公司代码：688657

公司简称：浩辰软件

Gstarsoft浩辰

苏州浩辰软件股份有限公司2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。

三、 公司全体董事出席董事会会议。

四、 本半年度报告未经审计。

五、 公司负责人胡立新、主管会计工作负责人丁国云及会计机构负责人（会计主管人员）徐晓虹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

八、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十二、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义....4

第二节 公司简介和主要财务指标....6

第三节 管理层讨论与分析....9

第四节 公司治理、环境和社会....41

第五节 重要事项....42

第六节 股份变动及股东情况....61

第七节 债券相关情况....69

第八节 财务报告....70

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

注：本半年度报告中若出现表格内合计数与实际所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司基本情况

二、 联系人和联系方式

三、 信息披露及备置地点变更情况简介

四、 公司股票/存托凭证简况

(一) 公司股票简况

√适用 □不适用

(二) 公司存托凭证简况

□适用 √不适用

五、 其他有关资料

□适用 √不适用

六、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：万元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长，主要系公司各业务板块策略落地推动公司收入增长，以及回款率提升所致。

七、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

八、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 号非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用 √不适用

九、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

十、 非企业会计准则业绩指标说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业发展情况

公司是国内领先的研发设计类工业软件提供商，主要从事 相关软件的研发及推广销售业务。根据《中国上市公司协会上市公司行业统计分类指引》，公司所属行业为“信息传输、软件和信息技术服务业——软件和信息技术服务业”（行业代码：I65）。根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为“信息传输、软件和信息技术服务业——软件和信息技术服务业 软件开发 应用软件开发”（行业代码： ）。根据中国发改委《战略性新兴产业重点产品和服务指导目录（2016 版）》，公司所属行业为“1.2 信息技术服务

——1.2.1 新兴软件及服务——工业软件”。根据国家统计局发布的《战略性新兴产业分类（2018年）》，公司所属行业为“新一代信息技术产业——新兴软件和新型信息技术服务——新兴软件开发”（行业代码：1.3.1）。根据中国发改委《产业结构调整指导目录》（2024 年本），公司从事的业务属于鼓励类中的信息产业中的“……计算机辅助设计（CAD）……等工业软件”。

1、工业软件行业介绍

工业软件是指用于工业领域，可提高企业研发、制造、生产管理水平和工业装备性能的软件。根据产品所服务的不同工业流程，工业软件类型包括研发设计类、生产控制类、经营管理类、运维服务类。公司所研发、销售的工业设计软件属于研发设计类工业软件，主要应用于制造业企业产品研发和建筑业企业设计建造，有助于企业用户提高设计效率、降低开发设计成本、缩短开发设计周期、发展新质生产力。

计算机辅助设计（CAD，Computer Aided Design）是一种利用计算机的数值计算能力和图形处理功能辅助工程技术人员开展产品设计、工程绘图及数据管理的应用软件。脱胎于工业工程设计与精密制造需求，CAD 软件是底层数学模型、基础学科法则及行业 Know-how 的“数字化沉淀”，被广泛应用于机械制造、建筑设计、电力电气、汽车、航空航天、船舶、电子等关键工业领域。CAD 软件行业具有市场集中度高、开发难度大、开发周期长、研发费用高等特征，属于人才密集型行业，对持续研发能力和长期技术积累具有较高要求，一款优质成熟的 CAD 软件产品具备深厚技术壁垒，可为软件企业构建显著竞争优势。

2、行业发展阶段

CAD 软件行业在国外起步较早，20 世纪 60 年代，Sketchpad 绘图软件的诞生，标志着 CAD软件迈出第一步。进入 年代，由于工业界强烈的应用需求，一批面向工业应用的 软件系统应运而生，伴随着计算机技术的进步和用户计算机系统的普及，逐步转向商业化应用。1982年， 问世，作为一套能够在个人电脑（ ）上运行的独立计算机辅助设计软件包，填补了市场上的真空，引领 CAD 从简单图形绘制向具备初步设计功能转变。

随着工业化进程和互联网浪潮的兴起， 软件行业实现了爆发式增长，软件功能不断完善。从 绘图到 建模，再到集成 （计算机辅助工程）、虚拟装配等高级功能， 软件显著提升了设计的准确性和效率。国际厂商率先推动 软件向平台化和云化方向发展，依托持续的技术创新、兼并收购和完善的产品生态，获得广泛市场应用，逐步确立全球领先的市场地位：欧特克通过丰富 AutoCAD 功能并推出 Revit、Inventor 等 3D 软件，在多个行业打开市场；达索的在航空航天、汽车等高端制造领域树立了标杆；西门子通过收购 ，增强了在产品生命周期管理（PLM）领域的竞争力；PTC 的 Pro/ENGINEER（Creo 前身）凭借参数化设计优势，占据了产品设计领域的重要地位。与此同时，CAD 软件的应用领域由机械制造逐步拓展到建筑、电子、汽车、航天、能源、基础设施等诸多行业，推动全球 CAD 市场持续扩容。

近年来，云计算和 等新兴技术的蓬勃发展有力推动了 行业持续创新与变革，也给国产 CAD 厂商带来了新的机遇。云计算技术满足了用户对于高并发协同、数据源管理、弹性算力调度等需求，加速了 向“云化”和“平台化”应用模式的转型。例如达索的平台、欧特克的 等，均提供了集成化和在线协作功能。与此同时，最早一批国产厂商也开始布局细分领域的云化市场，部分国产厂商有望通过轻量化产品和云原生平台抢占发展先机。此外， 技术与 软件的融合正催生新一代智能设计范式， 厂商推动自动化绘图设计、智能设计分析、设计方案智能推荐与优化、基于自然语言处理（ ）的智能交互等功能的落地，这些技术帮助企业用户提升设计效率与质量，缩短产品研发周期，推动设计创新，降低设计生产成本，进一步赋能行业数字化与智能化转型。

3、行业空间及市场格局

根据 Future Market Insi hts 的数据，2025 年全球 CAD 市场规模预计达到 122 亿美元，到 2035年市场规模有望达到 227 亿美元，年复合增速为 6.4%。根据 Fortune Business Insights 数据，2025年全球建筑信息模型（ ）市场规模为 亿美元，预计到 年为 亿美元，复合年增长率为 。时至今日，不论是在全球还是在国内市场，欧特克、达索、西门子、 等国际厂商凭借强大的产品力、较高的品牌知名度以及行业先发优势等因素占据领先地位，但近年来，国内 厂商快速成长，凭借核心技术持续突破和对本土用户需求的深度理解，结合新兴技术产品创新，快速提升市场占有率。推动核心工业软件自主可控，是我国建设“制造强国”的必经之路，伴随着我国针对知识产权的保护力度不断增加、产业链安全需求提升、国产工业软件厂商在技术及产品层面快速迭代，国产工业软件在“正版化”和“国产替代”的共同推动下正迎来前所未有的战略发展机遇。

4、行业技术门槛

在技术研发层面， 软件涉及计算机科学、软件工程学、计算几何学、工程制造等多学科知识整合，需要将大量工业设计经验、行业 Know-how 和软件技术不断累积、高度凝练后，通过算法、代码固化，长期研发迭代而成。其次，作为研发设计类工业软件的重要组成部分，CAD 软件属于大型应用软件，代码量通常在百万行甚至千万行以上，结构复杂，功能众多，对于软件架构设计、模块化设计和可维护性要求极高，需要开发者有丰富的大型软件开发经验，同时，CAD软件又涉及了大量的关键技术研发，例如显示引擎、图形算法、数据处理、协同设计等，包括了计算机硬件技术、数学算法、互联网技术、软件编程技术等，需要比较全面、庞大且高度协作的研发团队的支撑。

在产品迭代层面， 软件的成熟需要经过大量工程实践的反复校验与长期迭代优化。一方面，新进入的 CAD 厂商难以在短时间内开发出运行速度快、功能完备、可靠性强、可扩展性高、具有差异化竞争优势的CAD软件。另一方面，一款成熟的CAD软件需要经过海量用户长期使用，并在实践中不断收集和响应用户的需求反馈，通过数十年的持续迭代改进方可形成较强的产品竞争力。这种由海量用户反馈和长周期工程验证所沉淀出的产品力最终转化为企业的核心竞争力。

在生态建设层面， 软件的成功不仅依赖于自身的技术和产品，还依赖于完善的生态系统。这主要体现在三个方面：一是行业应用的纵深覆盖。面向建筑、机械、电子等细分行业，联合生态伙伴提供专业化解决方案，持续拓展应用场景，满足不同领域高效设计的专业需求；二是开放合作的基础设施。向生态伙伴开放完备的、可靠的二次开发接口，以通用底座为技术支持，赋能生态伙伴在垂直场景中不断拓展功能边界，共同营造可持续共生的生态环境；三是数据标准的广泛兼容。支持主流行业数据格式，实现与其他 软件的顺畅互操作，降低用户在多软件协同中的转换成本。产业生态的建设需要长期积累开发者资源、合作伙伴网络、行业应用经验和用户基础，对新进入者形成了较高的生态壁垒。

5、最新行业政策

2026 年以来，国家和地方出台了一系列促进科技企业和工业软件行业发展的相关政策，包括但不限于：

（ ） 年 月 日，工业和信息化部等八部门发布《“人工智能 制造”专项行动实施意见》的通知，提出加快传统软件与服务智能化升级。推动人工智能技术与基础软件、工业软件及制造业行业应用软件融合，实现传统软件智能化升级与价值重构。

（ ） 年 月 日，江苏省政府办公厅发布《关于支持优质企业增资扩产提质增效的实施意见》，提出推动创新资源向产业发展“卡脖子”环节、未来技术制高点等关键领域精准配置，围绕高端装备、基础零部件、基础元器件、基础材料、基础工艺、工业基础软件等加大投入，加快推动工业母机、工业机器人、工业软件和工业操作系统等关键产品取得突破。支持企业加强智能制造装备、工业软件与操作系统和工业网络设备等集成应用。

（3）2026 年 4 月 21 日，国务院发布《关于推进服务业扩能提质的意见》，要求加快软件和信息服务创新发展，深入实施“人工智能 ”行动，加快智能编程工具研发使用，支持采购大模型、智能体服务。加快工业软件创新突破，建设重点行业工业软件兼容适配和应用示范中心。加强基础软件生态、开源社区建设。

（4）2026 年 6 月 7 日，江苏省政府发布《江苏省服务业扩能提质行动方案（2026－2030 年）》，提出深入实施“人工智能＋”行动，支持智能编程工具、大模型和智能体开发工具链研发与应用。做强基础软件、工业软件，发展智能体服务。共建工业软件中试验证平台、兼容适配中心、应用推广中心。

6、报告期内新技术、新产业、新业态、新模式的发展情况和未来发展趋势

（1）工业软件云化、平台化的发展趋势

在信息化技术快速发展的时代，受移动互联网、云计算、大数据、人工智能等新兴技术的影响，企业对成本控制、工作效率提升、异地协同办公、跨企业 跨部门 跨专业协作以及数据驱动决策的需求日益增强。一方面，软件产品和软件服务向云化方向发展，以云设计、云管理、云试验、云分析、云服务等为核心的云端工业软件生态体系正加速形成，其中云原生技术能够充分调用云平台的可扩展性、弹性算力和灵活性优势，在工业软件领域的应用正持续深化；另一方面，软件产品和软件服务相互渗透，向一体化工业软件平台演变，传统的单点工具型软件逐渐被集成的、平台化的解决方案所取代。

