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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明……第1—2页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……第3—6页 三、资质附件……第7—11页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明
天健审〔2026〕8-160 号
四川科伦药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川科伦药业股份有限公司（以下简称科伦药业公司）2025年度财务报表，包括2025年12月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的科伦药业公司管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供科伦药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为科伦药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解科伦药业公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
科伦药业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对科伦药业公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，科伦药业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定，如实反映了科伦药业公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州
中国注册会计师：
二〇二六年四月一日
编制单位：四川科伦药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2025年度
单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 总计 | - | - | - | - | ||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额(不含利息) | 2025年度往来资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 黑龙江科伦医药贸易有限公司 | 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 应收账款 | 3,497.00 | 3,497.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 伊犁顺鸿生态农业科技开发有限公司 | 应收账款 | 244.00 | 1,958.00 | 2,120.00 | 82.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 四川康贝大药房连锁有限公司 | 其他应收款 | 15.00 | 15.00 | 代收代付款 | 非经营性往来 | |||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都科伦川智企业管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 201.00 | 70.00 | 151.00 | 120.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都科伦大药房连锁有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,789.00 | 303.00 | 501.00 | 4,591.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 成都科伦汇才企业管理中心(有限合伙) | 子公司 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 成都科伦汇德企业管理中心(有限合伙) | 子公司 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 成都科伦汇能企业管理中心(有限合伙) | 子公司 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 成都科伦汇智企业管理中心(有限合伙) | 子公司 | 其他应收款 | 1.00 | 1.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 成都科伦晶川科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 710.00 | 200.00 | 150.00 | 760.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 成都科伦精准生物科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 333.00 | 333.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 成都科伦宁辉企业管理合伙企业(有限合伙) | 子公司 | 其他应收款 | 8,420.00 | 1,210.00 | 7,210.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 广西科伦制药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 92,411.00 | 26,289.00 | 23,415.00 | 95,285.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 贵州科伦医药贸易有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,147.00 | 3,058.00 | 2,936.00 | 4,269.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 河南钧川医药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 61.00 | 92.00 | 153.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 湖北铭科医药贸易有限公司[注1] | 子公司 | 其他应收款 | 2,801.00 | 1.00 | 2,800.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 湖南科伦制药有限公司岳阳分公司 | 子公司 | 其他应收款 | 37,835.00 | 60,134.00 | 97,969.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 湖南科宁医药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 7,725.00 | 28,807.00 | 27,960.00 | 8,572.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 寰同健康科技发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 378.00 | 400.00 | 778.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 科伦KAZ药业有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 14,195.00 | 2,000.00 | 29.00 | 4,554.00 | 11,670.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 科伦创新有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 22.00 | 22.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 科伦国际发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 10,564.00 | 22.00 | 6,119.00 | 4,467.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 科伦哈萨克农业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,527.00 | 43.00 | 4,570.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 科伦香港医药科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4.00 | 4.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 四川聚凯生物科技有限公司 | [注2] | 其他应收款 | 150.00 | 315.00 | 465.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 四川科达智运物流有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 3,410.00 | 7,991.00 | 8,601.00 | 2,800.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 四川科伦百健安科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 46.00 | 827.00 | 866.00 | 7.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 四川科伦嘉讯医药科技有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 37,672.00 | 26,677.00 | 13,853.00 | 50,496.