惠科股份：关于公司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告

目 录

一、以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告……第1—2页 二、以自筹资金预先支付发行费用的专项说明……第3—4页 三、附件……第5—8页 （一）本所执业证书复印件……第5页 （二）本所营业执照复印件……第6页 （三）本所注册会计师执业证书复印件……第7—8页

关于惠科股份有限公司以自筹资金预先支付发行费用的鉴证报告

天健审〔2026〕3-462 号

惠科股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的惠科股份有限公司（以下简称惠科股份公司）管理层编制的《以自筹资金预先支付发行费用的专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供惠科股份公司为以募集资金置换预先支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

惠科股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号——主板上市公司规范运作（2026年修订）》（深证上〔2026〕547号）的要求编制《以自筹资金预先支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对惠科股份公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，惠科股份公司管理层编制的《以自筹资金预先支付发行费用的专项说明》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》（深证上〔2026〕547号）的规定，如实反映了惠科股份公司以自筹资金预先支付发行费用的实际情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州

中国注册会计师：

二〇二六年八月十八日

惠科股份有限公司

以自筹资金预先支付发行费用的专项说明

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作（2026年修订）》（深证上〔2026547号）的规定，将本公司以自筹资金预先支付发行费用的具体情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

根据中国证券监督管理委员会《关于同意惠科股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2026〕420 号)，本公司由主承销商中国国际金融股份有限公司采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 839,250,974股，发行价为每股人民币 10.12 元，共计募集资金 8,493,219,856.88 元，坐扣承销和保荐费用230,563,546.06 元后的募集资金为 8,262,656,310.82 元，已由主承销商中国国际金融股份有限公司于2026年 6月 18日和 2026年 7 月 27 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除保荐费（前期已支付部分）、律师费、审计费、法定信息披露、发行手续费及其他等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 75,712,682.90 元后，公司本次募集资金净额为8,186,943,627.92元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2026〕3-34号、天健验〔2026〕3-40号）。

二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况

本公司《首次公开发行股票招股说明书》披露的募集资金项目及募集资金使用计划如下：

金额单位:人民币万元

三、自筹资金预先支付发行费用情况

截至2026年8月18日，本公司以自筹资金预先支付发行费用金额为17,095,484.58元，具体情况如下：

金额单位：人民币元

会计师事务所执业证书

首席合伙人：钟建国

主任会计师：

经营场所： 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

组 织 形 式：特殊普通合伙

执业证书编号：33000001

批准执业文号：浙财会〔2011〕25号

批准执业日期： 1998年11月21日设立，2011年6月28日转制

证书序号：0019886

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

发证机关：

中华人民共和国财政部制

本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-462号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

营业执照

(副本)

统一社会信用代码

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名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙)

类型特殊普通合伙企业出资额壹亿玖仟柒佰叁拾伍万元整成立日期2011年07月18日

执行事务合伙人 钟建国

主要经营场所 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

经营范围

许可项目：注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。般项目：财务咨询；企业管理咨询；税务服务；会议及展览服务；商务秘书服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软件销售；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；安全咨询服务；公共安全管理咨询服务；互联网安全服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训)(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

登记机关

本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-462号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

名叶涵Full name性 别女Sex出生日期1987-08-23Date of birth 普华永道中天会计师事务所（特工作单位殊普通合伙）深圳分所Working unit身份证号码36070219870823032xIdentity card No.

本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-462 号报告后附之用，证明叶涵是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

同意调出 Agree the holder to be transferred from 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

普华永道会计师 事务所CPAs(特普)深圳分所转出协会盖章Stamp of the transfer-out Institute of CPAs20912月31日 jy 1m

同意调入 Agree the holder to be transferred to 同意调出 Agree the holder to be transferred from

事务所CPAs

天健会化师 事务所CPAS(特普）深圳分价转入协会盖章Stamp of the trarisfer-in Institute of CPAs2019年12月3 日lm Id

转出协会盖章 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs 年夕 月 日 /m id

同意调入Agree the holder to be transferred to

事 务所CPAs

转入协会盖章 Stamp of the transfer-in Institute of CPAs 年 月 日 /m /d

本复印件仅供惠科股份有限公司天健审〔2026〕3-462 号报告后附之用，证明郑燕玲是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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