从下游客户需求来看，基于云原生的一体化工业软件平台集成设计数据，既能解决企业及团队的协同办公、资源共享和知识复用需求，又能降低企业成本，提升决策效率，带动全产业链管理、协作、数据分析等环节的高效实施，确保企业业务的高效、智能和可持续运行。目前，云原生技术已在部分工业软件领域实现商业化应用，并逐渐成为新一代工业软件产品的重要技术架构，为工业软件云化和平台化发展提供了有力支撑。

（2）CAD 协同设计逐步成为行业重要需求

软件在工程建设、制造行业等领域应用广泛，是产品设计、工程制图的核心工具。长久以来，各设计部门、各环节使用的 软件版本、图纸版本、甚至数据格式不统一等原因，导致CAD 图纸从初步设计到中期修改再到最终定稿的整个生命周期中，存在数据分散、信息孤岛、图纸版本难以追溯、沟通协作效率低下等问题，严重影响设计质量和项目进度。

CAD 协同设计系统通过统一的设计环境和数据管理平台，建立了统一的设计标准和规范（包括图层、颜色、线型、字体、打印样式、命名规则、编码体系等），使得所有设计人员可以在同一平台上基于统一的标准进行设计和协作。这不仅能减少各专业之间以及专业内部由于沟通不畅或不及时导致的各种设计错误和返工，还能真正实现设计数据的单一数据源，做到一处修改、全局同步更新，显著提升设计效率和设计质量。同时，协同设计也对设计项目的规范化管理起到重要作用，通过项目进度管理、设计文件统一管理、人员负荷管理、审批流程管理、自动批量打印、分类归档等，实现设计过程的精细化管控。

随着工程建设、制造行业向信息化、智能化转型升级， 技术运用更加普及，各设计节点的协同需求也愈发强烈。协同设计系统的开发不仅能提高研发资源利用效率，还能有效节约研发费用及设计成本，缩短研发周期，已成为当下设计行业技术更新的重要方向及设计技术发展的必然趋势，反映了 CAD 软件由单机单点应用向网络化、协同化和平台化发展的演进方向。

（3）境内政策利好驱动工业软件国产化替代进程

从国家战略角度来看，多部门颁布智能制造发展政策，政策聚焦软件核心技术攻关，推动长期受制于国外三维 CAD 核心技术研发，面向智能制造关键环节应用需求，持续深入开展工业知识、经验的模型和算法表达研究，重点突破三维 等关键领域的技术瓶颈，打破对境外厂商的高度依赖，实现核心技术自主可控。例如，2026 年 3 月印发的《“十五五”规划纲要》提出，要聚焦国产操作系统、数据库、中间件、编程语言及编译器、开发测试工具、云计算软件等基础软件，以及研发设计类、生产控制类、经营管理类等工业软件，全链条推动技术攻关和成果应用，要提升高端芯片、光电子器件、基础软件和工业软件等产业水平，打造具有国际竞争力的数字产业集群。

境内政策的积极引导将共同推动工业软件国产化进程，这不仅是保障国家信息安全和产业安全的战略选择，也是中国工业软件产业实现跨越式发展的历史机遇。

（4）软件正版化趋势推动软件产业高质量发展

软件产品属于知识和技术密集型产品，具有高附加值、低复制成本、易传播、易被盗版等特点。盗版软件不仅损害软件企业的合法权益，也阻碍技术创新和产业升级，制约行业的健康发展。

从国家政策角度来看，保护知识产权就是保护创新，我国正从知识产权引进大国向知识产权创造大国转变，全面加强知识产权保护工作是建设创新型国家、推动高质量发展、构建新发展格局的内在要求。2010 年以来，国家版权局持续开展“剑网行动”，陆续出台了《国务院关于新形势下加快知识产权强国建设的若干意见》（国发〔 〕 号）、《知识产权强国建设纲要（－ 年）》《“十四五”国家知识产权保护和运用规划》等一系列重要政策文件，有效打击了网络侵权盗版违法行为，遏制了软件侵权盗版蔓延势头，在营造使用正版软件环境方面发挥了重要的作用。根据中国版权保护中心计算机软件著作权登记信息统计，2025 年全国共完成计算机软件著作权登记 件，同比增长 ，登记数量创近年来新高。这反映出我国软件创新活跃度不断提升，软件知识产权保护意识显著增强。

综上所述，随着境内对软件知识产权保护力度不断加强，软件正版化已成为不可逆转的趋势。这不仅有助于提升我国工业软件市场的正版化率，改善工业软件企业的经营环境，还能增强软件企业加大研发投入及创新的积极性，形成研发投入和企业效益的良性循环，推动工业软件产业高质量发展。

（5）中企出海相关鼓励政策促进国产工业软件参与全球竞争

近年来，中国启动全球化再布局，以加快构建“双循环”新发展格局。中国企业“出海”成为新的热潮，从“出口”走向“出海”，中国的对外直接投资规模持续扩大，新能源、电动汽车、光伏等行业的中国本土企业加速走向国际化。政府部门、行业组织和金融机构在跨境数据流通、跨境投融资服务、外汇风险管控以及投资便利度等方面持续完善政策引导与制度支撑，有计划地扶持中国企业“出海”，不断发掘新市场、抢抓新机遇，助力中资企业在境外做大做强。

在中国企业“走出去”的趋势下，工业软件迎来了新的发展机遇。一方面，国产工业软件作为工业发展的基石和催化剂，伴随着中国企业出海，进入更广阔的市场，服务于中国企业在境外的研发、设计、生产和运营；另一方面，基于多年技术积累、产品打磨与行业经验沉淀，一批具备较强产品竞争力的国产 软件厂商也迎来了参与全球竞争的历史机遇。国产厂商正持续丰富产品线，提升产品性能、质量、易用性和国际化水平，积极布局全球营销和服务网络，加强与国际合作伙伴的合作，提升品牌国际影响力和全球市场竞争力。

（6）欧洲深耕、亚洲跟进，BIM 软件产品全球化落地提速

在 相关技术应用成熟、工程全生命周期维护体系完善的欧洲地区，约 的国家已实施或计划实施 BIM 强制令，欧洲多国已设定明确的实施时间表和项目门槛：英国于 2016 年率先要求所有中央财政资助的建设项目必须采用 BIM Level 2 标准；意大利 2021 年发布新规，规定 2022年起 1500 万欧元及以上的新建工程项目都必须采用 BIM 技术，并于 2025 年取消资金门槛实现全覆盖；德国 年发布的 实施战略明确分阶段推进， 年起预算 万欧元及以上的建筑项目须执行 BIM Level 2 标准，2027 年起 50 万欧元及以上规模的项目则全面执行 BIM标准；西班牙 年出台政策，计划 年至 年分四个阶段逐步推进 应用；

波兰计划 2025 年起对预算超过 1000 万欧元的高风险或复杂投资项目实施 Macro BIM 要求，并于2030 年前全面覆盖所有项目。

在工程设计需求旺盛的东南亚新兴市场，多国政府积极推动建筑业数字化转型：越南于2024年 月颁布法令，要求二级及以上的 类新建工程必须从项目准备阶段开始应用 ；马来西亚财政部的 PK 1.15 号公函《Pelaksanaan Building Information Modelling(BIM)》于 2025 年 7 月生效，在大型政府项目中制度化推行 技术，在国家层面将 技术应用纳入政府治理体系及项目合约框架；印尼、泰国、菲律宾等国家大力推动基础设施建设，为 BIM 技术提供了广阔的应用场景。

综上所述，受政策影响， 软件产品正逐步从自愿采用向强制性要求转变，欧洲以分阶段、降门槛的方式深化 应用，亚洲新兴市场快速跟进，在大规模建设阶段一步到位，推动行业数字化转型升级，BIM 技术正从“可选项”逐步变为“必选项”。

（7）证监会并购政策引导资源向新质生产力聚集

年 月，证监会发布《关于深化上市公司并购重组市场改革的意见》，明确支持“两创”板块公司并购产业链上下游资产，引导资源向新质生产力聚集。该等并购政策有助于完善科技企业产业链上下游和一体化布局，上市公司有机会通过并购促进双方技术融合和优势互补，从而吸引更多优质人才、优化企业资源配置，增强业务协同效应，实现业务规模迅速扩大，增强企业综合竞争力。

（8）AI 大模型实现技术突破，驱动工业软件智能化跃迁

年底， 的问世标志着生成式 技术取得重大突破，其强大的自然语言理解与生成、海量数据处理能力，为多个行业带来变革机遇。但在工业设计领域，早期通用大模型存在成本高昂、领域知识不足、安全性难以保证等局限性； 年以来，各类多模态模型相继落地，为 AI 与 CAD 的深度融合提供了新路径。若未来工业级精确样本输入、高效数据标注、模型精度提升等关键条件逐步成熟， 将在提高设计效率、降低成本、促进创新等方面发挥重要作用。

目前， 厂商积极探索 技术在工业设计领域的功能应用，主要聚焦于数据智能和操作智能两大方向。在数据智能层面，AI 可以实现非结构化图形图像的工程语义解析、拓扑关系提取与结构构件的逆向重构，将离散的视觉像素转化为包含构件及工程参数的结构化、参数化数据；凭借 CAD 大模型、AI 识图引擎和优化算法，企业可以将图纸资产转变为数字资产，还可以实现针对 图纸的工程构件和工程图元识别，并获取相关参数，为 图纸的后续 应用提供支撑。在操作智能层面，基于 AI 设计智能体（Agent），系统能够直接理解设计师的自然语言需求，并将其高效转化为符合工程规范与几何约束的 具体绘图与修改命令；同时， 可以通过工程知识库提供实时建议、自动补全与参数化建模，全流程赋能工程师。此外，AI 渲染、点云逆向建模等功能进一步拓展了设计表达与数据转换的智能化边界，推动工业设计从“工具辅助”向“智能协同”演进。

（二）主要业务、主要产品及其用途

1、主要业务

公司是国内领先的研发设计类工业软件提供商，主要从事工业设计软件的研发及全球商业化。公司凭借 20 多年 CAD 核心技术、产品创新能力以及行业经验的积累，构建了融合云化技术与传统架构的一体化 CAD 解决方案，涵盖 2D CAD、3D CAD、BIM、云化 CAD、AI CAD 等相关软件产品、服务及解决方案，能够满足企业用户与个人用户的多元化需求。截至报告期末，公司在全球范围内设有 6 大研发中心和 1 所创新研究院，境内设立 13 大区域营销网点，境外建立了覆盖多个经销商的全球营销网络，全球用户数量超过 亿，遍及 个国家及地区。公司致力于打造核心技术自主可控的工业设计软件产品集群及专业应用生态，力争成为全球一流的以产品创新为驱动的软件提供商。

报告期内，公司积极探索 AI 与 CAD 的融合应用，推进云原生设计模式创新，进行全栈产品布局。公司以 与行业模型能力、 核心能力以及开放集成能力为技术底座，结合/3D/BIM 产品矩阵、轻量化与协同产品矩阵、AI 产品及应用矩阵，构筑面向未来的一体化智能设计体系。

在产品研发方面，公司持续夯实工业设计软件技术壁垒，丰富产品布局，逐步形成覆盖多场景、全流程的工业设计软件产品矩阵；强化云化业务与云原生产品布局，发布了云原生二三维设计产品；在 AI+CAD 领域取得阶段性进展，AI Agent、AI 识图、AI 渲染等产品功能持续落地。

