中国银行股份有限公司

2026年第三季度

第三支柱信息披露报告

目录

1 引言.... 1

1.1 披露依据.... 1

1.2 披露声明.... 1

2 风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览.... 2

2.1 KM1：监管并表关键审慎监管指标.... 2

2.2 KM2：关键审慎监管指标——处置集团的总损失吸收能力监管要求.... 4

2.3 OV1：风险加权资产概况.... 5

3 宏观审慎监管措施.... 6

4 杠杆率.... 6

4.1 LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异.... 6

4.2 LR2：杠杆率.... 7

5 流动性风险.... 9

5.1 LIQ1：流动性覆盖率.... 9

1 引言

1.1 披露依据

本报告根据国家金融监督管理总局令2023年第4号《商业银行资本管理办法》编制并披露。

2014年4月，本集团正式获准实施资本计量高级方法。总行、境内分行及中银香港的一般公司和中小企业信用风险暴露采用初级内部评级法，个人住房抵押贷款、符合条件的合格循环零售和银行卡信用风险暴露、其他零售信用风险暴露采用高级内部评级法，其他类型信用风险暴露及其他并表机构的所有信用风险暴露均采用权重法；市场风险采用标准法计量；操作风险采用标准法计量。

1.2 披露声明

本报告是按照《商业银行资本管理办法》要求而非财务会计准则编制，因此，报告中的部分信息并不能与同期财务报告的财务资料直接进行比较。

本集团已建立完善的第三支柱信息披露治理架构，由董事会批准并由高级管理层实施有效的内部控制流程，确保对信息披露内容进行合理审查，披露信息真实、可靠。

2 风险管理、关键审慎监管指标和风险加权资产概览

2.1 KM1：监管并表关键审慎监管指标

单位：人民币百万元，百分比除外

单位：人民币百万元，百分比除外

补充说明：

1. 第4a行，“风险加权资产合计（应用资本底线前）”的资本底线指商业银行按照部分或全部采用资本计量高级方法计算的风险加权资产应不低于按其他方法计算的风险加权资产总额的72.5%。截至2026年9月30日，本集团风险加权资产未触及资本底线；

2. 第10行，“全球系统重要性银行或国内系统重要性银行附加资本要求”指截至报告期末，本集团被认定为第四组国内系统重要性银行，适用1%的附加资本要求；同时被认定为第二组全球系统重要性银行适用1.5%的附加资本要求。按照二者孰高原则确定本集团本项附加资本要求为1.5%；

3. 第12行，“满足最低资本要求后的可用核心一级资本净额占风险加权资产的比例（%）”指第5行与核心一级资本充足率最低要求5%的差值；

4. 第14a行，“杠杆率a”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）的杠杆率；

5. 第14b行，“杠杆率b”指考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率；

6. 第14c行，“杠杆率c”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用最近一个季度内证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的杠杆率；

7. 第17行，“流动性覆盖率”为当季日均值；

8. 第20行，“净稳定资金比例”为季末时点值。

KM2：关键审慎监管指标——处置集团的总损失吸收能力监管要求

单位：人民币百万元，百分比除外

补充说明：

1. 第3行，“总损失吸收能力风险加权比率” 根据《全球系统重要性银行总损失吸收能力管理办法》，外部总损失吸收能力风险加权比率要求为16%，还需同时满足的缓冲资本要求为4%（储备资本要求为2.5%、全球系统重要性银行附加资本要求为1.5%），合计20%。

OV1：风险加权资产概况

单位：人民币百万元

补充说明： 1. 第20行，“资产证券化外部评级法”指标包含按照1250%风险权重计量的资产。

3 宏观审慎监管措施

本集团全球系统重要性银行评估指标结果公开披露请见中国银行官网(www.boc.cn)-投资者关系-财务报告。

4 杠杆率

LR1：杠杆率监管项目与相关会计项目的差异

单位：人民币百万元

补充说明：

1. 第2行“并表调整项”指本集团在监管并表范围外，但在会计并表范围内的对金融机构或企业的投资。

单位：人民币百万元，百分比除外

补充说明：

1. 第28行，“调整后表内外资产余额a”指考虑临时豁免存款准备金（如有），并采用证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额；

2. 第28a行，“调整后表内外资产余额b”指不考虑临时豁免存款准备金（如有）、采用证券融资交易每日余额的简单算数平均值计算的调整后表内外资产余额。

5 流动性风险

5.1 LIQ1：流动性覆盖率

本集团根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》的要求，披露以下流动性覆盖率¹信息。

流动性覆盖率监管要求

国家金融监督管理总局《商业银行流动性风险管理办法》规定，商业银行流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100%。

本集团流动性覆盖率情况

从2017年起，本集团按日计量并表口径流动性覆盖率。2026年第三季度本集团共计量92日并表口径流动性覆盖率，其平均值²为134.78%，较上季度平均值下降3.82个百分点，主要是现金净流出增加所致。

本集团2026年第三季度并表口径流动性覆盖率各明细项目的平均值如下表所示： 单位：人民币百万元，百分比除外

补充说明： 1. 流动性覆盖率旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，能够在国家金融监督管理总局规定的流动性压力情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求； 2. 流动性覆盖率及各明细项目的平均值指各季度内每日数值的简单算数平均值。