甘肃金刚光伏股份有限公司 内部控制审计报告 司农审字[2026]25007430032号

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内部控制审计报告

司农审字[2026]25007430032号

甘肃金刚光伏股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘肃金刚光伏股份有限公司（以下简称“金刚光伏”或“公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，贵公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为甘肃金刚光伏股份有限公司司农审字[2026]25007430032号报告之签字盖章页。）

中国广州

中国注册会计师：李伟

中国注册会计师：吴盛雄

二〇二六年四月二日

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告

主要经营场所 广州市南沙区南沙街兴沙路6号704房-2出资额壹仟肆佰零陆万壹仟元（人民币）

成立日期 2020年11月25日计 普

营业执照

(本副)

经营范围 商务服务业（具体经营项目请登录国家企业信用信息公示系统查询，网址：http://www.gsxt.gov.cn/。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn

91440101MA9W0YP8X3

统一社会信用代码

编号：S1052020060684G(1-1)

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，

部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

说明

批准执业日期：

2020年12月9日

批准执业文号：粤财穗函〔2020〕27号

44010293 执业证书编号：

组织形式：特殊普通合伙

经营场所：广州市南沙区南沙街兴沙路6号704

主任会计师：

首席合伙人：吉争雄

称：广东司农会计师事务所（特殊普通

执业证书

会计师事务所

年度检验登记

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year after this renewal.

李伟 440100790105证书编号：440100790105 No. of Certificate

批准注册协会： 广东省注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs 发证日期： 2011年03月15日 Date of Issuance 2021年11月核发

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

同意调出

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同意调入

Agree the holder to be transferred to 证书编号：440100790163 No. of Certificale

批准注册协会：广东省注册会计师协会 Authorized Institute of CPAs

发证日期：2018年06月20日Date of Issuance

年度检验登记 Annual Renewal Registration

本证书经检验合格，继续有效一年。This certificate is valid for another year after this renewal.

吴盛雄 440100790163 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 同意调出 Agree the holder to be transferred from

华英会计师事务所 （特殊普通合伙）律师事务所 特此出具的律师意见书 Stump of the trustee-institute of CHAs 2022年专用章

同意调入 Agree the holder to be transferred to