在市场拓展方面，公司统筹营销资源，优化收入结构，销售策略落地取得关键突破。聚焦境内市场，公司依托“区域 行业”的营销管理矩阵，一方面深耕区域市场，提高核心市场中小客户市场占有率和品牌影响力，加速样板区域经验复制推广；另一方面聚焦优势行业和重点客户，落地场景化行业解决方案，打造高价值标杆项目，形成示范效应。针对境外市场，公司同步推进经销商精细化管理、数字化营销和本地化团队建设，加大品牌投入，持续完善研发与技术支持服务体系，夯实产品高兼容、稳定可靠、低迁移风险、授权方式灵活、本地化和产品体系持续丰富等优势。同时，公司联动二次开发厂商、上下游工业软件厂商、境内外经销商等生态伙伴，通过技术认证、商机共享、品牌互推、激励闭环等合作机制，深化长期伙伴关系，实现生态价值共创。

公司主要业务及产品体系如下图所示：

2、主要产品及其用途

公司坚持自主可控的发展战略，持续深耕工业设计领域，通过完善产品体系、提升产品性能、构建生态体系，积极推动 等前沿技术与 产品的融合创新。目前已形成三大产品矩阵：一是以二维 、三维 为核心的 产品矩阵，覆盖通用设计及建筑、机械、电子等垂直行业场景；二是覆盖云化全链路的轻量化与协同产品矩阵，支撑设计数据的云端管理与跨团队协同；三是 技术与设计场景深度融合的 产品及应用矩阵，赋能智能化设计流程。主要产品适配 、 、 、 、鸿蒙、 等众多主流操作系统，广泛应用于工程建设、制造业等领域。具体如下：

（1）2D CAD

公司 系列产品主要包括浩辰 、浩辰 、浩辰 鸿蒙等平台软件和基于浩辰 进行二次开发的行业应用软件，该类软件产品为公司拥有自主核心技术的国产软件，具有兼容性强、运行速度快、稳定性高等特点，广泛应用于工程建设与制造行业。未来，公司将聚焦平台底层能力的持续演进，着力于性能优化、系统稳定性、跨平台适配能力以及软件体系架构等关键技术领域，持续提升产品核心竞争力，构建差异化优势。具体如下：

1）浩辰 CAD

浩辰 CAD 是一款拥有自主核心技术的 2D CAD 平台软件产品。经公司多年的持续研发和改进，已具备成熟的产品形态，功能完备，性能优异，兼容性强，能够覆盖多行业企业用户的主流使用需求，软件在文件读写、图形显示、交互操作等方面性能表现优异，多项关键指标已达国际先进水平。软件功能完备、运行稳定，在境内外得到广泛应用。

针对境内外主流操作系统，公司开发了浩辰 CAD Linux，兼容包括麒麟、UOS、Deepin、中科方德、中兴新支点、EulerOS 在内的多款主流国产操作系统及龙芯、飞腾、兆芯、海光、申威、麒麟等国产 CPU芯片，从而更好地满足境内用户安全可控需求。浩辰 CAD 鸿蒙、浩辰 CAD Mac等，分别适配华为操作系统 Harmony OS PC 端、macOS 系统等，增强平台兼容性，显著提升了产品适配能力，为用户提供了更丰富的选择方案。

2）浩辰 CAD Cloud

浩辰 是浩辰软件自主研发的企业级二维 平台，以云原生架构为技术底座，以工程数据安全为底线，以云端一体化协同为引擎，面向设计行业全场景提供专业设计工具、实时协作能力、图纸安全管理及全生态图纸互通服务。在生态集成方面，对内深度对接浩辰 看图王及浩辰 CAD 365 等自有产品体系，实现数据无缝流转；对外提供标准开放 API，支持二次开发模块深度集成，并可轻松对接 OA、PLM 等企业业务系统。该平台覆盖全部常用 CAD 命令，充分延续用户既有使用习惯，是一款兼具云端创新与桌面体验的新一代 设计平台。

3）基于浩辰 CAD 二次开发的行业应用软件

公司基于自主核心技术的浩辰 CAD 平台软件，以及国内领先的 CAD 二次开发接口技术，历经多年的积累，发布了多款针对工程建设、制造行业等细分领域的应用软件，包括建筑、电气、暖通、给排水、电力、机械等专业设计软件，提供了全面的行业设计解决方案。

除上述五款公司自行研发、销售的行业应用软件，公司还提供完备的、可靠的二次开发接口技术，与众多境内外二次开发商合作，开发了大量基于浩辰 平台的行业应用软件，共同建设浩辰 CAD 生态圈。

（2）3D CAD

报告期内，公司构建差异化 产品布局，推出成熟通用型 与可深度融合的云原生 3D CAD 两大核心产品，分别满足企业全流程设计与智能协同设计需求；未来，公司将持续布局更多面向特定下游行业、细分应用场景、具备差异化功能特色的 3D CAD 产品集群，加速公司 3D CAD 产品在全球市场的商业化。

1）浩辰 3D

公司基于行业技术水平、市场需求以及自身情况，整合各方资源和技术优势，致力于向用户提供性能卓越的 3D CAD 产品。公司发布的浩辰 3D 涵盖机械绘图、零件设计、线缆/线束设计、装配、工程图、钣金、管路、参数化设计等模块，从产品研发设计到制造全流程，以智能化/数字化设计、研发流程优化与升级、数据管理与制造为核心，持续为企业用户提供更全面、更高效的二三维一体化解决方案。

2）浩辰 3D Cloud

公司积极推进浩辰 的研发及发布落地，这是一款云原生三维 软件，涵盖零件、装配、图纸与培训四大核心模块，具备零件设计、装配设计、二维工程图、工艺卡片、技术插图及 表单管理等功能，可以实现从数据导入到精确模型管理的全流程优化。云原生技术改变了传统设计软件的协作模式，实现了全球范围内研发设计数据的无缝协同与安全访问。

（3）BIM

报告期内，公司通过并购整合与自主研发面向全球市场推出了 BIM 系列产品，这是公司布局三维 CAD 的重要里程碑，也是为工程建设行业用户提供一体化设计解决方案的核心突破。

1）ARCHLine.XP

公司通过收购匈牙利公司 获得了核心技术自主可控的 软件产品 。广泛应用于建筑设计与室内设计领域，可为用户提供从二维图纸创建、三维模型编辑到生成详细设计文档及支持团队协作的一体化设计解决方案，其主要功能包括参数化设计、高级渲染、三维可视化、工程量与项目管理等模块，用户可轻松创建模型并实现高质量可视化效果。

2）GstarBIM

是一款面向建筑设计、室内设计及全屋定制家居设计等领域的综合 软件产品。公司基于 ARCHLine.XP 的核心技术能力，结合境内工程设计业务场景及用户使用习惯，经过系统性的本地化适配与技术迭代推出 GstarBIM。该产品充分吸收了 ARCHLine.XP 在欧洲市场长期积累的产品技术经验和实践成果，以易用性、高效出图和可视化表达为核心优势，支持参数化建模与智能对象协同，实现设计变更的全局自动更新。

3）浩辰 AEC 设计套装软件

浩辰 AEC 设计套装软件是浩科数智面向工程设计全生命周期推出的专业 CAD–BIM 综合解决方案，深度融合了参数化建模、专业协同设计与 技术，覆盖建筑、 、室内等多专业设计流程，突破了单一软件工具的功能边界。该产品基于自主可控的技术体系，既可满足国际市场多语言、多规范的应用需求，也能够适配境内信创体系和工程建设行业的实际应用场景，为用户提供从三维建模到专业设计的全流程数字化工具支持，是工程建设行业数字化转型的重要基础工具集。

（4）浩辰 CAD 看图王

浩辰CAD看图王是一款面向个人用户的CAD云化产品，主要包括移动版、电脑版和网页版，产品提供了丰富的、可扩展的“云＋端”的场景化应用，通过数据驱动和开放互联，实现了亿级图纸数据和模型在工程建设和制造业领域产业链上下游快速流转，实现跨组织和跨终端的高效协同与协作，是公司 CAD 云化业务的核心产品。同时，浩辰 CAD 看图王还采用会员收入为主、“免费 广告”为辅的模式，在为更多用户提供更多价值选择的同时，丰富了公司盈利模式。

（5）浩辰 CAD 365

浩辰 CAD 365 是一款面向企业用户的 CAD 云化设计解决方案，主要包括移动版、网页版、览图版以及云化组件，产品可实现各终端数据和模型的上云和互通，为用户提供丰富的跨终端、多场景云应用和云服务，例如云存储、云分享、云批注、云协同以及项目协作等，满足了企业用户多专业、多部门、多场景的协同协作需求。同时，通过提供通用云化组件和开发接口，未来可将广泛的第三方应用纳入浩辰 CAD 365，打造 CAD 云应用生态体系，成为贯穿从设计、施工到运维，从设计、仿真到制造等全环节的企业级云化协同与管理平台。

（6）AI 产品及应用矩阵

公司以“整体布局、阶段发展，用户导向、价值为本”为指导思想，依托对 CAD 应用场景的深度理解与工业级数据资产优势，聚焦下游用户核心痛点，通过技术攻关和生态合作的方式系统性推进 AI 产品及应用研发落地。

1）GstarRender

GstarRender 是一款专业 AI 渲染产品，具备 300 万+专业数据训练的专用模型和 6500+设计模板，开箱即用，实现灵感生成、方案迭代、专业分析、高清渲染和动态视频生成。

2）AI 助手

助手是浩辰的第一代 设计智能体应用，是深度集成于浩辰 软件的生成式设计工具，依托大语言模型（ ）、行业垂类模型以及 底层技术能力，将 软件中的传统命令行操作或点击菜单操作，升级为自然语言驱动的智能交互模式，用户只需用自然语言描述需求，即可完成 CAD 图形的绘制、编辑以及其他相关操作，降低操作门槛，减少重复劳动，提升设计效率，让设计师更专注于设计本身。 助手目前版本覆盖了 基础图元的全部操作，后续将逐步延伸至专业设计领域，包括工程建设、制造业专业设计等。

3）AI 图片转 CAD

AI 图片转 CAD 是浩辰 AI 识图领域的第一款应用，依托 AI 识图引擎，融合视觉分割与光栅矢量化引擎以及 优化算法，将图纸扫描件、图片、照片一键转换为可编辑的 文件。这款图纸矢量化应用支持全格式图纸导入、精准剥离像素噪点，智能识别并重建直线、多义线、圆弧、文字、标注、填充、线宽、线型等工程图元，还原真实尺寸与比例，焕活企业图纸资产。

（三）经营模式

1、盈利模式

（1）软件业务盈利模式

公司软件业务主要包括 2D CAD、3D CAD、BIM 等软件产品的销售，盈利模式分为永久授权模式、订阅授权模式和技术组件授权模式。

1）永久授权模式

公司为用户提供不同类型产品某一版本的永久授权，并收取授权费。报告期内，公司主要通过永久授权模式向用户销售软件产品并收取授权费，此外如后续用户需要对该版本进行升级，则需依据软件销售合同另外支付升级费。公司永久授权模式主要包括数量授权模式与场地授权模式。

①数量授权

公司为用户提供某一版本产品的永久授权，按照节点数量收取授权使用费用。

②场地授权

对于软件需求数量较多的用户，公司可以采用场地授权方式。公司授予此类用户在其经营场所不限装机数量或约定最大装机数量使用某一版本软件的权利，针对整个场地收取授权使用费用。

2）订阅模式

在订阅模式下，公司授予用户一段时间内使用软件的权利，在合同或订单约定期间内收取授权使用费用，并按约定为用户提供产品升级和技术支持服务。

3）技术组件授权模式

公司授权客户在一定期间内使用公司提供的软件技术组件，授权价格由双方协商确定。

4）技术服务模式

公司根据客户要求提供定制开发或技术服务，根据合同约定受托开发服务价格和服务内容。

（2）云化业务盈利模式

公司云化业务主要包括浩辰 CAD 看图王、浩辰 CAD 365、浩辰 CAD Cloud、浩辰 3D Cloud、AI 产品及应用产生的会员增值服务和技术授权服务，针对个人与企业用户采取不同的盈利模式，具体如下：

