百润股份：前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

上海百润投资控股集团股份有限公司

截至 2026 年 3 月 31 日止

前次募集资金使用情况报告及鉴证报告

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目 录

关于上海百润投资控股集团股份有限公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2026]第ZA14899号

上海百润投资控股集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的上海百润投资控股集团股份有限公司（以下简称“百润股份”） 截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任

百润股份管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映百润股份截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，百润股份截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了百润股份截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供百润股份为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。

（此页无正文）

立信会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国·上海

中国注册会计师：朱磊

中国注册会计师：张宇

二〇二六年六月十七日

上海百润投资控股集团股份有限公司截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2026年3月31日止前次募集资金使用情况报告如下：

一、 前次募集资金基本情况

(一) 实际募集资金金额、资金到位情况

经中国证券监督管理委员会《关于核准上海百润投资控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2021】2939 号）核准，公司向社会公开发行面值总额 112,800 万元可转换公司债券，期限 6 年，募集资金总额为人民币1,128,000,000.00 元，扣除承销费、保荐费以及各项其他发行费用人民币 15,185,066.05元（不含增值税）后实际募集资金净额为人民币 1,112,814,933.95 元。

上述资金于 2021 年 10 月 12日全部到位，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 10 月 12 日出具信会师报字[2021]第 ZA15653 号《鉴证报告》。

(二) 募集资金在专项账户中的存放情况

截至 2026 年 3 月 31 日，募集资金专户均已注销。

二、 前次募集资金的实际使用情况

(一) 前次募集资金使用情况对照表

截至 2026 年 3 月 31 日止，本公司实际使用募集资金人民币 107,944.69 万元，具体情况详见附表 1《2021 年公开发行可转换公司债券前次募集资金使用情况对照表》。

(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况

截至 2026 年 3 月 31 日止，本公司 2021 年公开发行可转换公司债券募集资金投资项目不存在变更情况。

(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

2021 年 10 月 15 日，第四届董事会第二十四次会议决议审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，截至 2021 年 10 月 14日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为23,477,889.41元。立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第 ZA15654 号《上海百润投资控股集团股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。公司根据上述决议，在 2021 年 10 月已经实施了募集资金置换工作。

(四) 暂时闲置募集资金使用情况

1、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2022 年 4 月 22 日，第五届董事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 2021 年公开发行可转换公司债券部分闲置募集资金不超过 65,000 万元，用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起十二个月，公司最终实际从募集资金专户中共划出 46,800 万元暂时补充流动资金。根据募投项目进度及资金需求，公司已于 2023 年 4 月 20 日将上述用于暂时补充流动资金的 46,800 万元归还至募集资金专户。

2023 年 4 月 26 日，第五届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 2021 年公开发行可转换公司债券部分闲置募集资金不超过 50,000 万元，用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起十二个月，公司最终实际从募集资金专户中共划出 50,000 万元暂时补充流动资金。根据募投项目进度及资金需求，截至 2024 年 4 月 23 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 50,000 万元归还至募集资金专户。

2024 年 4 月 24日，第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用 2021 年公开发行可转换公司债券部分闲置募集资金不超过 30,000 万元，用于暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起十二个月，公司最终实际从募集资金专户中共划出 27,000 万元暂时补充流动资金。根据募投项目进度及资金需求，截至 2025 年 4月 22 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的 27,000 万元归还至募集资金专户。

2、用闲置募集资金进行现金管理情况

2022 年 10 月 27 日，第五届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司决定使用募集资金专户中不超过人民币 15 亿元的募集资金进行现金管理，其中使用 2020 年非公开发行股票募集资金的额度不超过 5亿元；使用 2021 年公开发行可转债募集资金的额度不超过 10 亿元。本次使用募集资金进行现金管理的产品包括结构性存款、大额存单、通知存款、定期存款等安全性高的保本型产品（产品期限不超过十二个月），均满足保本、安全性高、流动性好的要求，风险可控。上述额度的有效期自董事会审议通过之日起 12 个月，在前述额度和有效期范围内，资金可循环滚动使用。

