争业务之外的竞争情况，本公司承诺在知悉相关情况后立即书面通知铁建重工，并在符合有关法律法规、本公司股票上市地相关证券交易所上市规则、有权监管机构的其他要求、本公司向中国铁建高新装备股份有限公司已经作出的不竞争承诺及利益相关方合法权益的前提下，尽一切合理努力采取以下措施解决本条所述的竞争情况：

a.在必要时，本公司将减持所控制企业股权直至不再控制，或者本公司将转让所控制企业持有的有关资产和业务；

b.在必要时，可以通过适当方式以合理和公平的条款和条件收购本公司控制企业的股权或本公司控制企业持有的有关资产和业务；

c.如本公司控制企业与铁建重工因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑铁建重工的利益；

d.有利于避免和解决同业竞争的其他措施。

4）本公司承诺不会利用本公司作为铁建重工控股股东的地位，损害铁建重工及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。

备注 23：铁建股份股东中铁建集团关于避免同业竞争的承诺：

1）本公司承诺将铁建重工（包括其分支机构及控股子公司，下同）作为本公司及本公司控制企业范围内从事掘进机装备、轨道交通设备和特种专业装备的设计、研发、制造、销售和维修的唯一平台。

2）中铁建电气化局集团轨道交通器材有限公司（本公司并表范围内子公司）与铁建重工全资子公司株洲中铁电气物资有限公司（以下简称‘电气物资公司’）均从事接触网支柱生产业务。铁建重工已承诺其将行使作为电气物资公司股东的相关权利，促使并确保电气物资公司不会签署任何新的接触网支柱销售合同，不会在接触网支柱领域开拓新的业务机会。除上述情况外，截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制企业（不含铁建重工）不存在与铁建重工形成竞争的业务。

3）除上述情况外，本公司承诺将尽一切合理努力保证本公司控制企业（不含铁建重工）不从事与铁建重工形成竞争的业务。本公司将对控制企业的经营活动进行监督和约束，如果本次发行及上市后本公司控制企业（不含铁建重工）的业务与铁建重工的业务出现除现有竞争业务之外的竞争情况，本公司承诺在知悉相关情况后立即书面通知铁建重工，并在符合有关法律法规及利益相关方合法权益（包括本公司向中国铁建高新装备股份有限公司已经作出的不竞争承诺）的前提下，尽一切合理努力采取以下措施解决本条所述的竞争情况：

a.在必要时，本公司将减持所控制企业股权直至不再控制，或者本公司将转让所控制企业持有的有关资产和业务；

b.在必要时，可以通过适当方式以合理和公平的条款和条件收购本公司控制企业的股权或本公司控制企业持有的有关资产和业务；

c.如本公司控制企业与铁建重工因同业竞争产生利益冲突，则优先考虑铁建重工的利益；

d.有利于避免和解决同业竞争的其他措施。

4）本公司承诺不会利用本公司对铁建重工的股权控制关系，损害铁建重工及其他股东（特别是中小股东）的合法权益。

5）本公司承诺，自本承诺函出具之日起，赔偿铁建重工因本公司及本公司控制企业违反本承诺函而遭受的全部损失。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1、 存款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

2、 贷款业务

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

3、 授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元 币种：人民币

4、 其他说明

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用√不适用

(七) 其他

□适用√不适用

十一、 重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

(三)其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

其他说明 □适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用 □不适用

1、 募集资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

2、 超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、 报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用 √不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用 √不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用 □不适用

2025年10月29日，公司召开第二届董事会第二十九次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用额度不超过人民币45,000 万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，并且公司将根据募投项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户。公司保荐机构对该事项发表了明确意见。公司本次使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金，可以满足公司生产经营对资金的需求，有利于提高募集资金使用效率，降低公司财务成本，符合公司及全体股东的利益，符合《上市公司募集资金监管规则》等相关规定的要求。在上述决议期限内，公司实际使用人民币43,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金。

2026年2月5日，公司发布《中国铁建重工集团股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2026-007），公司将用于暂时补充流动资金的12,700万元闲置募集资金归还至募集资金专用账户。

2026 年 6 月11 日，公司发布《中国铁建重工集团股份有限公司关于归还暂时补充流动资金的闲置募集资金的公告》（公告编号：2026-020），公司将用于暂时补充流动资金的5,000万元闲置募集资金归还至募集资金专用账户。截至该公告披露日，公司已累计将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币17,700 万元归还至募集资金专用账户。

