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资讯 中信出版集团股份有限公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
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专项说明 1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
关于中信出版集团股份有限公司
2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2026SYAA1B0006
中信出版集团股份有限公司
中信出版集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了中信出版集团股份有限公司（以下简称“中信出版”）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 3 月 13 日出具了 XYZH/2026SYAA1B0005 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，中信出版编制了本专项说明所附的中信出版 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中信出版管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计中信出版2025 年度财务报表时所审核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
在对中信出版 2025 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计中信出版 2025 年度财务报表时中信出版提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对的基础上，我们对汇总表实施了包括核对、询问、抽查会计记录等我们认为必要的工作程序。
为了更好地理解中信出版 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供中信出版 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 北京
中国注册会计师：
中国注册会计师： 细脱
二○二六年三月十三日
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国中信有限公司 | 控股股东 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 |
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国中信集团有限公司 | 最终控制方 | 应收账款 | 113,499.11 | 1,503,697.69 | 1,474,562.89 | 142,633.91 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 中信财务有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 银行存款 | 1,415,401,034.10 | 935,610,323.49 | 22,285,292.28 | 826,888,439.49 | 1,546,408,210.38 | 资金存放 | 经营性往来 | |
| 应收账款 | 116,627.10 | 16,054.60 | 6,449.60 | 126,232.10 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 中信银行股份有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 银行存款 | 258,158,372.13 | 3,045,320,066.76 | 1,727,964.40 | 3,104,753,861.89 | 200,452,541.40 | 资金存放 | 经营性往来 | |
| 应收账款 | 902,700.62 | 25,798,020.06 | 23,907,042.59 | 2,793,678.09 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 其他应收款 | 100,000.00 | 30,000.00 | 1,797.64 | 128,202.36 | 应收押金及保证金 | 经营性往来 | ||||
| 中信京城大厦有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 1,812,508.70 | 1,812,508.70 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 预付账款 | 14,285.72 | 180,000.00 | 180,000.00 | 14,285.72 | 预付房租 | 经营性往来 | ||||
| 其他应收款 | 262,199.61 | 62,925.00 | 199,274.61 | 应收押金及保证金 | 经营性往来 | |||||
| 中信消费金融有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 14,920.84 | 14,920.84 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 中信兴业投资集团有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 67,790.20 | 1,498,641.05 | 1,428,770.20 | 137,661.05 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 中信证券股份有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 31,352.14 | 1,397,038.66 | 1,343,474.82 | 84,915.98 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 预付账款 | 123,841.80 | 117,411.80 | 6,430.00 | 预付房租 | 经营性往来 | |||||
| 交易性金融资产 | 5,000,000.00 | 12,191.31 | 5,012,191.31 | 购买理财产品 | 经营性往来 | |||||
| 中国中海直有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 13,612.50 | 26,320.00 | 39,932.50 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 中信环境投资集团有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 12,800.10 | 22,508.29 | 13,258.59 | 22,049.80 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 中信城市开发运营有限责任公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 6,431.80 | 665.50 | 5,766.30 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 预付账款 | 9,000.00 | 1,000.00 | 10,000.00 | 预付服务费 | 经营性往来 | |||||
| 其他应收款 | 7,000.00 | 201,000.00 | 151,788.64 | 56,211.36 | 应收押金及保证金 | 经营性往来 | ||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中信和业投资有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 其他应收款 | 28,575.00 | 62,925.00 | 91,500.00 | 应收押金及保证金 | 经营性往来 | ||
| 应收账款 | 34,980.00 | 34,980.00 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||||
| 预付账款 | 318,761.14 | 286,455.19 | 32,305.95 | 预付服务费 | 经营性往来 | |||||
| 中信科技发展有限公司 | 与本公司同受中国中信有限公司控制 | 应收账款 | 252,714.87 | 195,320.00 | 57,394.87 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 其他应收款 | 20,000.00 | 20,000.00 | 应收押金及保证金 | 经营性往来 | ||||||
| 北京信达置业有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 250,004.00 | 250,004.00 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 中信医疗健康产业集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 107,369.47 | 70,315.10 | 147,430.80 | 30,253.77 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 金乐控股有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 74,090.88 | 23,400.00 | 97,490.88 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 中信机电制造集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 8,979.09 | 13,952.00 | 7,952.00 | 14,979.09 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 中信井冈山培训中心 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 2,626.00 | 2,626.00 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 长越投资有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 16.50 | 34,739.50 | 19,759.50 | 14,996.50 | 应收货款 | 经营性往来 | ||
| 杭州整形医院有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 79,911.53 | 44,817.17 | 35,094.36 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 中信数字科技集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 预付账款 | 297,358.49 | 371,698.11 | 669,056.60 | 预付技术服务费 | 经营性往来 | |||
| 应收账款 | 19,640.40 | 19,640.40 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||||
| 中信云网有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 预付账款 | 86,491.16 | 86,491.16 | 131,617.04 | 41,365.28 | 预付技术服务费 | 经营性往来 | ||
| Silver Linkage Investments Inc. | 受同一最终控制方控制 | 预付账款 | 20,373.00 | 631,177.00 | 552,493.64 | 99,056.36 | 预付技术服务费 | 经营性往来 | ||
| 大昌行集团有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 预付账款 | 7,679.54 | 214.40 | 7,465.14 | 预付货款 | 经营性往来 | |||
| 中安国信(北京)贸易有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 3,030,828.87 | 2,359,328.69 | 671,500.18 | 应收货款 | 经营性往来 | |||
| 中信尼雅葡萄酒股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 166,600.00 | 166,600.00 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| Widelink Development Ltd. | 受同一最终控制方控制 | 应收账款 | 8,216.00 | 8,216.00 | 应收货款 | 经营性往来 | ||||
| 合计 | 1,677,927,697.80 | 4,021,954,863.08 | 24,025,447.99 | 3,971,724,563.91 | 1,752,183,444.96 |
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 | 同意调入Agree the holder to be transferred to | [SIGNATURE] | |||||||
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