2023 年 10 月 26 日，第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用部分闲置募集资金不超过人民币 7.5 亿元进行现金管理，其中使用 2020 年非公开发行股票募集资金的额度不超过 2.5 亿元；使用 2021 年公开发行可转债募集资金的额度不超过 5 亿元。本次使用募集资金进行现金管理的产品包括结构性存款、大额存单、通知存款、定期存款等安全性高的保本型产品（产品期限不超过十二个月），均满足保本、安全性高、流动性好的要求，风险可控。上述额度的有效期自董事会审议通过之日起 12 个月，在前述额度和有效期范围内，资金可循环滚动使用。

2024 年 10 月 30 日，第六届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用部分闲置募集资金不超过人民币 4.5 亿元进行现金管理，其中使用2020年非公开发行股票募集资金的额度不超过2亿元；使用2021年公开发行可转债募集资金的额度不超过 2.5 亿元。本次使用募集资金进行现金管理的产品包括结构性存款、大额存单、通知存款、定期存款等安全性高的保本型产品（产品期限不超过十二个月），均满足保本、安全性高、流动性好的要求，风险可控。上述额度的有效期自董事会审议通过之日起 12 个月，在前述额度和有效期范围内，资金可循环滚动使用。

根据以上决议，截至 2026 年 3 月 31 日，公司使用 2021 年公开发行可转债闲置募集资金进行现金管理的余额为人民币 0.00 万元。具体情况如下：

上海百润投资控股集团股份有限公司截至 2026 年 3 月 31 日止前次募集资金使用情况报告

三、 前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

截至 2026年 3月 31 日止，本公司 2021 年公开发行可转换公司债券前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表 2《2021 年公开发行可转换公司债券前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。

(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况

本公司前次募集资金中不存在无法单独核算效益的情况。

(三) 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况

麦芽威士忌陈酿熟成项目已投入使用，按计划产品进入陈酿期。

四、 前次募集资金投资项目的资产运行情况

本公司前次募集资金中不存在以资产认购股份的情况。

五_、 报告的批准报出

本报告于 2026 年 6 月 17 日经董事会批准报出。

附表：1、前次募集资金使用情况对照表

2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

上海百润投资控股集团股份有限公司

二〇二六年六月十七日

附表1

前次募集资金使用情况对照表 金额单位：人民币万元

注：截至 2026 年3 月31日止，2021 年公开发行可转换公司债券前次募集资金项目的实际投资金额小于募集后承诺投资金额 3,336.80 万元，为节余募集资金，加银行利息扣除手续费净额 30,150,490.04 元，共节余募集资金 63,518,545.78 元，已永久补充流动资金（根据 2025年 4月 25 日第六届董事会第三次会议、2025 年5 月19日 202年度股东大会审议通过的《关于使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用2021年公开发行可转换公司债券节余募集资金永久补充流动资金。）。

附表2

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 金额单位：人民币万元

注 1：根据 2021年 7月 29 日公告的《公开发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告（修订稿）》，麦芽威士忌陈酿熟成项目建成并全面达产后，预计全部投资所得税后财务内部收益率为 8.80%，含建设期的静态投资回收期（税后）为 12.08 年。

注 2：截止日投资项目累计产能利用率是指投资项目达到预计可使用状态至截止日期间，投资项目的实际产量与设计产能之比。前次募集资金主要用于麦芽威士忌原酒陈酿所需的陈酿库建设及橡木桶购置，本项目达到预定可使用状态后，公司已将采购的橡木桶全部用于麦芽威士忌原酒灌装陈酿，目前正处于陈酿期及市场导入初期阶段。

注 3：截至 2026 年 3月 31 日止，麦芽威士忌陈酿熟成项目已投入使用，产品正按计划进入陈酿与市场导入初期阶段，故不适用。