JOIN-CHEER北京久其软件股份有限公司

2026年半年度报告

2026 年 8 月 28 日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人赵福君、主管会计工作负责人丁丹及会计机构负责人(会计主管人员)魏文君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中涉及的对公司未来年度计划及发展规划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。

公司当前暂不存在重大经营风险，但不排除因宏观经济与政策风险、行业竞争风险、应收款项回收风险、上海移通案件与相关补偿风险影响公司的日常经营成果，敬请广大投资者注意投资风险，详细内容见本报告中第三节的第十小节“公司面临的风险和应对措施”。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义....2

第二节 公司简介和主要财务指标....6

第三节 管理层讨论与分析....9

第四节 公司治理、环境和社会....23

第五节 重要事项....25

第六节 股份变动及股东情况....30

第七节 债券相关情况....35

第八节 财务报告....36

备查文件目录

1、载有公司法定代表人赵福君、主管会计工作负责人丁丹及会计机构负责人魏文君签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3、载有法定代表人签名的 2026年半年度报告全文及摘要文件原稿。

4、其他备查文件。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 否

存在股权激励、员工持股计划的公司，可以披露扣除股份支付影响后的净利润

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是国内专注政企信息化建设、数字化转型与智能化升级的大数据综合服务商，凭借自主可控的数字化产品与解决方案，持续为各级政府部门、大型企业集团夯实数智发展根基。报告期内，恰逢“十五五”规划开局启幕，公司抢抓政策、技术、数字经济三重机遇交汇的时代窗口，全面推进“云+AI”战略转型，聚力深耕数字政府、数字企业、数字传播三大核心赛道。依托云原生、生成式人工智能、可信数据空间等前沿技术，筑牢政企业务底座与数据基座，打造行业垂域大模型与智能应用体系，贯通底层技术研发到行业场景落地全链条，持续赋能政企数智化迭代，引领产业数字化建设迈向更深层次。

公司紧跟国家“人工智能+”战略，遵循“技术迭代驱动场景落地、场景实践反哺技术创新”发展闭环，深耕垂直行业大模型，搭建全栈智能引擎，助力政企打通数据壁垒、贯通业务链路，实现治理能级跃升与运营降本增效的双重价值。报告期内，公司重点推动数字化能力由技术可用向可信可控跨越。一方面，公司正式发布新一代政企 AI智能体开发应用平台——久其女娲天工 AI平台，立足 “懂业务、可信赖、好落地” 定位，围绕平台能力整合、本体网络应用优化底层智能体架构，形成智能问答、智能问数、智能审核、智能提取、多模态识别、AI业务流六大通用能力，完善知识基座，优化交互体验，输出可落地的全栈AI解决方案。另一方面，完成女娲 DevOps向 DevSecOps体系迭代升级，深度融合开发、安全、运维三大能力域，将安全管控前置嵌入业务全生命周期，搭建一体化安全运营体系，实现项目交付效率与全域安全防护协同并进，为政企数字化行稳致远构筑可信可控的安全屏障。

报告期内，公司以女娲天工 AI平台为技术基石，以行业业务场景为核心载体，重点布局数据智能、智慧资产、数智财务与财会监督、智慧营销、智慧法院等领域，深度服务财政、教育、司法、建筑、交通、能源等重点行业。助力客户重塑业务流程、提升治理效能，推动管理模式从经验驱动向数据驱动转变，加速产业数字化向数字化产业实现价值跃迁。

1、主要产品线情况

（1）数据智能

数据智能产品是公司布局数据要素赛道、培育未来增长动能的核心战略业务。产品以政府统计、企业绩效管理（EPM）为核心，覆盖数据治理监督、财政决算、统计分析、全面预算、合并报表等全场景解决方案，通过融合 AI算法与全链路数据治理能力，搭建“采集-治理-分析-预测”端到端数智服务体系，全方位赋能客户数字化、智能化转型升级。

在政府数智监管领域，公司确立“数据治理+智能监管”双轮驱动，以数智监管能力全面赋能政府治理体系升级。公司以数据业务为基座，持续深耕数字财政、部门决算、统一报表、金融监管、文资监管、行业统计大数据等优势领域，完善覆盖数据采集、治理、监督、管控及要素化应用一体化解决方案。报告期内，公司依托智能化穿透式监管平台与海量风险模型库积淀，积极开拓财税数字化监管、国有金融资本智能监管、国资预算管理、行业资金动态监管等业务版图。同时，以 AI技术为引擎，系列智能监管应用在多家中央部委及省级财政部门规模化落地运行，覆盖非现场检查智能客服、智能问数、垂域知识库、智能行业研判报告、智能审核校验及智能单位体检报告等高价值监管场景。未来，公司将深耕数据、AI技术与行业监管模型的深度融合，持续巩固数智监管核心竞争优势，夯实企业长期稳健发展与盈利的核心根基。