截至2026年6月30日，公司闲置募集资金暂时补充流动资金余额为人民币25,300万元。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

其他说明

2025 年 8月 28 日，公司召开第二届董事会第二十八次会议，审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金项目资金需求的前提下，使用不超过人民币 3.5 亿元（含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，拟使用暂时闲置募集资金购买安全性高、流动性好、保本型的理财产品或存款类产品（包括但不限于结构性存款、定期存款、大额存单、通知存款等），有效期为董事会审议通过之日起 12 个月。公司保荐机构发表了明确意见。公司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，可以提高闲置募集资金使用效率，符合《上市公司募集资金监管规则》等相关规定的要求。具体内容详见公司于 2025 年 8月 29 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《中国铁建重工集团股份有限公司关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2025-036）。

4、其他

√适用 □不适用

公司节余募集资金使用情况

2025 年 3月 28 日，公司召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十四次会议，审议通过《关于部分募集资金投资项目延期与变更并投入新项目的议案》，2025 年 6 月 19 日，公司召开 2024 年年度股东大会，审议通过《关于部分募集资金投资项目变更并投入新项目的议案》，同意“研发中心项目”实施完成，将节余募集资金 5,513.02 万元用于新项目“引水隧洞掘进机装备研发与应用项目”；“新兴工程材料研制项目”实施完成，将节余募集资金 5,500.00 万元及其利息收入 419.94 万元（最终以资金转出当日银行结息余额为准）用于新项目“引水隧洞掘进机装备研发与应用项目”；将“轨道装备产业扩能与智能化建设项目（二期）”募集资金进行调减，募集资金投资额由 29,000.00 万元调整为 23,000.00 万元，并将节余募集资金 6,000.00 万元用于新项目“引水隧洞掘进机装备研发与应用项目”；将“高端农业机械生产制造项目”终止，并将节余募集资金 8,700.00 万元用于新项目“引水隧洞掘进机装备研发与应用项目”。具体内容详见公司于 2025 年 3 月 29 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《中国铁建重工集团股份有限公司关于部分募集资金投资项目延期与变更并投入新项目的公告》（公告编号：2025-016）等相关公告。

报告期内，公司于 2026 年 6月 16 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将部分募投项目结项并将募集资金已全部使用完毕的银行账户进行注销，同意公司将结项募投项目的募集资金本金余额以及拟注销账户内累计的利息及现金管理收益扣除手续费后净额合计 11,086.03 万元永久补充流动资金（实际金额以资金转出当日的募集资金专户中节余资金为准）。具体内容详见公司于 2026 年 6月 17 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《中国铁建重工集团股份有限公司关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2026-021）等相关公告。

截至报告期末，公司节余募集资金使用情况如下：

节余募集资金使用情况表 单位：万元 币种：人民币

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用 √不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用 √不适用

十三、 其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响□适用√不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

存托凭证持有人数量

□适用 √不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形□适用 √不适用

单位：股

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用 √不适用

持股 5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用 √不适用

(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用√不适用

(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

√适用 □不适用

三、董事、高级管理人员和核心技术人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1、 股票期权

□适用 √不适用

2、 第一类限制性股票

□适用 √不适用

3、 第二类限制性股票

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用√不适用

六、特别表决权股份情况

□适用 √不适用

七、优先股相关情况

□适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位： 中国铁建重工集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：赵晖 主管会计工作负责人：陈培荣 会计机构负责人：王淑川

母公司资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位：中国铁建重工集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：赵晖 主管会计工作负责人：陈培荣 会计机构负责人：王淑川

合并利润表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

公司负责人：赵晖

主管会计工作负责人：陈培荣

会计机构负责人：王淑川

母公司利润表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

主管会计工作负责人：陈培荣 会计机构负责人：王淑川

公司负责人：赵晖

合并现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：赵晖 主管会计工作负责人：陈培荣 会计机构负责人：王淑川

母公司现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

主管会计工作负责人：陈培荣

公司负责人：赵晖

会计机构负责人：王淑川

合并所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：赵晖 主管会计工作负责人：陈培荣 会计机构负责人：王淑川

母公司所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：赵晖 主管会计工作负责人：陈培荣 会计机构负责人：王淑川

