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资讯 现代投资股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
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专项说明 1-2
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1-2
ShineWing certified public accountants facsimile: +86 (010) 6554 7190
关于现代投资股份有限公司
2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2026CSAA2B0158
现代投资股份有限公司
现代投资股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了现代投资股份有限公司（以下简称“现代投资公司”）2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年4月1日出具了XYZH/2026CSAA2B0162号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往来对外担保的监管要求》[2022]26号，以及深圳证券交易所相关披露要求，现代投资公司编制了本专项说明所附的现代投资公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表(以下简称汇总表)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是现代投资公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计现代投资公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对现代投资公司 2025 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计现代投资公司 2025 年度财务报表时现代投资公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解现代投资公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供现代投资公司为 2025 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
(此页无正文)
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 北京
中国注册会计师：丁学军
中国注册会计师：周师凯
二〇二六年四月一日主要经营场所 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦登记机关
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 总计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 湖南省高速公路集团有限公司 | 大股东 | 应收账款 | 1,588.86 | 2,143.51 | - | 2,028.41 | 1,703.96 | 应收货款、工程服务款等 | 经营性往来 |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 大股东 | 其他应收款 | 482.66 | 99.61 | - | - | 582.27 | 应收路政理赔资金等 | 经营性往来 | |
| 湖南省高速公路集团有限公司 | 大股东 | 预付账款 | - | - | - | - | - | 预付租金 | 经营性往来 | |
| 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 8,400.27 | 281,872.05 | - | 280,748.48 | 9,523.84 | 应收通行费拆帐收入 | 经营性往来 | |
| 湖南省高速公路联网收费管理有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | - | - | - | - | - | 其他往来 | 经营性往来 | |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 1,231.01 | 286.62 | - | 1,383.08 | 134.55 | 应收租金 | 经营性往来 | |
| 湖南高速养护工程有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | 45.77 | - | - | 45.63 | 0.14 | 保证金 | 经营性往来 | |
| 湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | - | - | - | - | - | 应收租金 | 经营性往来 | |
| 湖南高速材料贸易有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 189.71 | 155.85 | - | 185.06 | 160.50 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速材料贸易有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | - | - | - | - | - | 保证金 | 经营性往来 | |
| 湖南高速材料贸易有限公司 | 大股东的子公司 | 预付账款 | 10.00 | 26,406.94 | - | 26,406.94 | 10.00 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 1.40 | 443.96 | - | 237.16 | 208.20 | 工程服务款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速服务区经营管理有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | - | 3.60 | - | - | 3.60 | 其他往来 | 经营性往来 | |
| 湖南高速广通实业发展有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | - | 141.70 | - | - | 141.70 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速广通实业发展有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | 10.04 | - | - | 10.04 | - | 应收租金 | 经营性往来 | |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 0.10 | 1.16 | - | 0.14 | 1.12 | 其他往来 | 经营性往来 | |
| 湖南高速信息科技有限公司 | 大股东的子公司 | 预付账款 | 0.16 | 12.15 | - | 3.52 | 8.79 | 预付货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速建设工程有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 93.92 | 185.45 | - | 124.49 | 154.88 | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速建设工程有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | - | 15.10 | - | - | 15.10 | 其他往来 | 经营性往来 | |
| 湖南省桂新高速公路建设开发有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | 8.84 | - | - | 8.84 | - | 应收货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速物业发展有限公司 | 大股东的子公司 | 预付账款 | - | - | - | - | - | 预付货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速物业发展有限公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | - | 2.73 | - | - | 2.73 | 应收服务费 | 经营性往来 | |
| 湖南高速工程咨询有限公司 | 大股东的子公司 | 预付账款 | - | - | - | - | - | 预付货款 | 经营性往来 | |
| 湖南高速工程咨询有限公司 | 大股东的子公司 | 其他应收款 | - | - | - | - | - | 其他往来 | 经营性往来 | |