在企业数智管理领域，伴随国资央企绩效管理走向合规化、精细化、穿透化发展新阶段，公司紧扣国企改革深化提升政策导向，瞄准央国企财务数智化转型与穿透监管核心需求，打造以全面预算、合并报表、管理报告为核心的企业数据智能解决方案。报告期内，公司围绕“价值创造 + 穿透监管”主线，依托 DRP体系规划分阶段转型路径，推动全级次、全流程、全要素穿透管理，打通业财数据链路，重构企业价值创造逻辑。同时，针对央国企全面预算数字化痛点搭建预算穿透管理体系，持续拓展能源、交通、金融、高端制造等行业市场，落地南方电网、招商局集团、中国中煤等标杆项目，进一步巩固了大型集团管控赛道竞争优势。

（2）智慧资产

公司智慧资产产品聚焦各级财政及行政事业单位国有资产治理需求，秉持“全口径覆盖、全生命周期贯通、全要素治理”核心理念，构建“业务+数据+AI”三位一体的数字化治理体系。产品全面覆盖资产管理一体化、调剂共享、清查盘点、数据资产管理等核心场景，依托人工智能技术打通国有资产“入口管控、过程监管、价值盘活”全链路闭环，助力客户实现资产数量可控、质量提优、安全兜底、效益提升的治理目标，推动国有资产治理从被动响应、流程固化的传统模式，向主动治理、智能敏捷的价值化应用模式转型，持续释放国有资产数字化、智能化改革动能。

报告期内，公司依托公共基础设施地理信息登记、AI全场景资产管理两大核心增长引擎，完成智慧资产产品体系全面迭代，推动国有资产管理从传统台账模式，升级为全要素、软硬件一体化的数智化综合治理体系。同时，公司围绕“固底盘、拓增量、谋未来”三维度稳步推进业务发展。一是夯实基本盘，依托资产清查盘点、存量资产数据治理等核心项目，深耕客户服务，稳固核心市场与增长底盘；二是拓展新增量，深度配合财政部完成公共基础设施地图应用平台顶层规划，全力支撑全国试点落地，形成标准化、可复制的场景应用模式；同时贴合教育数字化、国资动态监管、内控体系建设等行业需求，推出久其盘古具身智能机器人，实现资产智能盘点、问答、一键报送等功能，大幅提升资产治理效率，拓宽业务应用场景；三是布局新未来，前瞻发力全域国有资产盘活、数据要素市场化运营领域，融合 AI、物联网技术深化全流程资产赋能，推出数据治理、资产入账、调剂共享、问答问数、年报审核五大智能体应用，全面赋能财政预算一体化，培育业务第二增长曲线。

（3）数智财务与财会监督

数智财务领域，报告期内公司紧抓数字经济与央国企财务数字化转型政策机遇，基于多模态解析、OCR识别、AI 智能审核引擎等技术，构建一体化智能财务产品矩阵，形成智能报账、智能审单、智慧核算、智能稽核、智能合并五大核心能力。同时针对建筑行业客户项目分散、成本与穿透监管难度大等行业痛点，公司开发完成 DRP数字化资源平台建筑专项模块，建成项目全周期业财一体化平台，打通财务、项目、供应链、资金多数据壁垒，助力客户提升运营效率、筑牢合规风控防线。此外，凭借多年服务国资国企的行业积累，公司发布《世界一流财务数智化转型升级白皮书》，结合数据能力与女娲 AI平台技术优势，输出标准化、可落地的财务数智化建设方案。后续公司会持续推动大模型与财务场景深度融合，扩大生态协同布局，健全智能财务全链条生态体系，推动央国企及其他大型企业集团财务工作从核算支撑向价值管理、战略决策转型。

财会监督领域，报告期内公司继续从政府与企业两个层面落实内部控制、穿透式监管等重点任务，助力客户实现监管效能与经营活力的双向提升。一是公司依托久其女娲天工 AI平台，创新推出内控评价与报告AI审核大模型，实现报告符合性、真实性、独立性三重智能校验，有效解决基层单位编报不规范、数据不准确等痛点，支撑财政及主管部门高效开展内控评价审核复核工作。公司同步打造“政策解读+智能平台+全周期服务”一体化解决方案，在北京、河南、广东、陕西、江西、上海、天津、宁夏等多地开展内控编报培训与业务支撑，深度参与安徽、广东等省财政科学管理试点地区内控体系建设，以 AI技术推动内控管理从形式合规向实效管控升级，全面落地实践财政科学管理。二是持续迭代财务监督、司库监管、债务监管、产权管理、资产监管、监督追责、“三重一大”管控等全链条国资监管产品体系，并在多地国资委及央企集团落地标杆项目，全面提升国资监管穿透管控能力，保障国有资产保值增值，赋能国企高质量发展。后续公司将持续深耕穿透式监管场景，不断拓宽应用边界、打磨产品能力、强化 AI全链路赋能，通过制度完善、组织赋能、资源保障多维发力，持续提升财会监督与国资监管整体解决方案交付能力与核心竞争力。