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 四川科伦药物研究院有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 142,739.00 | 23,697.00 | 21,953.00 | 144,483.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 四川科伦医药销售有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 12,297.00 | 22,800.00 | 35,097.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 四川科志物联科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,196.00 | 12.00 | 2,208.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 四川新迪生物制药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 44,764.00 | 1,867.00 | 168.00 | 46,463.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 腾冲市福德生物资源开发有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 2,209.00 | 2,209.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 天津科伦药物研究有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 20.00 | 30.00 | 50.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 新疆川宁生物医药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4,854.00 | 3,467.00 | 3,013.00 | 5,308.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 雅安科伦嘉讯医药科技有限责任公司 | 子公司 | 其他应收款 | 17.00 | 24,210.00 | 13,154.00 | 11,073.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 浙江科运物联科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,605.00 | 1,605.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 浙江盈川医药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 11,511.00 | 1.00 | 11,510.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 浙江科伦永年大健康产业股份有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,000.00 | 1,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江苏锦川医药有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 1,698.00 | 1,698.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 江苏科伦药业有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 164.00 | 164.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 其他关联方及其附属企业 | KELUN LIFESCIENCES (PRIVATE) LIMITED | 本公司的合营企业 | 应收账款 | 31.00 | 298.00 | 329.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 四川科伦斗山生物技术有限公司 | 本公司的合营企业 | 应收账款 | 1.00 | 48.00 | 47.00 | 2.00 | 销售商品/提供租赁 | 经营性往来 | ||
| 预付款项 | 100.00 | 100.00 | 采购材料 | 经营性往来 | ||||||
| 其他应收款 | 16.00 | 190.00 | 196.00 | 10.00 | 代收代付款 | 非经营性往来 | ||||
| 辰欣药业股份有限公司及其附属企业 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 702.00 | 2,294.00 | 2,649.00 | 347.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 629.00 | 2,629.00 | 3,118.00 | 140.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 12.00 | 12.00 | 采购材料 | 经营性往来 | ||||||
| 广东科泓药业有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 3,453.00 | 4,761.00 | 5,499.00 | 2,715.00 | 销售商品/提供租赁 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 128.00 | 1,233.00 | 1,129.00 | 232.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 23.00 | 23.00 | 采购材料 | 经营性往来 | ||||||
| 其他应收款 | 11.00 | 11.00 | 破损赔偿 | 经营性往来 | ||||||
| 黑龙江科朗制药有限公司[注3] | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 2,117.00 | 4,482.00 | 2,615.00 | 3,984.00 | 销售商品/提供租赁 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 258.00 | 363.00 | 596.00 | 25.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 51.00 | 27.00 | 24.00 | 采购材料 | 经营性往来 | |||||
| 辽宁民康制药有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 1,544.00 | 3,214.00 | 1,712.00 | 3,046.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 353.00 | 1,291.00 | 1,386.00 | 258.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 515.00 | 515.00 | 采购材料 | 经营性往来 | ||||||
| 石四药集团有限公司及其附属企业 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 2,120.00 | 14,821.00 | 15,790.00 | 1,151.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 1,606.00 | 7,182.00 | 6,941.00 | 1,847.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 35.00 | 9.00 | 26.00 | 采购材料 | 经营性往来 | |||||
| 武汉市全瑞诺医药科技有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 189.00 | 64.00 | 125.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 云南科伦医药贸易有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 13,872.00 | 51,558.00 | 54,380.00 | 11,050.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 3,658.00 | 24,383.00 | 23,792.00 | 4,249.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 浙江国镜药业有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 15,244.00 | 9,485.00 | 17,634.00 | 7,095.00 | 销售商品/提供租赁 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 44.00 | 6,516.00 | 6,033.00 | 527.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 1.00 | 50.00 | 51.00 | 采购材料 | 经营性往来 |
| 其他关联方及其附属企业 | 伊犁微宁生物技术有限公司 | 本公司的联营企业 | 应收账款 | 238.00 | 503.00 | 242.00 | 499.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 四川聚凯生物科技有限公司 | [注2] | 应收账款 | 776.00 | 741.00 | 35.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 华润科伦医药(四川)有限公司及其附属企业 | [注4] | 应收账款 | 14,423.00 | 51,873.00 | 50,180.00 | 16,116.00 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 应收款项融资 | 1,523.00 | 22,895.00 | 23,082.00 | 1,336.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||
