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关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

一、开展外汇套期保值业务的背景

受国内外经济发展变化等因素综合影响，外汇市场波动明显。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，合理降低财务费用，增强财务稳健性，公司及下属子公司拟在境内银行开展外汇套期保值业务。

二、开展外汇套期保值业务的基本情况

1、交易金额与期限

本次拟开展的外汇套期保值业务，叙做时即锁定汇率，使用的交易保证金和权利金上限（包括预计占用的银行授信额度等）不超过 100.00 万美元（或等值币种），存续期任一交易日持有的最高合约价值（名义本金，含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过 500.00 万美元（或等值币种），使用期限自公司第五届董事会第二十五次会议审议通过之日起 12 个月内有效。在上述额度及决议有效期内，业务可循环滚动开展，授权期限内任一时点的交易金额将不超过上述已审议额度。公司董事会授权公司董事长及其再授权人士在上述额度及决议有效期内对上述事项行使决策权、签署相关文件并办理相关具体事宜。

2、交易方式

（1）交易品种：公司拟开展交易的外汇套期保值业务为远期业务、掉期业务、期权业务等产品或混合上述特征的金融工具。

（2）交易对手方：为经营稳健、资信良好，具有金融衍生品交易业务经营资格的境内银行，与公司不存在关联关系。

（3）交易币种：公司的外汇套期保值业务主要覆盖美元等主流外贸结算币种。

3、资金来源

公司自有资金，不涉及募集资金或银行信贷资金。

三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性

公司及子公司日常经营业务中涉及外币业务，受国际经济形势及各国经济发展和其他不确定性因素的影响，外汇汇率波动日趋频繁。为有效规避外汇市场风险、防范汇率大幅波动对公司业绩造成不利影响，结合公司日常经营需要，适度开展外汇套期保值业务，能有效提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。

公司所开展的外汇套期保值业务将以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，资金使用安排合理，不进行投机和套利交易，不会影响主营业务的发展，符合公司稳健经营原则。

公司已根据相关法律法规的要求制定《期货与衍生品交易管理制度》，将严格按照相关法律法规的规定执行外汇套期保值业务的风险控制、审批程序、实务操作管理与信息披露等，能够有效控制交易风险。因此开展外汇套期保值业务具有可行性。

四、开展外汇套期保值业务的风险分析

公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险，主要包括：

1、市场风险：因国内外经济形势的变化存在不可预见性，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇衍生品价格变动，导致效果不及预期或造成交易损失。

2、操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能由于操作不当或操作失败等原因导致公司在外汇衍生品交易业务过程中遭受损失。

3、履约风险：公司与银行签订的业务协议若未能准确、及时、完整执行，可能会造成风险。

五、开展外汇套期保值业务的风险管理措施

1、为避免汇率大幅波动风险，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境变化，适时调整策略，最大限度地避免和降低汇兑损失。

2、公司制定了《期货与衍生品交易管理制度》，对外汇衍生品交易业务的操作原则、决策权限、实施与管理、风险控制、信息披露等做出了明确规定。公司财务部和内审部作为相关责任部门，严格落实该业务的岗位职责，分级管控风险，严格按照该制度的有关规定安排和使用专业人员，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。同时建立异常情况及时报告制度，并形成高效的风险处理程序。

3、公司将认真选择信用良好的金融机构进行合作，选择结构简单、流动性强、风险可控的外汇套期保值业务，且确保在董事会授权额度范围内进行交易，同时严格控制交易规模，最大限度地避免汇兑损失。

4、严格按照协议要求办理业务，加强对银行账户和资金的管理，严格履行资金预测、划拨和使用的审批程序，避免出现违约情形造成损失。

六、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

公司及子公司开展外汇套期保值业务是围绕自身实际业务需求进行的，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范外汇汇率波动风险为目的，符合公司稳健经营的需求。公司已制定了《期货与衍生品交易管理制度》，并通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作流程，计划所采取的针对性风险控制措施是可行的。公司及子公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

固德电材系统（苏州）股份有限公司董事会

2026 年 10 月 27 日