公司为个人用户提供基础的浩辰 看图王相关产品的免费服务以及付费会员增值服务。用户可选择订阅高级会员、超级会员、去广告会员、5G 存储包等服务，享受三维轻量化览图、高级图形功能、更多数量的图纸文件漫游服务、扩充云存储空间、创建多人协作群、独立的VIP 客服通道、关闭广告等权益；公司为企业用户提供安全、稳定、可靠的浩辰 CAD 365 相关服务和技术解决方案，根据用户需求按公有云、私有云方式灵活部署，收取订阅费用。

公司为企业用户提供标准的 CAD 图纸解析及信息处理等 SDK技术授权，并收取技术授权费用。

针对 AI 产品及应用，公司授予用户约定会员资格，配套发放会员积分，用户可享受相应会员权益；订阅有效期内，公司依据积分消耗提供相应服务并确认收入，单个订阅到期后全额确认收入，剩余未使用积分自动失效，不予结转下期。

（3）互联网广告推广业务盈利模式

公司互联网广告推广业务模式是指公司以浩辰CAD看图王为载体，为各类客户提供广告位，通过开屏、信息流、Banner、Icon 位广告等方式推广客户指定的服务与产品而实现收入。

2、销售模式

（1）软件业务销售模式

根据行业和区域特点，公司选择了符合自身业务发展的销售模式。公司主要产品面向全球销售，针对境内、境外市场特点和客户需求，采取直销和经销两种模式进行销售。具体情况如下：

1）境内市场

在境内市场，公司主要采取直销模式进行销售。直销模式下，为了便于精准、及时地对客户进行营销，公司目前已在全国 10 个销售区域设立营销网点，在当地招聘营销人员，采用电话、E、参与行业展会、广告推广以及拜访客户等方式直接向客户推广产品及服务。公司境内业务除采用直销模式外还采用经销模式，经销模式是指公司将产品主要以买断方式销售给经销商，并由经销商向终端用户交付产品及服务的模式，公司采取统一管理的方式承担经销过程中的产品研发、品牌市场建设、业务培训、业务支持等活动，经销商在合作过程中主要承担按约定支付价款及在授权范围内销售产品及服务等活动。

2）境外市场

在境外市场，公司主要采取买断式经销和直销相结合的合作模式，其中以买断式经销模式为主。买断式经销模式下，公司根据经销商的需求量、市场环境以及竞争对手情况进行产品定价经销商依靠自有渠道进行销售，从而赚取差价；直销模式下，公司授权客户在一定期间内使用公司提供的软件技术组件，授权价格由双方协商确定，客户基于该等技术组件开发并对外销售客户品牌的软件产品。

（2）云化业务销售模式

用户可在各类应用市场、软件下载平台、软件下载网站和官方网站的下载链接下载浩辰看图王和浩辰 ，或者注册 会员并购买相应增值服务及会员积分。境外用户主要通过Apple Pay、谷歌钱包支付，境内用户主要通过微信、支付宝等第三方支付平台进行支付，企业用户可通过公有云或私有云的方式灵活使用或部署相关服务和技术解决方案。

（3）互联网广告推广业务销售模式

公司基于浩辰 看图王提供互联网广告推广服务，报告期内其销售模式为平台合作模式，合作平台通常负责广告主的开发以及主持广告主的竞价活动等，公司负责向合作平台提供广告位，合作平台通常按照约定的结算周期、方式与价格，定期向公司结算当期发生的费用。

3、采购模式

公司在日常经营过程中涉及的采购主要包括推广宣传费、技术授权费、外购软件成本、云服务费等。采购流程主要包括制定采购计划、提出采购申请、签订采购合同、实施采购项目、采购项目验收、支付采购款项等具体环节。

4、研发模式

公司坚持核心技术自主创新的研发路线，同时坚持以最终用户需求为导向，研发、产品、市场等部门密切沟通，深入产品规划、设计、研发、测试和发布全过程，保证产品功能特性与市场需求相匹配，依托经验丰富的研发团队，公司建立了完善的研发流程，其过程主要包括项目立项及启动、需求管理、开发管理、测试管理、发布实施等。

（1）立项及启动

项目组根据需求调研、产品规划、可行性研究的情况编写立项报告，预估项目整体周期计划、立项目的和背景、开发内容和目标、项目组织结构和人员分工、项目实施计划、经费预算等。立项报告经审批同意后方可正式立项。

（2）需求管理

需求管理包括需求分析、需求评审及需求跟踪等工作。其中，需求分析是产品经理对待开发的软件需求进行分析和整理，确认后形成描述完整、清晰与规范的需求文档；需求评审是项目关联部门对需求进行确认的过程，以便达成共识；需求跟踪指在研发过程中实时验证需求实现效果，确保产品依据需求定义进行开发。

（3）开发管理

首先，开发组需要针对发布规格、需求文档进行技术开发文档的编写，其内容包括框架、数据库设计、业务流程实现机制、分支逻辑、组织需求、开发及发布分支、开发实施计划、详细设计等。其次，公司组织所有相关方参与技术评审，涵盖方案评审、详细设计评审等关键环节，以确保技术方案的合理性及可行性。最后，进入开发阶段后，需明确开发资源准备情况，进行项目进度管理、任务创建及跟踪、代码评审等相关过程性管理。

（4）测试管理

测试部门根据需求文档、技术开发文档制定测试计划、编写详细的测试用例，并组织需求方、开发组召开测试用例评审会。评审通过后测试部门按照测试用例进行测试，测试完成后撰写测试分析报告。

（5）发布实施

公司组织研发、测试、产品、市场等部门相关人员，根据产品需求规格等资料进行评审。评审通过后即可发布产品，后续对所发布的产品进行持续动态跟踪和完善。

5、售后业务模式

公司售后业务主要包括问题受理、问题处理以及问题解决等流程，问题受理主要为主动采集或用户反馈：对于 CAD 软件及其他软件相关业务，销售及技术支持团队主要通过电话或上门进行技术交流；对于 CAD 云化业务以及互联网广告推广业务，用户主要通过云化产品内嵌的在线客服系统、官方技术咨询电话、软件分类即时通讯、工具群组、邮件或电话反馈等形式反馈相关问题。问题处理过程中，公司对已受理的问题进行分类：对于技术问题，提交研发人员对软件进行更新升级；对于功能需求问题，公司判断是否纳入新版本规划；对于操作问题，公司相关人员对用户进行线上或线下的技术指导或培训；对于用户投诉，相关责任部门与用户协商解决。

公司建立了完善的客户服务机制，旨在持续提升已成交客户的使用率及满意度。为此，公司为直销客户设立了专属服务团队及配套制度，确保成交客户在交付后由专业服务团队对接，通过良好的售后服务获取客户认可，带动复购与品牌价值提升。

（四）市场地位

公司深耕 相关领域 余年，坚持自主创新的研发路线，向数字化、全球化、协同化、智能化等方向发展。一方面，公司通过攻克核心技术打破了国际厂商对 软件的垄断，目前产品生态完善、信创适配成熟，已逐步实现关键技术指标接近甚至局部超越国际主流产品。另一方面，公司通过收购、合作积极布局 BIM、3D CAD 产品，持续丰富产品谱系，满足用户的多元化需求。此外，公司前瞻布局云化发展路径，积极探索轻量化 CAD 软件产品，搭建云原生 CAD软件平台，满足从个人设计师、项目团队到企业级组织的多样化应用需求，在 云化领域具备显著的差异化竞争优势。公司积极推动 与 的技术融合，针对下游需求与痛点逐步落地产品及应用，持续赋能工业产业提质增效与创新升级。从长期竞争格局来看，公司将持续丰富全栈产品矩阵、深化生态开放合作、加速全球化布局，持续提升全球市场综合竞争力，助力国产工业软件实现技术弯道超车，扩大国产 CAD 厂商的全球品牌影响力。

报告期内，公司行业地位稳固，未发生重大不利变化。

（五）主要业绩驱动因素

1、丰富产品谱系，强化技术驱动

公司积极推进从单一产品向一体化设计解决方案的战略升级，通过丰富产品谱系和完善生态体系，为用户提供更全面的一体化设计软件。在工程设计领域，公司构建了涵盖浩辰 、浩辰专业应用软件及 GstarBIM 的 2D+3D 全专业解决方案；在制造业领域，公司充分发挥二三维协同优势，提供集成的二三维设计平台。公司积极探索新兴技术在 领域的应用，通过技术攻关和生态合作，强化云化业务和云原生产品的战略布局，发布云原生二三维设计产品。基于用户的实际使用场景和需求痛点，持续优化产品性能与使用体验，提升客户粘性，逐步实现销售单价和市场占有率的提升。

2、深化伙伴关系，树立品牌影响

报告期内，公司不断深化与全球合作伙伴的关系，深入探讨市场需求与产品规划方向，共同制定和持续推进增长策略，与合作伙伴共建长期稳定、互利共赢、优势互补的良好合作关系。公司加强品牌团队建设并优化资源配置，完成品牌市场团队的升级，着力打造桥接产品端与市场端的产品商业化枢纽，通过制定及实施与公司战略匹配的品牌市场战略与夯实底层并重的举措，全面优化公司品牌市场布局和影响力。报告期内，公司正式成立浩辰开发者生态网络（ ），通过分层分级、技术赋能、商业共赢、激励闭环的系统化机制，快速实现与生态伙伴的紧密协同与价值共创。

3、优化组织架构，丰富人才布局

公司根据战略及业务发展需求调整组织架构，以更贴近业务和简单高效的组织理念指导公司人才战略布局落地。公司持续激励和引导业务能力过硬、忠诚度高的核心员工成长与担当；积极引进工业软件研发、销售领域的知名人才；优化管理机制和流程的同时，补充国际化管理人才，实现管理赋能。报告期内，公司的组织人才变革成效初步显现，为业绩增长和战略落地打下良好基础。

4、推进 AI 产品及应用落地，赋能创新升级

公司积极拥抱技术创新浪潮，依托对 应用场景的充分了解，推进 产品及应用研发落地。长期以来，公司积极关注 AI 等新兴技术在 CAD 场景中的应用价值，以“整体布局、阶段发展，用户导向、价值为本”为指导思想，全面梳理 应用场景，以识别 二维图纸和三维模型为核心，依托现有常规的成熟大模型技术，落地 功能应用。报告期内，公司发布以构建 CAD 大模型（LCM）技术底座与 CAD+AI 产品矩阵相结合的发展路线，在 AI 识图与 AI 生图领域实现了重大技术突破，并推出了首批 产品及应用矩阵，涵盖智能设计辅助（ 助手）、图纸智能转换（AI 图片转 CAD）和视觉增强渲染（AI 渲染）三大方向，初步完成 CAD+AI 核心场景的产品化布局。

5、把握信创机遇，助力国产替代

公司把握信创政策红利，以“产品自主可控 适配国产操作系统”为标签，针对具有国产替代需求的客户，深入推动重点行业设计解决方案落地转化，打造信创业务样板，形成示范效应，协助客户完成设计软件国产化和数智化全面落地。报告期内，公司依托信创全栈生态的先发优势，聚焦行业大客户，持续攻坚央企集团总部及下属核心单位，推动完成供应商入库与集采平台入围，显著优化了收入质量与结构，为大客户规模化突破奠定了基础。