（4）智慧法院

公司依托自主可控的庭审主机、视讯交互、音视频处理等底层基础设施，结合人工智能技术不断打造数智云法庭、卷宗智编、审务督察、智能运维监控及律动大模型等智慧法院标杆产品与解决方案。产品全面贯通庭审、卷宗、督察、运维等关键业务链路，构建全流程、全要素、全场景的一体化数字法院服务体系，推动法院建设从信息化应用向数智化深度转型。

报告期内，公司深耕法律人工智能赛道，以自主技术赋能司法数字化升级，持续完善智慧法院产品矩阵，多项核心产品实现迭代突破与规模化落地。一是升级数智法庭能力，推出轻量化、全流程贯通的数智法庭 3.0版本，强化无纸化庭审、庭审记录数字化核心能力，搭建“庭前智能准备、庭中高效审理、庭后精准回溯”全业务闭环，融合智能语音识别、笔录智能编辑、电子签名等功能，适配简易案件全场景审判需求。二是实现司法 AI基础设施自主可控突破，自研集成大模型能力的AI一体机并完成政法展首发，为智能庭审及司法智能化应用提供国产化、高可靠算力支撑。三是智能化辅助产品规模化落地，卷宗智编产品完成山西省级试点建设，并成功拓展四川、山东、海南等重点区域；审务督察产品完成全维度 AI能力升级，在山东启动试点测试，有效提升司法监督的精准性与时效性。四是筑牢智慧法院运行底座，深度参与最高人民法院“一张网”运维运营工程，启动法庭智能运维监控系统研发，构建全流程智能化运维保障闭环，保障智慧法院体系安全、稳定、高效运行。

（5）智慧营销

公司智慧营销产品以行业领先 AI大模型为核心技术基座，依托在数字营销领域长期深耕形成的能力积淀，深化智能技术与营销业务场景的深度耦合，提供适配企业实际经营需求的全域智能营销产品体系。聚焦广告统筹管理、投放智能迭代优化、社媒运营、智能交互服务、市场舆情洞察、创意内容智创等核心业务方向，打造面向全球市场的一站式数智化营销平台，赋能企业营销体系完成从数字化筑基到智能化升级的跨越，为品牌价值赋能与全球化业务拓展筑牢坚实的技术底座。

报告期内，公司持续聚焦多元营销场景，重点推进 AI赋能垂直行业解决方案的技术迭代与商业化落地。一是迭代升级AI+社媒营销平台 JoinMC核心功能，夯实社媒营销产品能力底座。基于 AI算法持续调优演进，进一步完善舆情监测体系，新增 Telegram渠道覆盖，强化 Facebook、Instagram、YouTube等主流海外平台的数据监测精度，同步迭代上线个性化排期发布、社交账号用户画像分析、跨平台数据聚合分析等功能模块，全面优化产品操作体验与易用性，持续提升算法精准度与业务服务效能，助力客户实现营销业务降本增效。二是正式推出 AI广告素材生成平台 JoinSpark，布局 AIGC广告内容赛道。依托前沿AIGC技术，实现视频、图像、营销文案等多元广告素材的智能化批量生产。平台持续对接行业主流大模型能力资源，围绕广告业务全链路优化素材生成逻辑与创作流程，显著提升广告素材产出效率与成品质量，为企业数智化营销升级提供更强有力的内容与技术支撑。

2、主要业务拓展情况

（1）数字政府

公司数字政府业务以服务各级党政机关、公共服务机构为目标，依托“久其女娲”自主可控底座与全栈信创体系，打造政务垂直大模型、资产具身智能等前沿能力，将人工智能深度嵌入财政资金监控、国有资产流转、财会监督等关键监管链路，实现从“事后统计”向“实时感知、智能预警、穿透洞察”的治理范式跃升，有力支撑“云+AI”战略在监管场景中的实质落地。报告期内，公司以“行业深耕 + 市场下沉”双轮驱动，巩固财政领域领先优势，持续拓展司法、教育、卫生、交通等多行业场景，同时推动政务云与 AI 应用向市县下沉，构建“高端方案引领、全域场景覆盖、基层高效触达、全周期品质服务”立体化市场生态，持续筑牢技术壁垒、拓宽应用场景、提升品牌影响力，全面服务于国家治理体系和治理能力现代化建设与高质量发展。

智慧财政领域，公司围绕财政科学管理主线，紧跟财政政策导向，强化数字化对财政高质量发展的支撑作用，统筹监管侧与单位侧需求，完善国有资产治理闭环。智能化层面，充分释放 AI与数据要素价值，赋能预算绩效、内部控制、资产管理、财会监督等场景，推动业务由流程自动化向决策智能化升级；产品层面，夯实标准化产品体系，支撑基层市场规模化复制；合规层面，依托数字化强化财会监督与内控刚性约束，推动业务迈向深度价值运营；市场拓展层面，优化多级合伙人运营机制，搭建事业合伙人统筹、省域拓展、城市落地、生态协同四级联动体系，推动清查云、内控云、基教云、公开云等标准化产品下沉至区县。依托中央、省级标杆项目牵引，持续完善中央—省—市—县一体化数字财政服务体系，巩固行业核心优势，积蓄长期增长动能。

