岳阳林纸股份有限公司关于聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026年度财务审计机构及内控审计机构的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

 拟聘任的会计师事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

 根据主管部门对会计师事务所轮换的有关规定新聘会计师事务所；前任会计师事务所无异议。

为有效开展 2026 年度财务审计和内部控制管理工作，岳阳林纸股份有限公司（以下简称“公司”）拟聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环会计师事务所”）为2026 年度财务审计机构及内控审计机构。

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

2、投资者保护能力

中审众环会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至 2025 年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额8 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

近三年中审众环会计师事务所已审结的与执业行为相关的民事诉讼中尚未出现需承担民事责任的情况。

3、诚信记录

中审众环会计师事务所近三年未受到刑事处罚，因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施 14 次、自律监管措施0次、纪律处分5 次。51 名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 15 人次、监督管理措施52 人次、纪律处分 14 人次，未受到刑事处罚、自律监管措施。

（二）项目信息

1、基本信息

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

中审众环会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

4、审计收费

公司2025年度审计费用为人民币185万元，其中年报审计费用为人民币150万元，内部控制审计费用为人民币35 万元。2026 年度审计费用根据公司的业务规模、工作的复杂程度及审计工作量等因素确定。2026 年度审计费用为人民币185 万元，其中年报审计费用为人民币150 万元，内部控制审计费用为人民币35万元，与上一年度相同。

二、拟聘任会计师事务所的情况说明

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司提供 2018年度至2025 年度财务审计及内控审计服务，已连续8年。2025 年度天健为公司出具的审计意见类型为标准无保留意见。截至本公告披露日，公司不存在已委托天健开展部分审计工作后又解聘其职务的情形。

（二）拟变更会计师事务所的原因

鉴于天健审计团队已经连续8年为公司提供审计服务，根据财政部、国务院国资委、证监会印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）相关规定，为进一步提升上市公司审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司业务发展和审计工作需求等情况，公司拟变更会计师事务所。本次变更系基于轮换规定进行的正常更换。

天健在为公司提供审计服务期间，勤勉、尽责、切实履行了审计机构应尽的职责，公司对其多年来的辛勤工作和良好服务表示感谢。

（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就本次变更会计师事务所事项与天健进行了事前沟通，天健已知悉本次变更事宜，并确认截至沟通之日，其在为公司提供审计服务过程中未受到任何限制，与公司管理层、治理层不存在因审计范围、审计意见等方面产生的分歧，亦无其他需要特别说明的事项。公司已允许拟聘任的中审众环会计师事务所与天健进行沟通。目前，前后任会计师事务所的沟通工作正在有序进行中。公司会向中审众环会计师事务所提供必要的协助，确保审计工作顺利开展。

三、拟聘任会计师事务所履行的程序

（一）审计委员会审议意见

公司第九届董事会审计委员会第六次会议审议通过了《关于选聘 2026 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，审查选聘文件，确定选聘方式、评价要素和具体评分标准；第九届董事会审计委员会第七次会议审议通过了《关于聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2026 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》，认为：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券相关业务资格、上市公司财务审计及内控审计经验，其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信状况满足公司年度财务审计及内控审计要求。同意聘任该所为公司2026 年度财务审计机构及内控审计机构，并将该议案提交董事会审议。

（二）董事会的审议和表决情况

公司于2026年10 月30 日召开了第九届董事会第九次会议，以4 票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于聘任中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2026 年度财务审计机构及内控审计机构的议案》。

（三）生效日期

本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。

特此公告。

岳阳林纸股份有限公司董事会

二〇二六年十月三十一日