新增重要非主营业务情况

□适用 √不适用

二、 经营情况的讨论与分析

（一）综述

工业软件是现代工业体系的“大脑”与“神经”，研发设计类工业软件包含 CAD 辅助设计、CAE辅助工程、CAM 辅助制造、PLM/PDM 产品数据管理、EDA电子设计自动化等，是智能制造的“核芯”，其中位于产品全生命周期上游的 软件则是研发设计类工业软件的重要基础软件，也是工业生产制造的数据源头。近年来，我国工业软件产业迅速发展，规模持续增长，核心技术不断突破，软件行业方兴未艾。2024 年 9 月 20 日，工信部发布《工业重点行业领域设备更新和技术改造指南》，明确到 年完成约 万套工业软件和 万台套工业操作系统的更新换代任务，以支持国产工业软件产业的发展。该政策明确将计算机辅助设计（CAD）、计算机辅助工程（CAE）和计算机辅助制造（CAM）等作为重点更新对象，为 CAD 国产化提供了有力支持，有望进一步推动国产 CAD 软件在重点行业和重点领域的应用推广，加快国产替代进程。

（二）经营业绩分析

1、收入情况分析

报告期内，公司实现营业收入 1.81 亿元，较去年同期增加 3,719.75 万元，同比增长 25.80%，毛利率 92.79%。公司围绕主业深耕精进，以产品创新夯实发展根基，通过全球化布局提升国产工业软件全球影响力，持续丰富业务布局、优化收入结构，境内外市场 CAD 软件业务收入、CAD云化业务收入实现全线显著增长。

在 软件业务领域，面对复杂多变的境内外经济形势，公司因时因地采取差异化营销策略，推动收入规模稳步增长。在境内市场，公司延续“区域 行业”纵横联动的矩阵式管理模式，形成“区域稳盘、行业深耕、央企攻坚”的协同销售体系。公司梳理优势区域的营销经验，加速样板经验复制推广，强化区域人均效能管理，随着公司综合设计解决方案中产品应用的不断丰富，区域客户覆盖密度与单客价值同步提升；公司聚焦装备制造、电力、水利等优势行业，围绕核心用户向纵深拓展，持续打磨可复制的行业解决方案，报告期内先后落地多个高价值标杆项目；同时，公司积极推动央企集团供应商入库与集采平台入围，为后续推动双方从单次项目合作升级为长期战略伙伴关系奠定了基础。在境外市场，公司延续“深耕重点市场、拓展高潜区域、优化资源投放、品牌技术并举”的总体策略，规划重点市场的营销策略，配套提供品牌及产品物料、研发支持、技术培训等一系列支持资源，提升经销商在市场活动、数字营销、项目推进等环节的落地效果。同时，公司同步推进经销商精细化管理、数字化营销和本地化团队建设，开拓更多增长路径。

在 云化业务领域，公司通过改善用户体验、提升产品价值，有效促进付费会员规模持续扩大和单客价值提升。在云化 端领域， 年上半年，浩辰 看图王付费用户约 万人，同比增长 5.51%，ARPU值 89.01 元，同比增长 18.87%。在境内市场，公司新增三维览图视点管理、 格式转换、 信息展示等功能，进一步提升三维模型浏览、设计管理、工艺应用等产品能力，面向具体应用场景做深入适配，进一步挖掘使用需求，提升用户体验，推动用户选择更高价值会员服务。在境外市场，浩辰 看图王渗透率相对较低，市场空间广阔，公司丰富产品多语言版本，接入本地化支付渠道，同时针对重点市场开展垂直运营与定向功能开发，提升产品知名度与市场占有率。公司计划将 AI 能力模块化融入全系列云产品，将以浩辰 CAD 看图王作为AI 应用初期试点平台，接入包括浩辰 AI 产品及应用矩阵在内的生态功能，推动产品从工具软件向生态平台演进。

在云化 B 端领域，公司积极推动浩辰 CAD 365 产品在应用场景落地，树立企业用户标杆案例。跨终端项目管理功能有效提升了企业运营效率并确保数据安全，全面赋能企业数字化转型升级；云应用及服务则实现了多专业、多场景的高效协作，显著提升团队设计效率与工作质量。

在互联网广告推广业务领域，公司为优化用户使用体验，坚持限制广告投放位数量和投放频率。由于境外用户基数与使用量持续增长，公司优化上游广告平台竞价机制，互联网广告推广业务收入在报告期内仍有提升。

2、盈利情况分析

报告期内，公司毛利率为 92.79%，同比增加 0.8 个百分点，实现归属于母公司所有者的净利润 2,207.24 万元，剔除汇兑损益影响后的归母净利润 3,176 万元，同比增长23%。

报告期内，公司收入规模扩大的同时初步发挥经营管理杠杆作用，销售、管理及研发费用率整体同比小幅下降，主营业务盈利能力提升。公司围绕全栈产品创新、全球化 、全域生态共建的长期战略发展路线，优化组织架构、丰富人才布局、引导与激励核心员工，初步实现组织人才的国际化和管理赋能；加大品牌推广力度、优化营销资源配置、不断夯实浩辰品牌的海内外用户认知；持续蓄力研发，夯实工业设计软件技术壁垒，完善产品布局。公司海外业务占比超 40%，外币营运资金受美元汇率波动影响，产生汇兑损失约 1,074 万元，导致公司财务费用同比增加。

未来，公司将继续以战略及市场需求为导向，建设核心研发力量，提升研发效益，优化资源配置，加强品牌及市场投入，为公司的持续创新和战略目标实现提供坚实支撑。

（三）重要业务进展

1、构筑全栈产品创新，实现 AI 与 CAD 深度融合

报告期内，浩辰软件积极探索 AI+CAD，进行全栈产品布局。以 AI 与行业模型能力、CAD/BIM核心能力以及开放集成能力等核心能力作为底层支撑，结合 2D/3D/BIM 产品、轻量化/协同产品、AI 产品等相关产品及应用，构筑面向未来的一体化智能设计体系。

就 AI 与行业模型能力，公司构建融合了大语言模型、行业垂类模型与 CAD/CV算法的 CAD大模型（Large CAD Model，LCM），突破数据智能和操作智能技术壁垒，以 AI 识图和 AI 生图两大核心场景为起点，推出贯穿 CAD 全周期的行业应用。

公司聚焦下游行业研发设计环节操作门槛高、图纸处理低效、知识传承难等核心痛点，全面梳理 CAD+AI 应用场景，确定智能识图和智能生图两个产品开发方向，已发布的应用层产品及应用包括： 设计智能体—— 助手，实现自然语言驱动，智能生成式设计和智能编辑修改，助力降本提效； 识图领域的重要功能—— 图片转 ，一键将图纸转为可编辑矢量文件，盘活企业数字资产；专业 AI 渲染产品 GstarRender，具备 300 万+专业数据训练的专用模型和 6500+设计模板，开箱即用，实现灵感生成、方案迭代、专业分析、高清渲染和动态视频生成。未来公司将持续丰富和完善贯穿工业设计全流程的 产品布局，解决真实工业场景的智能化需求。

2、云原生二三维产品落地，C 端与 B端业务全球拓展

公司持续丰富产品矩阵，不断改善产品功能和用户体验，全面布局 端与 端市场。报告期内，浩辰软件布局了基于云原生架构的二三维 产品，实现云端设计的同时，帮助用户持续沉淀专业、有效的工业设计数据，为全面智能化转型筑牢坚实的数据底座。浩辰 产品设计协作平台，融合人工智能、云计算、三维几何建模、实时协同及工程数据管理等核心技术，推动工业设计软件从传统本地工具向云化、协同化、智能化平台升级，可在云端完成全流程 3D 设计与数据管理，建模能力适配各类复杂工程场景，依托智能交互提升设计效率，连接 2D、3D、数据管理、工艺等全业务链路。

在 C 端市场，公司持续推进业务拓展，截止报告期末，浩辰 CAD 看图王全球用户数超 1 亿，注册用户数超 万，覆盖全球超过 个国家和地区，在全球 、 应用市场的下载量超越 等同类产品，系 领域境内月度活跃用户数排名第一的 应用。看图王的商业化趋势验证了公司对于 C 端交互应用场景和工业软件云化趋势的前瞻性判断。在 B端市场，浩辰 满足了企业用户在协同设计、项目管理过程中的三维轻量化功能需求，实现与浩辰系列专业应用软件的集成互通，支持企业资源库调用与协作效率提升，助力企业安全进行数字化转型。

3、持续丰富 CAD/BIM 产品矩阵，夯实研发技术壁垒

报告期内，公司持续深耕 核心领域，推出了浩辰 系列产品，适配境内外主流操作系统。公司聚售平台底层能力的持续演进，持续优化软件产品核心性能与稳定性，推动功能持续创新、强化多平台兼容适配、构建可持续发展的二次生态。报告期内，在二维 领域，公司迭代平台核心能力，攻坚底层自主技术与核心算法，夯实技术底座；通过优化图形处理、内存调度等核心模块，提升超大图纸处理能力与软件运行稳定性；丰富多领域绘图实用功能、优化交互体验，完成全操作系统适配，统一多终端使用体验；同时，完善二次开发接口与测试体系，降低插件移植成本、拓展生态边界，并升级云端协同技术，打通本地与云端作业体系，提升图纸传输效率与团队协同设计效能。在三维CAD领域，公司持续完善三维CAD战略布局，完成了CadLine团队与国内团队的深入融合，实现了技术和产品层面的自主可控，发布新版 产品，以及浩辰 AEC 设计套装软件，实现 CAD 平台软件与 BIM 产品的深度集成，构筑覆盖工程设计领域全场景的二三维一体化设计解决方案；浩辰 软件产品为广大制造业客户提供成熟的、功能完备的三维设计解决方案，与浩辰 CAD 共同实现为用户提供全周期设计赋能。

4、生态网络强化竞争壁垒，标杆项目接连落地

从一个真实行业应用场景出发，依托公司全栈覆盖云端协同的 基础平台，联合众多软件厂商和专业应用合作伙伴，形成“ ”生态发展模型。报告期内，公司构建浩辰开发者生态网络（ ），联动二次开发厂商、上下游工业软件厂商、境内外经销商等生态伙伴，通过技术认证、商机共享、品牌互推、激励闭环的模式，深化长期合作，实现生态价值共创，截至报告期末已推出集成设计解决方案 余个。在装备制造领域，公司深度覆盖长三角、珠三角产业集群，持续深化生态协同，与下游工业软件厂商联合打造场景化解决方案，商机转化成效显著，成功与轴承领军企业签约百万级标杆项目；在电力领域，公司围绕国家电投、国家电网等核心客户向纵深拓展，已覆盖华东、西北地区国网电力设计院，形成区域标杆市场，与行业二次开发厂商联合打造的解决方案在重点地区标杆项目中全线落地，后续将向其他区域推广复制；在水利领域，公司联合行业二次开发厂商自上而下落地水规院标杆项目，蓄力推动后续区域水利设计单位的拓展渗透。

5、强化品牌战略定位，提升国际市场竞争力

公司全面加强全球品牌市场推广力度，通过组织多层次行业论坛和产品展会增强品牌曝光，持续开展用户满意度调研、加强专业媒体传播及典型客户案例推广，不断夯实用户基础和品牌口碑，带动境外业务保持良性、可持续增长态势。浩辰 CAD 软件产品凭借优异的性能表现、丰富的功能以及相较境外竞品具备竞争力的性价比优势，持续提升其在国际市场中的综合竞争力和用户认可度。公司在境外市场主要采取经销模式开展业务，相关产品已在韩国、日本、波兰、印度、泰国、土耳其等多个国家和地区实现规模化应用，并获得市场的广泛认可。报告期内，公司携及 等产品与法国经销合作伙伴联合参与全球建筑行业数字化领域最具影响力的行业活动之一 （法国巴黎 行业展会），有效提升品牌及产品影响力。同时，公司在部分国家和地区获得行业组织、专业机构及重要客户的积极评价与推荐，有效提升了公司产品在境外市场的专业形象和品牌公信力，为境外业务的持续拓展奠定了坚实基础。