三、公司基本情况

1、 公司概况

√适用 □不适用

中国铁建重工集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 2006 年 11 月成立，2019 年 4月整体变更为股份有限公司，2021 年 6 月在上海证券交易所科创板上市。公司注册资本为人民币 533,349.70 万元。统一社会信用代码为 91430100794738639Y。注册地址为：长沙经济技术开发区泉塘街道东七路 88 号。公司法定代表人为赵晖。

本公司主要经营范围包括：许可项目：铁路运输基础设备制造；建设工程设计；铁路机车车辆维修。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：隧道施工专用机械制造；隧道施工专用机械销售；矿山机械制造；矿山机械销售；城市轨道交通设备制造；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通工程机械及部件销售；建筑工程用机械制造；建筑工程用机械销售；轨道交通绿色复合材料销售；农业机械制造；农业机械销售；农业机械租赁；农业机械服务；农林牧渔机械配件销售；农林牧副渔业专业机械的制造；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；机械设备销售；机械零件、零部件销售；智能机器人的研发；智能机器人销售；工业机器人制造；工业机器人销售；特殊作业机器人制造；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；建筑材料生产专用机械制造；智能仓储装备销售；物联网设备制造；物联网设备销售；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；轴承制造；轴承销售；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；风力发电机组及零部件销售；金属结构制造；金属结构销售；金属材料销售：高铁设备、配件制造：高铁设备、配件销售；输配电及控制设备制造；充电桩销售；新能源汽车换电设施销售；集中式快速充电站；电动汽车充电基础设施运营；电池零配件销售；电池零配件生产；储能技术服务；合同能源管理：光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；太阳能发电技术服务；气体、液体分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备销售；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；液压动力机械及元件制造；液压等。

本财务报表及财务报表附注经本公司于 2026 年 8 月 19 日召开的第三届董事会第五次会议批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

√适用 □不适用

本公司的营业周期为 12 个月

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、41.公允价值计量。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收款项融资和应收账款

对于应收票据、应收款项融资、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合 1：银行承兑汇票

应收票据组合 2：商业承兑汇票

B、应收款项融资

应收款项融资组合 1：银行承兑汇票

C、应收账款

应收账款组合 1：关联方组合

应收账款组合 2：中国铁道集团组合

应收账款组合 3：政府部门及国企央企组合

应收账款组合 4：海外客户组合

应收账款组合 5：其他客户组合

对于划分为组合的应收票据、应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：关联方组合

其他应收款组合 2：其他客户组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款包括应收融资租赁款等款项。

对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用 √不适用

13、应收账款

√适用□不适用

参见本附注五、11.金融工具（5）金融资产减值

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14、应收款项融资

√适用 □不适用

参见本附注五、11.金融工具（5）金融资产减值

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、周转材料（包装物、低值易耗品等）。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19、长期股权投资

√适用 □不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27.长期资产减值。

20、投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、27.长期资产减值。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入 当期损益

21、固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2) 折旧方法

√适用 □不适用

本公司研发类固定资产的折旧采用加速折旧方法计提，施工机械中对外经营租出的隧道掘进机的折旧采用工作量法计提，对外经营租出的其他施工设备和其他类固定资产的折旧采用年限平均法计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

本公司各类采用年限平均法计提折旧的固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27.长期资产减值。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27.长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27.长期资产减值。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、材料费、折旧与摊销等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、合同负债

□适用 √不适用

30、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本

(2) 离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

具体方法 本公司收入主要来源于以下业务类型：

①隧道掘进机业务：主要包括掘进机产品销售业务；

②轨道交通设备业务：主要包括道岔、辙叉、弹条扣件等产品销售业务；

③特种专业装备业务：主要包括凿岩台车、喷射台车、混凝土湿喷机等特种装备的产品销售业务；

④租赁服务：主要包括掘进机租赁服务及特种专业装备租赁服务等业务。 掘进机及特种专业装备租赁服务的租赁收入确认会计政策参见附注五、37.租赁。

除掘进机及特种专业装备租赁外，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

·客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

·客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

·本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

·本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

·本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

·本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

·本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

·客户已接受该商品或服务等。 本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。

本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用 □不适用

本公司主要业务类型的收入确认方法及时点具体如下：

①国内销售：

隧道掘进机业务 本公司销售的掘进机产品需要安装和验收的，按照合同规定运至约定交货地点，进行安装调试，并由客户确认完成试掘进验收后，确认收入；不需要安装和验收的，按照合同规定运至约定交货地点，由客户确认验收后，确认收入。