智慧司法领域，报告期内公司一是稳固存量市场，把握法院新建楼宇、老旧庭审设备更新机遇，凭借成熟交付与服务体系守住基本盘，维持庭审核心设备优势地位；二是发力增量智能化产品，卷宗智编完成山西省级试点，稳步向多区域复制，并探索集约化服务商联合交付模式，推动应用从单点试点走向区域规模化落地；三是深化生态协同，联合打造 AI 法庭标杆项目，依托海淀法院、广西法院示范项目以及最高人民法院 “一张网” 重点工程，在实战场景持续打磨产品能力、适配方案与标准化交付体系，沉淀可复制解决方案，拓宽泛司法业务增长空间。

智慧教育领域，公司依托全栈自主可控技术赋能教育治理现代化，打通国有资产管理、内部控制、基教云、教学服务业务链路，构建系统化、精细化、标准化、法治化协同发展格局。系统化建设方面，推出久其盘古具身智能机器人，具备资产盘点、标签打印、智能问答、状态巡检、空间记忆等能力，沉淀现场资产数据底座，完善教育领域资产全生命周期数智治理体系。精细化运营方面，将垂直大模型融入内控智能审核、业财一体化管控场景，落地内控智能审查助手示范项目，形成 “平台基座 +内容沉淀 + 场景案例”一体化赋能模式。标准化推广方面，以基教云校园餐智慧监管为切入点，推动轻量化产品向区县下沉，打开基层规模化增长空间。法治化治理方面，借助大模型强化内控与财会监督约束，推动内控管理由人工管控转向智能智控，助力院校构建现代化治理体系。

智慧交通领域，公司紧抓交通数字化综合治理、国产化替代等机遇，以全域智慧监管为主线深挖交通市场需求。报告期内，公司重点布局执法治超垂直领域，以标准化产品为基础、交通大模型为智能内核，落地 AI识别、区块链存证等智能化场景，系统性解决传统执法治超监管协同弱、数据散、取证难等痛点，持续完善国家级工程承建与全国批量复制能力，助力构建全域一体化智慧治超监管新格局。同时，公司以政务监管技术沉淀为底座持续迭代丰富产品矩阵，以规范化建设搭建标准化交通安全监管平台，统一行业管控范式，实现风险精准动态防控；以智能化赋能升级交通投资计划管理系统，依托大模型能力赋能项目全周期精益管理与智能决策；以自主化保障落地全栈国产化交通统计信创解决方案，精准匹配行业国产化政策替换刚需；以协同化治理构建交通行业内控一体化机制，打通业务、财务、监管数据与流程壁垒，实现全链路闭环管控。

（2）数字企业

公司数字企业业务聚焦央国企数智化转型核心赛道，深度贴合国家数字经济发展战略与国资监管升级要求，以价值创造和穿透式监管为双轮驱动，横向贯通产业链上下游，破除数据孤岛，强化产业协同与供应链韧性；纵向依托久其女娲天工 AI平台，深耕行业最佳实践，以数据要素为核心纽带，通过多维数据挖掘赋能企业经营管控与智能决策，全方位支撑央国企数智升级、合规经营、风险防控与产业创新，助力国有经济高质量发展。

行业深耕层面，报告期内公司在稳固建筑行业标杆优势的基础上，实现制造行业突破性拓展，推出智能精益制造管控系统，搭建生产全链路成本穿透管控平台，集成全域数据贯通、动态流程追踪、智能风险预警等核心能力，构建全周期、跨层级智能监管体系，助力制造企业提质增效、合规经营、精细管控。同时持续深耕优势赛道，发布能源行业专属数智解决方案，赋能能源企业数字化转型；成功落地国开行、中证金融等金融标杆项目，完善高端金融行业数据智能服务体系；持续拓展通信、投资等领域市场，通过标杆复用、AI场景落地实现规模化复制，进一步扩大行业覆盖广度与深度。

市场下沉层面，公司持续推进“央企深耕+地方突破”双轨战略，实现全域市场稳步扩容。央企端聚焦二级单位增量市场，打造轻量化、标准化、可快速复制的数智化解决方案，持续深耕中粮、中储粮等存量客户下级单位，成功拓展中石油、国投集团等新增央企客户二级单位。地方国企端依托标杆项目牵引，落地内蒙古文旅集团数智化管理平台、陕西省物流集团司库一体化平台等重点工程，实现央企二级单位和地方国有企业市场双向突破、协同增长。

产品突破层面，公司一是创新构建“战略落地闭环、全域风险防控、数据智能驱动”三位一体战略财务管理体系，成功落地招商局集团、大型水电能源央企、中国有色、中汽中心等头部标杆项目；二是重磅推出国资智审产品，封装七十余项国资监管审核模型，打造轻量化、可配置、易接入的智能审核工具，替代传统人工审核模式，实现报表数据标准化、智能化校验；三是打通投资、产权、资产全链条业务链路，完成国资委接口集成，完善国有资本运营管控体系，强化央企资本运营监管能力；四是上线 AI智能审核引擎平台，搭建大模型、人工规则、智能规则三位一体的能力体系，支持多智能体协同审核与全周期监控，实现 AI审核场景闭环落地。