| 预付款项 | 15.00 | 44.00 | 44.00 | 15.00 | 采购材料 | 经营性往来 | ||||
| 其他应收款 | 4.00 | 8.00 | 11.00 | 1.00 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 健民药业集团股份有限公司及其附属企业 | 原公司高级管理人员任职该公司独立董事 | 应收账款 | 25.00 | 226.00 | 251.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 应收款项融资 | 45.00 | 45.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | ||||||
| 罗欣药业集团股份有限公司及其附属企业 | 原公司高级管理人员任职该公司独立董事 | 应收账款 | 4.00 | 132.00 | 136.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 应收款项融资 | 529.00 | 142.00 | 671.00 | 应收账款转入 | 经营性往来 | |||||
| 总计 | - | - | - | 503,183.00 | 466,160.00 | 106.00 | 491,792.00 | 477,657.00 | - | |
[注1]湖北科伦医药贸易有限公司于2025年1月更名为湖北铭科医药贸易有限公司
[注2]本期处置子公司四川聚凯生物科技有限公司部分股权,其关联关系变更为本公司的联营企业
[注3]黑龙江博宇制药有限公司于2025年11月更名为黑龙江科朗制药有限公司
[注4]四川惠丰生物科技集团有限责任公司持有其33.42%权益,四川科伦实业集团有限公司持有其14.60%权益,本公司董事、高级管理人员刘思川先生持有其0.98%权益
法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人: | ||||||||||
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本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-160号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。
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本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-160号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。
从事证券服务业务会计师事务所备案名单及基本信息（截止2020年10月10日）
| 从事证券服务业务会计师事务所名单 | ||||
| 序号 | 会计师事务所名称 | 统一社会信用代码 | 执业证书编号 | 备案公告日期 |
| 1 | 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) | 91110000051421390A | 11000243 | 2020/11/02 |
| 2 | 北京国富会计师事务所(特殊普通合伙) | 91110108MA007YBQ0G | 11010274 | 2020/11/02 |
| 3 | 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) | 911101020855463270 | 11000010 | 2020/11/02 |
| 4 | 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) | 91110000599649382G | 11000241 | 2020/11/02 |
| 5 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 91110108590676050Q | 11010148 | 2020/11/02 |
| 6 | 大信会计师事务所(特殊普通合伙) | 91110108590611484C | 11010141 | 2020/11/02 |
| 7 | 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) | 9131000005587870XB | 31000012 | 2020/11/02 |
| 8 | 公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) | 91320200078269333C | 32020028 | 2020/11/02 |
| 9 | 广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙) | 914401010827260072 | 44010079 | 2020/11/02 |
| 10 | 广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙) | 91440101MA9UN3YT81 | 44010157 | 2020/11/02 |
| 11 | 和信会计师事务所(特殊普通合伙) | 913701000611889323 | 37010001 | 2020/11/02 |
| 12 | 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) | 91350100084343026U | 35010001 | 2020/11/02 |
| 13 | 利安达会计师事务所(特殊普通合伙) | 911101050805090096 | 11000154 | 2020/11/02 |
| 14 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) | 91310101568093764U | 31000006 | 2020/11/02 |
| 15 | 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) | 911201160796417077 | 12010023 | 2020/11/02 |
| 16 | 鹏盛会计师事务所(特殊普通合伙) | 91440300770329160G | 47470029 | 2020/11/02 |
| 17 | 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) | 913100000609134343 | 31000007 | 2020/11/02 |
| 18 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) | 911101020854927874 | 11010032 | 2020/11/02 |
| 19 | 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) | 9111010856949923XD | 11010130 | 2020/11/02 |
| 20 | 上会会计师事务所(特殊普通合伙) | 91310106086242261L | 31000008 | 2020/11/02 |
| 21 | 深圳堂堂会计师事务所(普通合伙) | 91440300770332722R | 47470034 | 2020/11/02 |
| 22 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) | 91510500083391472Y | 51010003 | 2020/11/02 |
| 23 | 苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙) | 91320000085046285W | 32000026 | 2020/11/02 |
| 24 | 唐山市新正会计师事务所(普通合伙) | 911302035795687109 | 13020011 | 2020/11/02 |
| 25 | 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) | 913200000831585821 | 32000010 | 2020/11/02 |
| 26 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) | 913300005793421213 | 33000001 | 2020/11/02 |
| 27 | 天圆全会计师事务所(特殊普通合伙) | 911101080896649376 | 11000374 | 2020/11/02 |
| 28 | 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) | 911101085923425568 | 11010150 | 2020/11/02 |
| 29 | 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) | 9161013607340169X2 | 61010047 | 2020/11/02 |
| 30 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 91110101592354581W | 11010136 | 2020/11/02 |
500300750796 四川省注册会计师协会 2007 04 23
本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-160 号报告后附之用，证明弋守川是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
名
本复印件仅供四川科伦药业股份有限公司天健审〔2026〕8-160号报告后附之用，证明宋军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。
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