| 湖南省岳望高速公路经营管理有限责任公司 | 大股东的子公司 | 应收账款 | - | 10.64 | - | 10.12 | 0.52 | 应收电费 | 经营性往来 | |
| 小计 | - | - | - | 12,062.74 | 311,781.07 | - | 311,191.91 | 12,651.90 | - | - |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖南省怀芷高速公路建设开发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 48,237.53 | 4,615.65 | 1,332.07 | - | 54,185.25 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖南现代房地产有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,389.25 | - | - | - | 6,389.25 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖南现代弘远创业投资有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 500.00 | 6.21 | 6.21 | 500.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖南现代环境科技股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 55,281.22 | - | 1,244.12 | 1,989.08 | 54,536.26 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖南现代资产经营有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 115.61 | - | - | - | 115.61 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 上海夯石商贸有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 62,469.86 | 118,000.00 | 2,002.58 | 82,472.45 | 100,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 现代财富资本管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 55,878.31 | 23,300.00 | 1,327.40 | 20,505.71 | 60,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 科尔沁左翼中旗现代星旗生物质发电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 8,864.77 | 172.93 | - | 9,037.70 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 小计 | - | - | - | 228,371.79 | 155,280.42 | 6,085.31 | 104,973.45 | 284,764.07 | - | - |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 关联自然人 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 总计 | - | - | - | 240,434.53 | 467,061.49 | 6,085.31 | 416,165.36 | 297,415.97 | - |
成立日期 2012年03月02日
A座8层出资额 6000 万元
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信息公示系统报送公示年度报告。
许可项目：注册会计师业务；代理记账。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：企业管理咨询；税务服务；破产清算服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；网络与信息安全软件开发；信息系统运行维护服务；数据处理服务；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn
营业执照
(副本) (3-1)
[No text]
活动。)
经营范围统一社会信用代码
91110101592354581W政部门交回《会计师事务所执业证书》。
4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
说明
批准执业文号：京财会许可[2011]0056号批准执业日期：
2011年07月07日
执业证书编号：11010136
组织形式：特殊普通合伙
会计师事务所证书编号：430100100003 No.of Certificate
批准注册协会: 深圳市注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs发证日期: 1997 年 12 月 01 日 Date of Issuance /y /m /d
本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year after this renewal.
姓名 Full name 丁景东 性别 Sex 男 出生日期 Date of birth 1969-09-04 工作单位 Working unit 天职国际会计师事务所有限公司 身份证号码 深圳分所 Identity card No. 430104196909042658
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
同意调出
Agree the holder to be transferred from
信永和会计师事务所有限责任公司法律方面
已于2012.7.9更名为信永和会计师事务所（特殊普通合伙）的议案。
特此公告会盖章
Samp of the transfer-diat Institute of CPAs
2012年7月15日
同意调入 Agree the holder to be transferred to
事务所 CPAS转入协会盖章 Stamp of the transfer-in Institute of CPAs 年 月 日 /y /m /d
天职国际会计师事务所有限公司 CNPW 64 CPAs
注意事项
一、注册会计师执行业务，必要时须向委托方出示本证书。 二、本证书只限于本人使用，不得转让、涂改。 三、注册会计师停止执行法定业务时，应将本证书做过主管注册会计师协会。
四、本证书如遗失，应立即向主管注册会计师协会报告，登报声明作废后，办理补发手续。
NOTES
certificate when necessary. 2. This certificate shall be exclusively used by the holder. No transfer or alteration shall be allowed. 3. The CPA shall return the certificate to the competent Institute of CPAs when the CPA stops conducting
statutory business. 4. In case of loss, the CPA shall report to the competent Institute of CPAs immediately and go through the procedure of reissue after making an announcement of loss on the newspaper.
注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
同意调出 Agree the builder to be transferred from 天地国际会计师事务所有限公司 2018年5月
转出协会盖章 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs 2011年12月12日 In
信永中和会计师事务所有限公司（或子公司）为列
姓名 Full name 周佩嘉 性别 Sex 女 出生日期 1991-06-30 Date of birth 工作单位 信永中和会计师事务所 特殊普通合伙 通合伙 长沙分所 Working unit 身份证号码 430224199106300021 Identity card No.
周佩嘉
证书编号：110101365347 No. of Certificate 批准注册协会： Aubhorced Institute of CPAs 发证日期：2017年06月B5 Date of Issuance: 1998-01-01
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