AI赋能层面，公司紧扣央国企提质增效、智能转型核心需求，持续推进财务 AI场景规模化落地，打造智能审核、智能预测、智能报告、智能问数、国资智审等轻量化、高适配 AI应用矩阵，构筑差异化技术创新优势。报告期内，公司成功签约中国华电审计数字化项目，依托新一代数智技术搭建审计大模型、打造专属审计智能体，构建全级次、全链条、全过程、全要素的穿透式智能审计体系，助力企业实现审计工作数字化、智能化升级，全面提升国资国企审计监管效能与风险防控水平。

（3）数字传播

公司数字传播业务于报告期内持续深耕国内外数字营销服务赛道，不断拓展客户服务矩阵，完善全球化服务资质与服务网络建设，迭代升级全链条综合服务能力，持续夯实公司在数字传播领域的市场竞争力与行业影响力。公司坚持以客户需求为导向，依托数据底座与人工智能技术，深化服务体系的标准化、智能化升级。同时积极把握 AI技术发展机遇，将 AI能力渗透业务全流程，以自研平台赋能广告素材的规模化、高质量生产，提升内容产出效率，以 AI工具拓宽品牌客户服务的边界与能力，助力国内外客户释放营销效能、实现商业价值增长。

国内市场深耕方面，公司凭借多垂直行业营销服务优势，持续深耕主流消费市场，聚焦优质品牌客户拓展与存量客户深度经营，不断扩大本土市场合作版图，提升行业渗透力。期内，公司加速推进全域营销资质矩阵完善，已完成抖音生态全链路资质能力建设，先后取得星图达人营销、AD竞价、千川电商运营及云图食品饮料行业大数据服务商资质。此外，公司持续筑牢核心客户战略护城河，依托在快消、3C电子、医药健康等领域沉淀的成熟营销服务经验，不断深化与索尼、新氧、晖致药业、双汇食品等标杆存量客户的战略合作，进一步提升客户粘性与单客价值。同时着力突破客户圈层，挖掘市场增量，本期成功与蒙牛、哔哩哔哩达成合作意向，通过持续优化精细化流量运营策略，打造多元化创新营销场景，全方位赋能合作品牌提升市场声量与经营效益，实现客户结构与业务规模的高质量拓展。

海外市场深拓方面，公司持续完善全球化服务资质矩阵，延伸增值服务能力边界，构筑差异化跨境出海综合服务壁垒。期内，公司成功获取 WhatsApp官方 BSP授权，进一步健全全球化服务资质体系。立足已有的全链路出海广告投放核心能力，新增合规商业消息推送、海外用户精细化运营、跨境私域流量沉淀及转化等多元增值服务，迭代完善面向电商、游戏、社交等行业客户的海外运营服务体系，显著强化公司跨境出海综合服务壁垒与行业核心竞争实力。此外，公司同步推进重点行业优质客户的拓展与深度经营。一方面持续赋能一汽、捷途、奇瑞、吉利、长安等自主车企出海，有力支撑国货汽车品牌的海外市场布局。另一方面深耕文旅出海赛道，已累计为三亚文旅、乌镇景区等 20余个本土文旅主体提供一站式全球化传播及私域运营解决方案，多维助力国货品牌与本土文旅 IP深耕海外市场，实现全球化品牌布局。

3、行业发展及应对措施

2026年是“十五五”规划开局之年，国家密集出台顶层政策搭建数字经济、人工智能、财政管理、智慧监管一体化政策体系。“十五五”规划纲要提出强化政府数字化治理，运用大数据、人工智能完善统计监测与决策分析体系；财政部新版财务共享服务相关指引首次将“数智化”纳入核心特征，推动搭建标准化财务服务体系。多部门持续推进“人工智能+”行动，在重点领域推动监管模式由传统人防向数智化监管转型，各地各部门加快落地数字政府建设，持续探索数字化智能化场景创新。根据工信部发布的数据，2026年上半年，我国软件和信息技术服务业实现业务收入 77,182亿元，同比增长 9.5%；利润总额达 8,999亿元，同比增长 1.0%。随着“数据要素 ×” 三年行动计划持续推进，数字政府建设正从系统互通迈向数据价值挖掘的治理闭环，企业数智化转型也正从工具升级转向全流程智能自治，行业迎来政策红利与技术落地叠加的发展机遇。

公司紧抓数字经济与政企数字化转型机遇，坚持“技术 + 场景”双轮驱动，以“云 + AI 智能体”为核心重塑政企数智服务模式。其中政府领域，政务数字化逐步由“应用上云”转向数据智能驱动，预算一体化、财会监督对数据处理、安全合规、智能管控提出更高标准。依托多年政务数据服务积累，公司打造电子会计档案、内控、预算一体化等完整产品矩阵，形成“技术支撑+业务审核+数据洞察”服务体系；同时紧扣“人工智能+”行动政务落地要求，依托成熟 AI 场景实践，通过资产云、基教云、内控云、公开云等产品下沉基层需求，提供全生命周期数字化服务，助力政务治理智能化、合规化升级。企业领域，顺应央国企建设一流财务管理体系、推进全域合规风控与精益管理趋势，重点布局穿透式智能监管、DRP全域数字化资源管理平台赛道。公司依托女娲天工 AI平台，发挥全栈信创适配、私有化安全部署优势，以可信 AI推动业财深度融合，破除数据孤岛，筑牢企业经营风控底座。