本公司提供的整机改造/维修及技术服务，服务期间在 1年以内，在提供的服务完成并由客户验收通过后，取得现时收款权利时确认收入。

轨道交通设备业务 本公司将轨道交通设备产品按照合同约定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。

特种专业装备业务 本公司销售的特种专业装备需要安装和验收的，按照合同规定运至约定交货地点，进行安装调试，并由客户确认验收后，确认收入；不需要安装和验收的，按照合同规定运至约定交货地点，由客户确认验收后，确认收入。

②海外销售： 对于海外销售业务，本公司按照合同约定主要采用 FOB/CIF 贸易方式。本公司将产品装运上船并取得报关单，或将产品送达客户指定地点并经客户签收后，确认收入。

35、合同成本

□适用 √不适用

36、政府补助

√适用 □不适用

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用 □不适用

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五.42.其他-使用权资产。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

财政部于 2025 年 12 月发布《企业会计准则解释第 19 号》（财会[2025]32 号，以下简称“解释 19 号”），本公司自 2026 年 1 月 1 日起执行解释 19 号的相关规定。

采用解释第 19 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财政部于 2026 年 6月发布《企业会计准则解释第 20 号》（财会[2026]7 号，以下简称“解释20 号”），本公司自公布之日起施行解释 20 号的相关规定，2026 年 1 月 1 日至施行日新增的解释 20 号规定的业务，根据解释 20 号规定进行调整。

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

1.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

研究开发费用加计扣除

根据《中华人民共和国企业所得税法》(新企业所得税法)第四章税收优惠第三十条第（一）项、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119 号）、《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99 号）以及《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021 年第 13 号）的规定，本公司在计算应纳税所得额时，符合上述规定的研究开发费用按照实际发生额的 100.00%在税前加计扣除。

（2）西部大开发税收优惠政策

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23 号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用至 2030 年。该文件规定：“自 2021 年 1月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。上述鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%以上的企业。”本公司之子公司中铁隆昌铁路器材有限公司、铁建重工新疆有限公司满足上述文件规定的条件，适用西部大开发税收优惠政策。

（3）高新技术企业税收优惠政策

①本公司于 2023 年 10 月 16 日向湖南省科学技术厅、财政厅、国税局、地税局申请并最终认定为高新技术企业，取得编号 GR202343003550 高新技术企业证书，有效期三年，根据《企业所得税法》、国税函[2009]203 号文、国家税务总局公告 2017 年第 24 号文等规定，公司高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率预缴。

②本公司下属子公司中铁隆昌铁路器材有限公司于 2023 年 10 月 16 日向四川省科学技术厅、财政厅、税务局申请并最终认定为高新技术企业，取得编号 GR202351001429 高新技术企业证书，有效期三年，根据《企业所得税法》、国税函[2009]203 号文、国家税务总局公告 2017 年第 24 号文等规定，公司下属子公司中铁隆昌铁路器材有限公司高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率预缴。

③本公司下属子公司铁建重工新疆有限公司于2018年10月10日向新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政局、税务局申请并最终认定为高新技术企业。高新企业证书到期后于 2024 年 12 月 4日再次取得编号 GR202465000977 高新技术企业证书，有效期三年，根据《企业所得税法》、国税函[2009]203 号文等规定，自 2024 年 1 月 1 日起至 2026 年 12 月 31 日止可按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。

④本公司下属子公司株洲中铁电气物资有限公司于 2023 年 10 月 16 日由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202343000570 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》、国税函[2009]203号文、国家税务总局公告 2017 年第 24 号文等规定，公司下属子公司株洲中铁电气物资有限公司高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，企业所得税暂按 15%的税率预缴。

（4）其他税收优惠政策

①根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口销售业务适用“免、抵、退”税收政策，报告期内出口退税率按出口货物范围适用不同的税率。

②根据《财政部、发展改革委、工业和信息化部、海关总署税务总局、能源局、关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知》（财关税〔2018〕42 号）、《财政部、发展改革委、工业和信息化部、海关总署、税务总局、能源局关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知》（财关税〔2017〕39 号）的规定，本公司进口的大型、新型施工机械部件适用免征关税的规定。

③根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号）的规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日，本公司之子公司长春铁建重工有限公司、铁建重工检测技术服务有限公司、铁建重工（厦门）有限公司、西藏铁建重工科技有限公司适用上述优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

2、交易性金融资产

□适用 √不适用

3、衍生金融资产

□适用 √不适用

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

截至 2026 年 6月 30 日，本公司无已质押的应收票据。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(4) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币