非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望

□适用 √不适用

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

(一) 核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）核心竞争力分析

1、自主可控的技术优势

公司依托 CAD 软件领域 20 余年的技术积累，在数十款产品的更新迭代过程中，已拥有软件著作权 300 余项及境内外专利 50 余项。公司充分发挥自主可控的技术优势，结合工程建设、制造业的行业属性，形成了浩辰 平台、浩辰 云化产品的自主核心技术。

公司坚持自主知识产权创新。有别于借助ITC源代码或开源代码进行开发的CAD软件厂商，公司自 年开始，全新构建和研发浩辰 的软件架构和核心模块，并完成了 多项功能命令的重新开发和测试，实现了浩辰 CAD 平台的全面重构，使得浩辰 CAD 平台核心技术摆脱了基于 源代码研发的局限，产品研发自主可控。同时，公司根据技术发展和市场需求，完成从核心层至应用层的开发工作，实现可持续的产品迭代更新，具备较强的技术成长性。公司通过CAD核心技术的持续研究以及多年实际应用的磨合，实现浩辰 的性能重大突破，部分指标达到国际先进水平，同时基于对 CAD 底层技术的延伸研究，自主研发形成浩辰 CAD 云化产品的技术优势，初步完成了 CAD 产业布局以及完整应用覆盖。

在三维设计软件领域，公司报告期内已完成核心技术自主可控、具有商业化基础的 BIM 软件系列产品布局。 业务与公司既有 业务在数据模型和用户工作流层面形成协同关系，有助于推动 CAD 与 BIM 的技术融合与数据互通，显著增强公司在工程设计领域的综合竞争力，并为构建三维产品矩阵、实现多产品协同与数据贯通奠定基础。

2、AI 技术深度融合的优势

公司不仅是 软件的提供商，更是工业设计智能化转型的探索者。工业软件的 应用需要极高的准确率和精度，只有将成熟的大模型与 CAD 传统算法紧密结合，并通过海量的图纸对大模型进行训练，才能实现上述要求。公司在产品应用层面，通过将 能力深度融合至 绘图、建模及云化协作全场景，不断推出新产品。在底层能力建设方面，公司以 与行业模型能力、核心能力以及开放集成能力等核心能力形成底层核心技术引擎，驱动应用层产品矩阵不断丰富和创新。浩辰软件在 领域具有独特的优势： 内核与底层技术积累，专注CAD 产品研发 30 余年形成的底层技术积累为 AI CAD 落地奠定坚实基础；云化产品先发优势，公司在云化产品领域前瞻性地布局了浩辰 CAD 看图王，后续推出浩辰 CAD 365，近期推出基于云原生架构的二三维 产品 浩辰 、浩辰 ；海量的专业图纸和模型，十余年云化产品应用，拥有海量的 二维图纸和三维模型，占据 训练数据高点，形成了难以复制的 CAD AI 技术护城河。

3、软件云化的先发优势

在我国移动互联网、云计算等技术发展初期，公司致力于 CAD 技术创新以及云化探索，于2011 年在境内推出基于移动端的 GstarCAD MC（后更名为“浩辰 CAD 看图王”），并陆续发布浩辰 看图王网页版以及电脑版，完成 软件云化前期布局。历经 余年 软件云化的不断探索，公司以解决用户痛点为导向，不断提升用户体验，对浩辰 CAD 看图王相关产品持续迭代更新，为用户提供稳定的云图服务、图纸漫游、云协作、安全分发等云应用及服务。

公司于 年推出了浩辰 ，可为企业用户提供协同设计、项目管理、云批注、共享聊图、轻量化览图等核心功能，将应用场景延伸至“画 审 看 用”等全流程协作，同时支持公有云和私有云两种部署方式，助力企业安全实现数字化转型。报告期内，浩辰软件布局基于云原生架构的二三维 CAD 产品，实现云端设计的同时，帮助用户持续沉淀专业、有效的工业设计数据，为全面智能化转型筑牢坚实的数据底座。

4、“多模式”优势

从盈利模式来看，行业标杆企业欧特克于 2016 年停售永久许可证，转向固定期限许可证的订阅模式。软件的订阅模式已逐渐受到部分用户的认可，并呈现迅速发展的趋势，但仅采用单一的订阅模式导致客户面临长期订阅成本较高、软件资产保值低等难题。

一方面，公司针对二三维研发设计软件通过永久授权、订阅、技术组件授权等多种模式相结合的形式服务于不同用户，形成“永久授权＋订阅＋技术组件授权”的多模式运作机制，用户可以更加灵活选择购买方式。灵活的盈利模式相较单一的订阅模式的用户覆盖面更广，可有效降低用户的使用成本，更符合境内外不同用户的使用习惯，有利于公司拓展市场，提升公司可持续盈利能力。另一方面，公司积极响应工业软件云化转型趋势，对浩辰 看图王、浩辰相关云化产品持续迭代更新，逐步实现从单个产品向基于云的跨终端一体化设计解决方案转变，为公司未来软件产品大规模云化积累经验。

5、本土化产业集群及服务优势

公司总部位于苏州，并在北京、广州、西安、成都等地设立分支机构辐射我国主要经济发达地区。从产业集群角度来看，苏州所在的长三角区域经济发达、工业基础雄厚，工业软件行业发展较快，市场规模较大。根据赛迪研究院的《 年工业软件产业趋势洞察》显示，领军企业、研发中心、高端人才及资本市场等核心资源持续向华东地区汇聚，该区域发展领跑全国，具备产业规模大、产业链完整、增长活力充足的突出优势。从本土化服务角度来看，相比境外厂商，公司在售后服务、产品运维和应用技术服务等方面具有专业性强、响应速度快等特点，能更好地帮助客户节约时间成本，提高解决问题效率；另一方面，公司建立了专门的技术服务团队，凭借多年的服务经验，公司掌握了境内用户的使用需求和偏好，可借助本土化的地缘优势，更为便捷地为境内客户提供本土化、特色化技术支持服务。

6、客户规模优势

历经 余年发展，公司在全球市场积累了较大规模用户群体。从行业广度看，用户涉及机械制造、电子电气、市政规划、电力、汽车及零部件、水利水电等众多领域，从分布区域看，公司秉承全球化发展战略，不仅在中国市场有广泛的用户规模，而且与韩国、波兰、日本、泰国、巴西、意大利、阿联酋、土耳其等 100 多个国家或地区的 70 多家经销商建立了稳定的合作关系，覆盖众多知名客户和海量用户。从覆盖深度看，公司重点发展制造业、工程建设行业垂直市场，向用户提供面向高端制造业和工程建设行业的“云+端”二三维 CAD 软件及行业解决方案，同时提供轻量化与协同产品以及 产品与应用矩阵，全面满足工业设计领域的市场需求。

7、行业权威认可

报告期内，公司品牌声誉与行业影响力持续提升，举办或参与境内外工业软件及下游行业相关会议及展会共计 次，持续加强与产业链上下游及行业生态的交流合作。公司在行业影响力及生态建设方面获得多项认可，包括 年度国家鼓励的重点软件企业、 年度长三角百家品牌软件企业、 年度江苏省软件企业核心竞争力企业（创新型）、 年度江苏省规划布局内重点软件企业、中国电子工业标准化技术协会信息技术应用创新工作委员会 年度卓越贡献成员单位；公司发布的 、 产品荣获江苏省工业软件优秀产品和应用解决方案奖、 中国智造基石名录数智工业优秀产品称号、第七届建筑装饰 大赛软件产品 应用组一等奖；此外，公司入选中国软件行业协会“ 年度信用承诺企业”名单、全国智能建筑及居住区数字化标准化技术委员会 BIM/CIM 标准工作组（SAC/TC426/WG4）成员单位。

8、人才优势

截至报告期末，公司在册员工总数稳步提升至 人，其中研发人员 人，占比 。公司持续坚持自主创新的研发战略，通过系统培养与高端引进相结合，打造了一支结构合理、专业扎实、创新能力突出的研发与技术团队。核心技术人员多具备境内外知名高校相关学科背景及丰富的工业软件研发经验，在 核心技术、云化应用及跨平台开发、 等领域积淀深厚。公司注重人才梯队建设与长效激励，持续提升团队凝聚力和专业战斗力，为产品迭代与技术突破构筑了坚实的人才底座。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施□适用 √不适用

(三) 核心技术与研发进展

、 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

（1）CAD 核心技术

①产品发布情况

报告期内共完成了 3 次产品新版本发布工作。

②核心技术先进性

浩辰 CAD 核心技术均为自主研发，整体处于国内领先水平，多项技术达到国际先进水平，覆盖性能优化、系统架构、数据管理、协同设计、二次开发接口等领域，可充分满足国产化工业设计、多人协同作业、行业场景化定制开发等多元需求。

在性能优化方面，依托 加速、并行计算、内存池技术突破海量图纸数据处理瓶颈，显著提升图形加载效率与操作流畅度。基于微内核插件化的跨操作系统架构，实现国内外主流操作系统全覆盖，在解耦业务模块的同时提升软件运行稳定性与可扩展性。

功能方面，在数据管理与协同设计领域，通过增量存储、分布式索引技术，实现图纸版本追溯、高速传输与项目协同数据统一管控。

在二次开发层面，配套高兼容性二次开发接口，大幅降低行业定制化软件的移植开发难度。

③核心技术进展

报告期内，公司围绕跨平台、高性能、协同设计、智能化四大方向持续深化自主核心技术研发，取得 2 项发明专利授权。

性能方面，优化数据缓存、图形分层绘制等技术，升级图像库、图形显示等核心模块，依托GPU加速技术攻克超大图纸处理难题，大幅提升图纸读取、编辑等全流程运行效率。

功能方面，协同设计方面，迭代增量存储、分布式索引技术，优化数据传输效率，依托用户追溯机制实现设计全流程可溯源，筑牢数据安全防线。

智能化领域，依托 CAD 自动多标注专利完善智能标注能力，丰富设计交互场景。

同时借助跨平台适配相关专利，优化跨系统.NET 调用、DWG 文件 OLE 跨平台显示技术，完成 适配，进一步提升多操作系统下图纸展示与二次开发接口兼容性。

（2）云化产品核心技术

①产品发布情况

报告期内浩辰 CAD 看图王更新版本 21 次，浩辰 CAD 365 更新版本 10 次，推出浩辰 CADCloud，并更新版本 1 次。

②核心技术先进性

通过对 C 端泛设计场景与 B 端多用户协同设计场景的深入剖析，公司成功打造了浩辰 CAD看图王、浩辰 CAD 365、浩辰 CAD Cloud 系列产品，实现了跨平台办公、多用户协作。其中，浩辰 看图王与浩辰 以轻量化 底层技术为基础，充分适应移动端、网页端等低系统资源场景的应用需求；浩辰 CAD Cloud 基于公司二维 CAD 核心架构和多年技术积累，完成传统桌面 CAD 向云原生 CAD 的演进，实现了浏览器端专业级 CAD 绘制、编辑和交互能力。

公司在 CAD 用户交互、图形数据云存储、跨平台 CAD 云协作、轻量化图形显示处理、云原生 CAD 架构等主要方向进行了深入研究，使云化系列产品在软件整体性能、图形显示性能、用户交互易用性、交流协作便捷性及兼容性等关键指标上表现优异，核心技术达到国内领先水平。

