山东丰元化学股份有限公司前次募集资金使用情况审核报告

大信专审字[2026]第3-00242号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

前次募集资金使用情况审核报告

大信专审字[2026]第 3-00242 号

山东丰元化学股份有限公司全体股东：

我们对山东丰元化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》（以下简称“前次募集资金使用情况专项报告”）进行了审核。

一、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制前次募集资金使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至2026年 3月31日止前次募集资金的使用情况。

WUYIGE Certified Public Accountants.LLP Room 2206 22/F. Xueyuan International Tower No.1 Zhichun Road, Haidian Dist Beijing, China, 100083

四、其他说明事项

本报告是我们在实施必要审核程序的基础上作出的职业判断，并不构成对贵公司前次募集资金的投资项目前景及其效益实现作出的保证。本报告仅限于贵公司作为申请发行新股的必备文件，随同其他申报材料一同报送，不得用作其他目的。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师

中国注册会计师：11000

中国注册会计师：

中国注册会计师

心

二〇二六年六月十二日

山东丰元化学股份有限公司关于前次募集资金使用情况的专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、前次募集资金的募集及存放情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间

1.2021年非公开发行项目

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2075 号）核准，山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）向特定对象非公开发行人民币普通股股票 3,256.1505 万股，发行价格为每股人民币13.82 元，共计募集资金总额为人民币 449,999,999.10 元，扣除发行费用（不含税）人民币8,667,478.94 元后，募集资金净额为人民币 441,332,520.16 元。截至 2021 年 5 月 26 日，本次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021年 5月26日出具“大信验字[2021]第3-10001号”《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。

2.2022年非公开发行项目

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1376 号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票 2,211.2444万股，发行价格为每股人民币 42.51元，共计募集资金总额为人民币 939,999,994.44 元，扣除发行费用（不含税）人民币 14,186,412.73 元后，募集资金净额为人民币 925,813,581.71元。截至 2022 年9 月20日，本次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年9 月 20日出具“大信验字[2022]第 3-00018号”《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。

（二）前次募集资金管理情况

根据公司、募投项目实施主体、保荐机构、银行签署的《募集资金三方监管协议》，限定公司将发行股份募集资金集中存放入募集资金专户，且保证下述专户仅用于本公司相关募集资金的存储与使用，不得用于其他用途。

截至 2026年3月31日，公司非公开发行募集资金专户余额明细如下：

1.2021年非公开发行项目

2.2022年非公开发行项目

二、前次募集资金使用情况

详见附表 1-1、1-2《前次募集资金使用情况对照表》。

三、前次募集资金变更情况

公司前次募集资金不存在变更的情形。

四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况

截至 2026 年 3 月 31 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币36,682.51 万元。

1、2021年非公开发行项目

2021 年 7 月 2 日，公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金 8,162.14万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 8,162.14 万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2021]第 3-10049号《山东丰元化学股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。

2、2022年非公开发行项目

2022 年 10 月 27 日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金 28,520.37万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 28,520.37 万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2022]第 3-00126 号《山东丰元化学股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。

五、前次募集资金投资项目最近 3 年实现效益的情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况详见本公告附表 2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

（二）未能实现承诺收益的说明

1、2021 年非公开发行项目

“年产 10,000 吨锂离子电池高镍三元材料建设项目”受市场环境、行业格局变化等多方面因素影响，三元产品市场竞争激烈，公司设备稼动率不足，使得公司募投项目未完成效益预测。

2、2022 年非公开发行项目

“年产 5万吨锂电池磷酸铁锂正极材料生产基地项目”2024 年12月全部建设完成，达到预定可使用状态，锂电池产业链在经历 2020-2022 年的高增长后，2023 年增速换挡、供需关系发生显著变化，市场竞争较为激烈，2024 年、2025年碳酸锂价格总体震荡下行，磷酸铁锂正极材料价格也相应下降，导致公司盈利水平有所下滑，上述募投项目达产后效益不及预期。

(三)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

补充流动资金项目系用于公司整体运营，有利于增强公司的资金实力，改善公司的资本结构，提高公司的抗风险能力，满足公司业务快速发展的资金需求，无法单独核算效益。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况

本公司前次募集资金未涉及以资产认购股份的情形。

七、闲置募集资金的使用

1、2021 年非公开发行项目

2021 年 7 月 2 日，公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司山东丰元锂能科技有限公司（以下简称“丰元锂能”）使用合计不超过人民币 12,000.00 万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2021年7月 2 日起，最晚不超过2022 年7 月1 日，到期将归还至募集资金专户。2022 年 6 月 1 日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2022 年6 月28日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 9,800万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币 11,800万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。

2022年 7月28日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币7,700.00 万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2022 年 7 月 28 日起，最晚不超过 2023年7月27日，到期将归还至募集资金专户。2022年9月 30日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 100 万元归还至募集资金专用账户；2022 年 11 月 21 日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 500 万元归还至募集资金专用账户；2022 年 11 月 24日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币 7,100万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币 7,700 万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。

2、2022 年非公开发行项目

2022 年 11 月 28 日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及公司全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币27,000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2022年11月28日起，最晚不超过 2023 年 11 月 27 日，到期将归还至募集资金专户。2023 年 8 月 11 日，丰元锂能控股子公司安徽丰元锂能科技有限公司（以下简称“安徽丰元”）将用于暂时补充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2023年9月12日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 11月 6日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 2,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年 11 月 22 日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2023 年11月

23日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币10,000万元归还至募集资金专用账户；2023年11月 24日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 10,000万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币27,000 万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12个月。

2023 年 11 月 28 日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及其下属公司合计使用不超过 20,000 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2023 年 11 月 28 日起，最晚不超过 2024 年 11 月 27日，到期将归还至募集资金专户。2023 年 12 月 5 日,安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 7,000万元归还至募集资金专用账户；2023 年12 月 13日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2024 年1月 16日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000万元归还至募集资金专用账户；2024 年 1月19日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000万元归还至募集资金专用账户；2024 年 4月 29日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 500万元归还至募集资金专用账户；2024 年 8月23日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 500 万元归还至募集资金专用账户；2024年11月5日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 100万元归还至募集资金专用账户；2024年 11月 6日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 100 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 11月25日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 8,800 万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司安徽丰元用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币 20,000万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12个月。

2024 年 11 月 26 日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及其下属公司使用合计不超过人民币 8,000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自 2024 年11月26日起，最晚不超过 2025年11月 25 日，到期将归还至募集资金专户。2024 年 12月 10日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 200万元归还至募集资金专用账户；2024 年 12月19日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 1,000 万元归还至募集资金专用账户；2024 年 12月 20日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币 6,800 万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司安徽丰元用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币 8,000 万元已全部归还完毕，使用期限未超过 12个月。

八、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况

截至2026年3月31日，公司前次募集资金投资项目“年产10,000吨锂离子电池高镍三元材料建设项目”“年产5万吨锂电池磷酸铁锂正极材料生产基地项目”募集资金均已按规定用途使用完毕，公司已完成相应募集资金专用账户的注销手续，并将节余募集资金(含存款利息收入)合计74,480,019.88元转入公司自有资金账户，永久补充流动资金，用于日常生产经营活动。

九、前次募集资金使用的其他情况

公司前次募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。

附表1：前次募集资金使用情况对照表

附表2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

山东丰元化学股份有限公司董事会

：校定：

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110001670112证书编号：No. of Certificate批准注册协会： 山东省注册会计师协会Authoized 1nstitue ofCPAs发证日期： 2006 年夕 06 月 05 日Date of Issnance n

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