展望未来，公司将持续深耕政企垂直场景，依托女娲天工 AI平台强化场景化智能服务能力，推进产业生态协同创新。依靠场景赋能与精细化数据治理发展新质生产力，充分释放数据要素价值，推动政企数字化建设从基础落地阶段向自主可控、智能自治的更高形态演进。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

二、核心竞争力分析

1、技术深耕与持续创新优势

伴随全球人工智能产业从基建建设转向场景价值落地，AI智能体成为行业核心竞争赛道。公司作为政企数智化转型标杆企业，坚持以技术创新为核心驱动，报告期内完成 AI底座全面升级，迭代推出久其女娲天工 AI平台，实现从传统智能问答到自主任务执行的架构级升级，技术能力实现全方位突破。核心迭代成果集中于六大维度：一是优化智能问答全链路能力，搭建多策略融合召回机制，支持内容溯源与可信拒答，配套全格式文档解析体系，适配各类政企算力环境，高效支撑复杂文档智能化处理；二是自研智能体工程底座与模型 Harness引擎，实现各类智能单元与业务工具的统一调度、灵活编排，具备智能生成、安全隔离、风险校验等核心能力，可高效落地复杂、长任务政企业务场景；三是上线通用任务智能体，整合平台全域资源、统一调度入口，重塑人机交互模式与业务操作体验；四是坚守“大小模型协同+语义本体”核心技术路线，落地 AI资产管理、智能数据治理、智能入账、年报预审、资源共享调剂等多类深度业务智能体，实现 AI技术与业务场景的价值闭环；五是完成司法行业平台迭代与私有化部署迁移，验证核心技术跨场景复用能力，搭建“云—一体机—桌面”多端协同、内核统一的交付体系，快速复制并推广应用于各类政企数字化建设场景；六是启动生态共建计划，搭建标准化开放集成架构，实现内外智能体互联互通、双向适配，构建开放共赢的产业智能生态。

未来，公司将持续聚焦政企高价值核心场景，深耕政企场景本体语义网络、智能体工程化、国产化适配等关键技术领域，依托场景深耕与工程化能力构筑长期技术壁垒，进一步夯实核心竞争力，保障公司高质量可持续发展。

资质与知识产权方面，公司目前拥有 CMMI软件能力成熟度模型认证（L5级，优化级）、ITSS信息技术服务运行维护标准符合性证书（一级）、信息系统建设和服务能力评估体系能力等级证书（CS4）以及国产化信息系统集成和服务能力评估证书（LS4级）等重要认证。报告期内，公司新获 CSMM软件过程能力成熟度模型认证（5级，卓越级），同时新增 27项软件著作权及 5项发明专利，为技术创新成果的规模化复用与商业化落地提供了坚实的保障。

2、产品积淀与智能升级优势

公司深耕政企数字化领域多年，秉持高品质经营理念，紧跟产业政策与技术变革趋势，聚焦 AI、大数据与政企场景深度融合，专注为政企客户提供全流程数字化转型解决方案与智能营销服务。报告期内，公司锚定“云+AI智能体”核心战略，确立云化筑基、AI赋能、数据智治的升级路径，全新升级发布女娲天工 AI平台，加速从传统项目型软件服务商，向“场景驱动、数据赋能、云营支撑”的新型数智化综合服务商转型升级。

一方面，AI赋能打造行业壁垒，深耕垂直场景价值。依托全新迭代的女娲天工 AI平台，构建“大模型+技能工具+AI引擎”的完整技术体系，聚焦数字政府、数字企业、数字传播核心领域，覆盖财政管理、国资监管、财务共享、风险防控、智慧营销等刚需场景，输出高适配、可落地、全栈式政企AI解决方案。首先，公司精准布局“AI+监管”优质赛道，贴合监管赋能、管理增效双向需求，搭建行业知识工程、业务智能体与人机协同闭环应用模式。通过融合通用大模型能力与自有行业知识、业务规则、数据资产，实现 AI技术与核心产品线深度耦合，形成适配财政、教育、交通、能源、司法等多领域的专属数智方案，助力客户完成从数字化到智能化的跨越式升级。其次，公司持续深耕数字传播赛道，通过融合通用大模型能力与自有行业创意方法论、投放业务规则、海量跨境投放数据资产，实现 AI生成技术与营销业务链路深度耦合，打造适配跨境电商、本土品牌出海、海外信息流广告等多元场景的专属智能内容解决方案，赋能出海企业构建“可量化、可复制”的爆款工程化能力，助力客户完成从传统广告投放向智能化精准营销的跨越式升级。