③核心技术进展

报告期内，公司持续深耕跨终端 CAD 技术、云端协同设计与编辑技术及云服务架构技术，对浩辰 CAD 看图王和浩辰 CAD 365 进行升级迭代开发，发布了浩辰 CAD Cloud 产品。

同时，公司升级了云化产品三维显示引擎，复杂三维模型的处理性能、显示加载速度和渲染效率均有提高；升级模型选择与编辑工具：拓展多种选取方式，完善结构树检索，丰富实体右键操作，新增实体移动旋转、BOM 提取、对象查找能力。优化三维可视化展示：支持多配置切换、两种剖切工具，优化建筑图纸旋转，拓展三维视点管理与装配工艺手册功能。新增工业专业测量能力，覆盖制造业样条曲线、曲面测量场景。

进一步拓展云原生二次开发技术体系，构建开放的云原生 二次开发能力。依托云原生二次开发接口，公司已完成二维机械 软件的移植研发，并支撑部分客户完成自身行业应用向云原生平台的迁移与适配，初步形成以云原生二次开发接口为核心的应用开发生态。浩辰CAD

365 新增校审功能，实现了“绘、审、看、用”的业务闭环，满足了勘察设计与制造业对流程管理的刚性需求。浩辰 CAD 看图王移动端新增服务模块，包括 3D 格式转换、图库块、3D 工艺技术文件等功能。

（3）BIM 核心技术

①产品发布情况

报告期内共完成了 3 次产品新版本发布工作。

②核心技术先进性

浩辰 系列产品具备自主研发的 建模引擎，核心产品包括 和 。经过数十年的技术积累与持续优化，ARCHLine.XP 具备完整的建筑设计和室内装修功能，可以实现模型、视图和图纸的动态关联，并支持50余种主流工程数据格式，可与D5、Autodesk ConstructionCloud、bSDD 等数据服务集成，并提供卓越的点云处理和逆向建模功能。

针对 产品跨平台适配、开放生态搭建、底层几何能力升级和 技术深度融合的长期发展目标，公司展开了专项攻关研发，分阶段制定了包括代码结构化、API 开放体系构建、底层几何建模内核独立解耦、几何运算性能与建模效率的持续迭代和跨平台兼容能力提升等专项研发计划，为产品提供坚实可靠的底层核心底座，同步持续丰富产品功能，使产品灵活适配多元化业务应用场景，并深度融合前沿 技术，降低设计操作门槛，全方位提升设计效率和用户体验。

③核心技术进展

报告期内，GstarBIM 在继承 ARCHLine.XP 的完备功能和开放性的基础上，全面接入浩辰生态，增强软件对 IFC4.3 国际标准、深圳 IFC地方标准和本土化建筑专业模板的支持能力，打造更完整的全业务 BIM 解决方案。公司深度挖掘城市更新、老旧建筑改造等应用场景，全面支持 ScantoBIM 的逆向建模，依托自主算法进行点云清洗优化、智能分割、构件识别，并同步升级图层样式管理、外部参照链接功能，支持测绘基点，大幅提升了产品能力和用户体验。此外，公司成功推出了 AEC 设计套装软件系列产品，满足用户的多元化需求。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用 √不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况

□适用 √不适用

2、 报告期内获得的研发成果

报告期内，公司共申请发明专利 5 项，获得 4 项发明专利授权；申请计算机软件著作权 18 项，获得 17 项计算机软件著作权。

截至 2026 年 6 月 30 日，公司累计拥有52 项专利，其中发明专利 50项，外观设计专利2项；累计拥有 302 项境内计算机软件著作权。

报告期内获得的知识产权列表

3、 研发投入情况表

单位：万元

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 √不适用

4、 在研项目情况

√适用 □不适用

单位：万元

5、 研发人员情况

单位：万元 币种：人民币

6、 其他说明

□适用 √不适用

四、 风险因素

√适用 □不适用

（一）核心竞争力风险

软件行业具有技术升级与产品迭代更新速度快的显著特点，公司在产品研发与技术升级领域需持续投入资金与人力。从全球 行业来看，公司成立起步时间相对境外龙头厂商较晚，虽不断完善产品体系与营销网络，但从发展历程、资本实力、技术实力综合来看，公司较行业国际龙头厂商仍存在较大差距。若公司技术升级与产品研发进度滞后于行业发展速度，无法满足市场需求，甚至研发失败，则不仅会导致公司增加研发成本，也将错失市场发展机遇，对公司未来经营发展造成不利影响。

（二）经营风险

公司通过收购整合境外公司 CadLine 的 BIM 软件业务。本次交易虽然符合公司战略布局，双方预计将产生较强的协同效应，但受到国际形势、宏观经济、行业政策变动等因素影响，以及双方在政治、文化、管理等方面存在差异的影响，业务整合存在不达预期的风险。

公司设立子公司浩科数智，引进国际化专业团队以持续推动 BIM 产品研发和全球商业化，预计将与公司现有 CAD 业务及子公司 CadLine 产品研发与销售产生较强的协同效应，但受到投入产出周期、国际形势、宏观经济、行业政策变动等因素影响，浩科数智业务尚处起步阶段，存在不达预期或亏损的风险。

（三）财务风险

1、扶持政策力度的不确定性风险

公司享受多项政府补助和税收优惠政策，主要包括：公司是国家鼓励的重点软件企业，适用企业所得税税率；公司的研发费用按照实际发生额在计征所得税时可享受加计扣除，加计扣除比例为 ；公司销售自行开发生产的软件产品，增值税实际税负超 的部分享受即征即退政策。若未来政府补助和税收优惠政策发生变化，或公司未能满足相关要求导致无法享受税收优惠或取得政府补助，则可能对公司的利润水平产生不利影响。

2、境外业务汇率波动风险

公司境外营业收入占总营收的比例超过 且计划未来继续加大境外市场的营销投入。外销业务主要采用外币结算，若汇率受到境内外经济、政治等因素的影响而产生波动，则存在因汇兑损益影响公司利润水平的风险。

公司下辖 3 家境外子公司，境外子公司选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币和日常运营币种，其中 CadLine 的交易币种为欧元，而公司合并报表记账本位币为人民币，不同币种间的汇率变化将可能给公司带来汇兑损失风险。

（四）行业风险

在研发设计类工业软件领域，欧特克、达索、西门子、 等国际知名企业凭借其强大的产品力、较高的品牌知名度以及行业先发优势等在全球竞争格局中占据优势地位，近年来境内本土软件企业的快速发展进一步加剧了市场竞争。与此同时，新技术持续快速发展对行业格局和发展方向均有所影响。如果公司不能在产品研发、技术创新、市场营销、服务支持等方面持续巩固和提升现有优势，并进一步扩大市场份额和品牌影响力，将可能在日益激烈的市场竞争中处于不利地位。

（五）宏观环境风险

近年来我国政府对国产自主工业软件的重视程度迅速提高，先后发布推进自主工业软件研发的政策文件，牵引自主工业软件加速发展，未来市场规模与发展空间广阔。如果未来政府对工业软件行业发展的政策发生变化，支持力度减弱或政策落地进展不及预期，将影响工业软件整体市场发展前景，从而影响公司经营业绩。

（六）其他重大风险

1、知识产权争议风险

知识产权保护与管理工作既包括保护自主研发的核心技术，又包括避免侵犯第三方知识产权。一方面，专利申请的过程需要较长等待时间和持续高额投入，若公司处于申请状态的自有知识产权受到第三方侵权，则可能对公司生产经营产生不利影响；另一方面，公司一直坚持自主创新的研发战略，严格管控公司产品在专利、著作权方面的合规性，虽然在研发、生产、销售等环节采取了必要措施以避免侵犯他人专利，但随着公司业务规模扩张和产品线不断丰富，不能排除未来在知识产权领域与竞争对手或其他利益相关方产生争议而对公司产生不利影响的可能。

2、已购房产无法办理产权登记的风险

2012 年 8 月，公司与乐普盛通签订《办公楼买卖合同》，约定乐普盛通以先租后售的方式向公司出售电子城 产业园 号办公楼，其中租金金额合计 万元，购房款金额 万元，相关款项均已支付给乐普盛通。因租赁期满乐普盛通未能及时将办公楼过户至公司名下，公司与乐普盛通就上述事项向北京市朝阳区人民法院提起民事诉讼。截至本报告期末，本案已获北京市第三中级人民法院终审判决，最终判决结果支持了公司的主要诉请，判令双方签署的《办公楼买卖合同》有效。公司已向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求乐普盛通继续履行合同义务并承担违约责任，但截至本报告披露日，涉诉房产尚未完成过户，房产过户执行情况尚不确定，公司仍存在已购房产无法办理产权登记的风险。

3、募集资金投资项目实施风险

公司首次公开发行募集资金用于跨终端 云平台研发项目、 平台软件研发升级项目、 平台软件研发项目和全球营销及服务网络建设项目。项目实施过程中，公司依托相关并购政策，精准捕捉跨国并购机会，以自有资金全资收购 ，高效完成了 平台软件研发及全球业务布局，大幅缩短项目周期，降低研发失败的风险，提升了“3DBIM 平台软件研发项目”整体实施效率。公司将持续围绕主业，积极布局，推进募集资金的高效使用，为广大投资者创造收益，但若受到国家产业政策、宏观经济形势、外部市场环境、行业新技术应用等因素影响，可能导致募集资金出现部分结余、项目不能如期完成，或者不能实现预期收益。

五、 报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入 18,138.25 万元，较上年同期增长 25.80%；实现归属于上市公司股东的净利润 2,207.24 万元，较上年同期下降 16.89%。

(一) 主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表

单位：万元 币种：人民币

财务费用变动原因说明：主要系公司海外业务占比较高，外币营运资金受美元汇率波动影响，汇兑损失致财务费用增加所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长主要系公司各业务板块策略落地推动公司收入增长，以及回款率提升所致。

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1、 资产及负债状况

单位：万元

其他说明

无

2、 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产 4,911.14（单位：万元 币种：人民币），占总资产的比例为 3.21%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

其他说明

无

3、 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4、 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

注：公司本期购买的以公允价值计量的金融资产主要为结构性存款。

证券投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(4) 私募股权投资基金投资情况

□适用 √不适用

其他说明无

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

□适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明

□适用 √不适用

公司核心技术人员的认定情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

注：公司自 2023 年 10 月 10 日上市，截至 2023年 11月 6日收市，公司股票连续 20个交易日的收盘价均低于公司首次公开发行股票价格 103.40 元/股，触发相关股东延长股份锁定期承诺的履行条件。依照股份锁定期安排及相关承诺，公司控股股东及实际控制人胡立新及其一致行动人陆翔、梁江、潘立、邓力群、梁海霞直接或间接持有的公司首次公开发行前股份的锁定期延长 个月至 年 月 日，公司控股股东、实际控制人胡立新实际控制的企业星永宇合伙持有的公司首次公开发行前股份的锁定期延长 6 个月至 2027 年 4 月 9日，公司高级管理人员俞怀谷、黄梅雨、丁国云直接或间接持有的公司首次公开发行前股份的锁定期延长 6 个月至 2025 年 4 月 9日。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

(三)其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

其他说明 □适用 √不适用

(二)募投项目明细

√适用 □不适用

1、 募集资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

2、 超募资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位：万元

3、 报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用 √不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用 □不适用

公司于 年 月 日召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用自有资金方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司为提高运营管理效率，在不影响募集资金投资项目正常实施的前提下，在募投项目的实施期间，由项目实施主体根据实际需要并经相关审批后，预先使用自有资金支付募投项目部分款项，后续定期以募集资金等额置换，即后续定期从募集资金专户划转等额资金至公司一般账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。本期通过预先使用自有资金投入，后续置换金额为元，主要为人员薪酬、社保公积金等开支。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用 √不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

