第一创业：东北证券股份有限公司关于第一创业证券股份有限公司变更公司2026年度会计师事务所的临时受托管理事务报告

东北证券股份有限公司关于第一创业证券股份有限公司

变更公司2026年度会计师事务所的临时受托管理事务报告

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本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为东北证券股份有限公司所做承诺或声明。

东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）作为第一创业证券股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”）第一创业证券股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）品种二（以下简称“22一创02”）、第一创业证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）品种二（以下简称“22 一创04”）、第一创业证券股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（以下简称“24一创 01”）、第一创业证券股份有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）（以下简称“24 一创02”）、第一创业证券股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）品种一（以下简称“25 一创 01”）、第一创业证券股份有限公司 2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）品种二（以下简称“25 一创02”）、第一创业证券股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）品种二（以下简称“25 一创 04”）、第一创业证券股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品种二）（以下简称“25一创06”）、第一创业证券股份有限公司2025年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第一期）（以下简称“25一创K1”）、第一创业证券股份有限公司 2025年面向专业投资者公开发行科技创新公司债券（第二期）（以下简称“25 一创 K2”）、第一创业证券股份有限公司 2026 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种一）（以下简称“26 一创01”）、第一创业证券股份有限公司 2026年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品种二）（以下简称“26一创 02”）、第一创业证券股份有限公司2026年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）（以下简称“26 一创03”）及第一创业证券股份有限公司2026 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）（以下简称“26 一创 04”）的受托管理人，代表债券全体持有人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》规定及上述债券《受托管理协议》的约定，现就债券重大事项报告如下：

一、聘请会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

2、投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025 年末，天健累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过 2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同）存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对其投资者保护履行能力产生任何不利影响。

3、诚信记录

天健近三年因执业行为受到行政处罚6次、监督管理措施20次、自律监管措施 20次、纪律处分5次，未受到刑事处罚。134名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚20人次、监督管理措施69人次、自律监管措施60人次、纪律处分 25人次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1、项目基本信息

项目质量控制复核人员：天健2026年报上市公司审计项目质量控制复核人员独立性轮换工作尚在进行中，因此，暂未确定公司2026年报具体项目质量控制复核人员。质量控制复核人员需满足下述第2项诚信记录及第3项独立性要求。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

4、审计收费

公司 2026年度审计费用合计不超过人民币75万元（含内部控制审计），较上年度前任会计师事务所收取的审计费用减少 10 万元。其中财务报表审计费用不超过人民币60万元，内部控制审计费用不超过人民币15万元。该费用根据公司业务规模、业务分布等情况，经公司招投标程序确定。

二、变更会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）对公司2025年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告。立信为公司提供的审计服务年限为15 年。立信在为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，工作勤勉尽责，独立地发表审计意见，客观、公正、公允地反映公司财务状况，切实履行了审计机构的职责。公司本次变更会计师事务所不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。

（二）变更会计师事务所原因

公司综合考虑业务发展、审计需求等情况，根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）相关规定，采用邀请招标方式公开选聘会计师事务所，聘请天健担任公司2026年度会计师事务所。

（三）与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就本次变更会计师事务所事项与立信进行了充分沟通，立信已明确知悉本次变更事项且对此无异议。

前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》及相关执业准则的规定，积极做好沟通及配合工作。

三、变更会计师事务所履行的审议程序

（一）审计委员会审议意见

在选聘会计师事务所过程中，公司董事会审计委员会切实履行了职责。

公司分别于2026年 7月2日、7月17日召开第五届董事会审计委员会2026年第四次会议和第五次会议，审议通过《关于启动选聘会计师事务所相关工作的议案》《公司会计师事务所选聘方案》，同意启动并指定公司计划财务部作为组织部门按照《公司会计师事务所选聘方案》组织开展本次公司2026年度会计师事务所的选聘工作。

公司于2026年8月 20日召开的第五届董事会审计委员会2026年第六次会议审议通过了《关于拟聘请公司2026年度会计师事务所的议案》。审计委员会对会计师事务所天健的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等方面进行了审查，认为天健具备为公司提供审计服务的执业资质及应有的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性以及诚信状况，能够较好地满足公司审计工作的要求，公司变更会计师事务所的理由合理恰当，同意聘请天健为公司2026 年度会计师事务所，并同意提交董事会审议，在董事会审议通过后提交股东会审议。

（二）董事会对议案审议和表决情况

发行人于2026年8月27日召开第五届董事会第十二次会议，以十一票同意，零票反对，零票弃权审议通过了《关于聘请公司2026 年度会计师事务所的议案》，并同意提交股东会审议。

（三）股东会对议案审议情况

发行人于2026年10月19日召开2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于聘请公司2026年度会计师事务所的议案》。

（四）生效日期

本次聘请公司2026年度会计师事务所事项自公司股东会审议通过之日起生效。

四、本次重大事项对发行人偿债能力的影响分析与发行人应对措施

发行人本次变更会计师事务所属于发行人经营过程中的正常事项，对其生产经营、财务状况及偿债能力均不构成重大影响。发行人严格按照监管要求履行信息披露义务，相关信息以发行人公告为准，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

五、其他受托管理人认为需要说明的事项

（以下无正文）

（本页无正文，为《东北证券股份有限公司关于第一创业证券股份有限公司变更公司2026年度会计师事务所的临时受托管理事务报告》之盖章页）