另一方面，云化重构产品底座，落地轻资产运营模式。公司聚焦标准化、可规模化复制的核心政企产品，全面推进产品云化改造与商业模式创新，完善云平台底座、租户管理、订阅制运营、全流程交付运维体系，支撑清查云、基教云、内控云、公开云等核心云产品标准化销售、轻量化交付、常态化运营与规模化增长。依托财政、教育、基层治理等行业场景，推动存量产品向云端部署、集中运营、服务化交付转型，同时以核心云产品为抓手，通过“总部赋能+区域深耕”的城市合伙人模式下沉市场，搭建全国化、高密度、广覆盖的渠道服务网络。

3、安全筑基与生态协同优势

公司以安全可信为底线、生态协同为抓手，持续为政企数智化转型提供稳定、合规、可迭代的全方位支撑。

安全合规层面，公司将网络信息安全、风控合规作为经营与产品落地的核心底线，搭建覆盖制度规范、平台运维、合规适配、风险防控的全链路立体化安全与质量管理体系。报告期内，公司持续优化信息安全管理制度，升级平台智能监控与运维管控能力，对标行业最新合规标准完成产品体系迭代优化，推进政企产品安全改造与问题闭环治理，常态化开展全网安全排查、专项防护与全员安全赋能，筑牢政企数字化应用安全屏障。目前，公司已取得国家信息安全测评信息安全服务资质证书 (安全工程类一级)、信息系统业务安全服务资质证书（一级）、信息安全服务资质认证软件安全开发（一级）等多项安全资质认证，为各项业务合规稳健、高效运营筑牢资质基础与合规保障。

生态协同层面，公司以核心云产品为战略载体，深化合伙人生态模式，完善下沉市场网格化经营体系，充分激活基层政企市场增长动能。同时持续联动产业链伙伴深化战略合作，依托“云+AI”技术优势，加速智能体技术场景化落地，明晰政策赋能实施路径，通过技术协同、资源共享、能力互补构建全域生态体系，持续放大平台与产品赋能价值，进一步夯实全域业务布局。期内，公司已在吉林、河南、青海、陕西、云南、贵州等 20余省份的近 200个地市设有城市合伙人，并携手城市合伙人输出统一报表、资产盘点、资产清查、内控报告等专业化服务，助力各级政企客户实现深度数智转型，稳固公司在国家数字治理、政企数智服务领域的核心行业地位，以硬核技术实力服务国家治理体系和治理能力现代化建设。

4、品牌势能与价值引领优势

品牌口碑是公司近三十年行业深耕形成的核心无形资产，集中体现了企业的技术实力、产品品质与专业服务能力，是构筑市场壁垒、拓展业务版图的核心优势资源。公司专注于数字政府、数字企业、数字传播三大核心赛道，深耕政企信息化建设与数智化升级，将云计算、大数据、AI等前沿技术与垂直行业深度融合，打造自主可控、安全可信的全栈式数智解决方案，以领先技术、可靠产品、专业服务构建核心品牌内核，在财政、国资、教育、司法、交通、建筑、能源等核心领域积累了深厚的行业口碑与极高的市场认可度。公司秉持“软件报国”使命与特色企业文化，依托稳定的履约能力与全周期服务体系，持续获得政企客户深度信赖。

报告期内，公司重点从行业权威认证、学界智库共建、客户价值共创三大维度强化品牌建设。一是公司携手广西机场管理集团、国家能源集团宁夏电力等标杆客户斩获财务数智化领域多项示范荣誉，充分彰显公司解决方案的落地价值与行业引领力；二是公司深度参与会计行业顶级智库的趋势研究与标准共建，获评上海国家会计学院“十年评选活动贡献合作伙伴”，ESG数智化实践案例入选 ACCA与北京国家会计学院联合发布的权威研究报告；三是数字传播板块依托“AI + 营销”创新模式揽获2026金梧奖三项大奖，持续赋能中国品牌全球化发展。未来，公司将持续深化品牌战略，依托核心技术沉淀与场景优势，持续输出专业化、数智化、生态化的综合服务能力，不断夯实品牌护城河，巩固行业核心影响力。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

适用 □不适用

单位：元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况

适用 □不适用

单位：元

主营业务成本构成 单位：元

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 适用 □不适用

1、由于数字传播业务供应商海外媒体平台的客户政策发生变化，部分收入不再符合以总额法确认收入的要求，需按净额法确认收入，从而导致数字传播业务营业收入、营业成本以及毛利率均较上年同期产生较大变化。

2、随着公司会计核算细化提升，本期将运维类项目人工成本由期间费用调整计入营业成本，从而导致计入主营业务成本的人工成本，以及数字政府、数字企业、数据智能、智慧资产、数智财务与财会监督的营业成本、毛利率均较上年同期产生较大变化。

四、非主营业务分析

□适用 不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2、主要境外资产情况

适用 □不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

适用□不适用

单位：元

其他变动的内容

交易性金融资产（不含衍生金融资产）其他变动主要系报告期内金融资产赎回对“金融资产-公允价值变动”的影响。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