其他说明

无

4、 其他

□适用 √不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用 √不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用 √不适用

十三、 其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

2025 年度利润分配及资本公积转增股本

2026 年 4 月 17 日，公司 2025 年年度股东会审议通过《关于 2025 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以实施权益分派股权登记日登记总股本 股，扣减公司回购专用证券账户所持股份 501,063 股后的 65,013,225 股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.6元（含税），并以资本公积每股转增 0.46 股。公司实际派发现金红利总额 39,007,935.00 元（含税），转增29,906,084 股，转增后公司总股本为 95,420,372股。具体详见公司于 2026年 5月 7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《苏州浩辰软件股份有限公司 2025年年度权益分派实施公告》（公告编号：2026-011）。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

详见本报告“第二节、六、（二）主要财务指标”

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

二、 股东情况

(一) 股东总数:

存托凭证持有人数量

□适用 √不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形

□适用 √不适用

单位：股

持股 以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用 √不适用

持股 5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借 归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用 √不适用

(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 董事、高级管理人员和核心技术人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

注：上表中数据为公司董事、高级管理人员和核心技术人员直接持有公司股份变动情况。 其它情况说明 □适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1、 股票期权

□适用 √不适用

2、 第一类限制性股票

□适用 √不适用

3、 第二类限制性股票

√适用 □不适用

单位：股

注：公司于 2026 年 3 月 27 日召开第六届董事会第九次会议、于 2026年 4月 17日召开 2025年年度股东会，审议通过《关于 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份数量后的股份总数为基数，每股派发现金红利 0.6 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每股转增 0.46 股。期末已获授予的限制性股票数量与期初已获授予的限制性股票数量的差异为 年度资本公积转增股本所致。

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

五、 存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用 √不适用

六、 特别表决权股份情况

□适用 √不适用

七、 优先股相关情况

□适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、 公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第八节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位： 苏州浩辰软件股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新 主管会计工作负责人：丁国云 会计机构负责人：徐晓虹

母公司资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位：苏州浩辰软件股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新 主管会计工作负责人：丁国云 会计机构负责人：徐晓虹

合并利润表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为： 0 元。 会计机构负责人：徐晓虹

公司负责人：胡立新

主管会计工作负责人：丁国云

母公司利润表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新

主管会计工作负责人：丁国云

会计机构负责人：徐晓虹

合并现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新

主管会计工作负责人：丁国云

会计机构负责人：徐晓虹

母公司现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新 主管会计工作负责人：丁国云 会计机构负责人：徐晓虹

合并所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新 主管会计工作负责人：丁国云 会计机构负责人：徐晓虹

母公司所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：胡立新 主管会计工作负责人：丁国云 会计机构负责人：徐晓虹

三、 公司基本情况

1、 公司概况

√适用 □不适用

苏州浩辰软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2009 年 9 月由苏州浩辰科技发展有限公司全体股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人统一社会信用代码：91320000733334390E。2023 年 10 月在上海证券交易所上市。公司所属行业为软件和信息技术服务业。

截至 2026 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 9,542.04 万股，注册资本为 9,542.04万元，注册地：江苏省苏州市，总部地址：苏州工业园区东平街 号。本公司实际从事的主要经营活动为：设计开发销售计算机软硬件，并承接相关网络工程，计算机技术服务，软件外包，软件培训（不含国家统一认可的职业证书类培训），销售半导体产品及配件、半导体原辅材料、非危险性化工原料及产品、普通机械、电器设备、办公设备、通讯设备（不含卫星地面接收设备），以及相关信息咨询，计算机软件和计算机技术服务的进出口业务，物业管理及房屋租赁；设计、制作、代理、发布国内各类广告。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

本公司的实际控制人为胡立新。

本财务报表业经公司董事会于 2026 年 8 月 14 日批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

√适用 □不适用

本财务报表以持续经营为基础编制，公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在问题。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”、“31、预计负债”、“34、收入”

1、 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026 年 6月30 日的合并及母公司财务状况以及 2026 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31日止为一个会计年度。

本报告期为 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日。

3、 营业周期

√适用 □不适用

本公司营业周期为 12 个月。

4、 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，其中：浩新国际、浩远国际的记账本位币为新加坡元、CadLine 的记账本位币为匈牙利福林。本财务报表以人民币列示。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销内部交易表明相关资产发生减值损失的全额确认该部分损失，加子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4、 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其 记账本位币，其中：浩新国际、浩远国际的记账本位币为新加坡元、CadLine 的记账本位币为匈牙 利福林。本财务报表以人民币列示。

5、 重要性标准确定方法和选择依据 √适用 □不适用 项目 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项金额大于100 万元 本期坏账准备收回或转回金额重要的应收款项 单项金额大于100 万元 本期重要的应收款项核销 单项金额大于100 万元 重要的在建工程 单项金额大于100 万元 账龄超过1 年的大额/重要应付款项 单项金额大于100 万元 重要的合营企业或联营企业 单项长期股权投资账面价值占合并总资产 1%以上

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并 方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为 基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、 负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债 务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

、外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

2、外币财务报表的折算 资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发 生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率折算。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用

9、 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有 的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用

11、金融工具

√适用 □不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（ ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用 数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或 负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或 取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

应收票据、应收账款、其他应收款

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

长期应收款

对于长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司基于长期应收款的客户信用和回款情况，单独对长期应收款计提信用减值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“ 、金融工具”相关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

13、应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

14、应收款项融资

□适用 √不适用

15、其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

16、存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、发出商品、技术服务成本等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

4、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 存货跌价准备的确认标准和计提方法 √适用 □不适用 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加 工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

14、应收款项融资 □适用 √不适用

15、其他应收款 √适用 □不适用 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据 √适用 □不适用 详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法 √适用 □不适用 详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准 √适用 □不适用 详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

16、存货 √适用 □不适用 存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法 √适用 □不适用

17、合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

17、合同资产 √适用 □不适用 合同资产的确认方法及标准 √适用 □不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用 √不适用

终止经营的认定标准和列报方法

□适用 √不适用

19、长期股权投资

√适用 □不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

√适用 □不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

（3）固定资产处置

当固定资产被处置，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用 □不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

23、借款费用

□适用 √不适用

24、生物资产

□适用 √不适用

25、油气资产

□适用 √不适用

26、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

1、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员薪酬、折旧与摊销费用、股份支付、其他费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

人员薪酬：直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的薪酬支出。

折旧摊销费用：①因研发需要而专项采购的设备、软件、专利权等资产折旧摊销；②房屋、服务器和电脑等设备、装修费等研发与管理、销售共同使用的资产，按照研发受益占比分摊的折旧摊销。

股份支付：授予给研发人员而产生的股份支付费用。

其他费用：因研发需要而发生的软件移植费、技术服务费、差旅费、水电费等其他费用。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（ ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用 □不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回余额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

29、合同负债

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基

金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用 √不适用

31、预计负债

√适用 □不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

•或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

•或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用 □不适用

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34、收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

•客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

•客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

•本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

•本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

•本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

•本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

•本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

•客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）软件业务

①销售商品业务

公司销售商品业务采用直销及买断式经销方式。

对于标准通用软件，合同中包含软件产品销售与免费升级等单项履约服务的，公司将其分别识别为单项履约义务，将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例在单项履约义务间进行分摊，软件产品向客户交付并经客户确认后确认收入；升级等单项履约服务在向客户交付密钥或服务期满时确认收入。

对于外购软件销售，产品向客户交付并经客户确认后确认收入。

②技术组件授权

公司根据合同的约定，在一段期间提供技术组件授权的，在受益期内分期确认收入。

③技术服务业务

公司技术服务业务系根据客户要求定制开发或技术服务，受托开发收入在合同约定各履约义务完成并取得客户验收后确认收入。技术服务收入在完成合同约定的服务内容或在合同约定的服务期满时确认收入。

（2）云化业务

①会员增值服务

提供增值业务服务，会员服务根据用户购买的会员服务期间分期确认收入。

针对 AI 产品及应用，公司授予用户约定会员资格，配套发放会员积分，用户可享受相应会员权益;订阅有效期内，公司依据积分消耗提供相应服务并确认收入，单个订阅到期后全额确认收入，剩余未使用积分自动失效，不予结转下期。

②技术授权

技术授权根据客户取得授权时确认收入。

（3）互联网广告推广业务

公司按照合同约定提供广告推广服务，并根据合作平台、第三方机构或客户提供的结算数据或双方对账确认后确认收入。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、合同成本

√适用 □不适用

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

•该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

•该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

•该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3、会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入 其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他 收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公 司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收 益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

35、合同成本 √适用 □不适用 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围 的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： •该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 •该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 •该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是 对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准 备，并确认为资产减值损失：

36、政府补助

√适用 □不适用

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途，并且该款项预计使用方向预计将形成相关的资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件明确指出补助用于补偿企业相关费用支出或损失。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

36、政府补助 √适用 □不适用

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益 的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

•商誉的初始确认；

•既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

•纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

•递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用 □不适用

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

作为承租方对长期租赁的判断依据和会计处理方法

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“ .长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本章节“五、重要会计政策及会计估计”之“11.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司按法定程序报经批准采用回购股份进行职工期权激励的，回购股份时：按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。职工行权时：转销交付职工的库存股成本和等待期内的资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用 √不适用

41、其他

□适用 √不适用

六、 税项

1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

2、 税收优惠

√适用 □不适用

1、根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔201649 号）、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告 年第 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔 〕 号），公司报告期内企业所得税减按的税率缴纳。

、根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔 〕 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司销售自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退政策。

、根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〕 号）附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经所在地省级科技主管部门进行认定并报主管税务机关备查后，免征增值税。公司符合上述条件的技术开发收入免征增值税。

、根据财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的补充通知》（财税〔 〕号），计算机软件出口（海关出口商品码 9803）实行免税，其进项税额不予抵扣或退税。

、根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 7 号）：“一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。”

2、 税收优惠 √适用 □不适用

3、根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36 号）附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术 开发和与之相关的技术咨询、技术服务，经所在地省级科技主管部门进行认定并报主管税务机关 备查后，免征增值税。公司符合上述条件的技术开发收入免征增值税。

4、根据财政部、国家税务总局《关于调整出口货物退税率的补充通知》（财税〔2003〕238 号），计算机软件出口（海关出口商品码9803）实行免税，其进项税额不予抵扣或退税。

5、根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023 年第7 号）：“一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形 资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023 年1 月1 日起，再按照实际发生额 的100%在税前加计扣除。”

6、根据财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)：“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为 2023 年 1 月 1日至2024 年 12 月 31 日。”根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)：“三、对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 年 月 日”。公司子公司西安浩辰、创新中心和浩辰智云享受上述优惠。

7、根据匈牙利 1996. évi LXXXI. törvény - a társasági adóról és az osztalékadóról（1996 年公 司税法）第 14 款(经 2002 年第 XLII 号法律第35 条第(11)款引入，并经 2005年第 XXV1 号法律 第 55 条第(4)款 c 项、2009 年第 LXXVI1 号法律第 170 条 c 项、2011 年第 CLV1 号法律第 46 条 第(1)款第 4 项修订) 1.纳税人可自主选择适用第(1)款 s 项的规定(即与特许权使用费或无形资产相 关的税收优惠条款)。2.扣除限额:纳税人用于减少税前利润的扣除金额，不得超过其税前利润的 50%。

1、根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕 49 号）、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业 和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和 信息化部公告2020 年第45 号）、《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号），公司报告期内企业所得税减按10% 的税率缴纳。

2、 税收优惠 √适用 □不适用

3、 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

无

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明：

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币