截至本报告期末，因诉讼问题导致公司全资子公司久其数字传播银行账户被保全资金 2,928,681.55元；公司控股子公司久其金建账户被保全资金 491,161.70元。

六、投资状况分析

1、总体情况

适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用□不适用

单位：元

注：上表中项目进度为项目预算资金投入的进度。

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 不适用

八、主要控股参股公司分析

适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 不适用

主要控股参股公司情况说明

1、久其数字传播

本报告期，久其数字传播实现营业收入 24,039.42万元，同比减少 54.36%；实现净利润 2,776.74万元，同比增长 76.23%。其中收入减少主要系供应商海外媒体平台客户政策变化部分收入按净额法确认所致；净利润增长主要系业务毛利提升所致。

2、华夏电通

本报告期，华夏电通实现营业收入 4,296.19万元，同比增加 31.86%；实现净利润 1,055.62万元，同比增长 185.86%，主要系本期项目验收增加所致。

3、久其政务

本报告期，久其政务实现营业收入 3,017.53万元，同比增加 123.90%；实现净利润-2,723.35万元，同比减少亏损 447.30万元，主要系本期项目验收增加所致。

4、久其金建

本报告期，久其金建实现营业收入 1,936.76万元，同比减少 20.29%；实现净利润-2,100.83万元，同比增加亏损 789.20万元，主要系本期项目验收迟滞，同期对比减少所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济与政策风险

软件和信息技术服务业作为国家明确的战略性支柱产业，长期受益于税收优惠、知识产权保护、研发激励等多维度政策红利，行业整体发展环境持续向好。公司核心业务发展深度锚定数字经济建设主线，与国家宏观政策、政务数字化转型进度密切相关，是政策红利的承接主体。若未来宏观经济出现超预期波动，或行业相关产业政策发生重大结构性调整，可能引发下游政府、企业端信息化建设投资节奏放缓、市场需求收缩，进而对公司业务拓展节奏和当期经营业绩形成阶段性扰动。

对此，公司将持续密切关注国家宏观政策及行业监管导向，深度解读政策变化趋势，主动调整业务布局与发展策略，提前储备适配政策导向的产品与解决方案，降低政策变动带来的不利影响；同时持续深化核心技术研发，提升产品的通用性与适配性，增强业务抗风险能力，确保公司经营稳健。

2、行业竞争风险

公司长期深耕政企数字化主赛道，依托多年技术沉淀、行业场景经验积累与全链条产品服务体系，已在细分领域建立起稳固的市场先发优势。当前数字经济与 AI技术的深度融合持续推高政企数字化转型热度，行业竞争格局正从分散化走向集中化、差异化比拼，头部厂商凭借技术储备、资本实力与生态资源优势持续加码布局。若公司未能持续紧跟前沿技术迭代节奏、快速完成产品能力升级与业务模式创新，可能面临核心优势被稀释、存量市场份额被挤压的潜在风险。

对此，公司将持续强化“技术+场景+生态”多轮驱动战略。在技术端，紧密跟踪 AI大模型、数据智能等新技术演进趋势，不断加大前沿技术预研投入，推动核心产品向智能化迭代升级，以技术领先性构筑竞争护城河；在场景端，持续打磨专业化、体系化、场景化解决方案，提升客户黏性；在生态端，积极拓展产业合作，构建开放共赢的伙伴生态，巩固行业领先地位。

3、应收款项回收风险

公司子公司久其数字传播的媒介代理业务依托国内外头部媒体平台为客户提供营销推广服务，近年来受宏观经济波动及社会信用体系尚不完善等因素影响，可能面临一定的应收款项逾期或坏账风险。此外，随着公司管理软件业务规模扩大，应收账款余额总体呈上升趋势，且存在较强的季节性因素，亦存在回款不及时的风险。

对此，公司将双管齐下：一是前端筑防，注重与客户建立长期合作关系，持续为客户创造价值，强化市场开拓与财务管理的协同，完善客户信用评级机制，加强项目合作前的资质审核；二是后端清收，建立应收款项动态跟踪机制，对逾期款项分类管理、明确回收责任，加快款项回收；同时优化数传业务模式，引入第三方保险公司合作，以多元化手段降低回收风险，保障公司现金流稳定。

4、上海移通案件与相关补偿风险

北京市第一中级人民法院于 2021年 1月 12日公开开庭审理了上海移通案件，并于 2021年 5月 13日作出第（2020）京 0刑初 65号《刑事判决书》，判决上海移通员工叶某、杨某、林某、张某犯合同诈骗罪，且各被告人均未上诉，该判决已生效。但截至目前，本案件主要涉案人员宦某某、黄某某等逃匿，尚未归案，最终维权结果存在一定的不确定性。关联方启顺通达及控股股东久其科技承诺若触发《关于上海移通网络有限公司的诉讼及赔偿款分配安排协议》和《北京久其科技投资有限公司关于就北京启顺通达科技有限公司之承诺向北京久其软件股份有限公司承担补足责任的承诺函》中补偿条款，应就上海移通 49%股权交易对公司造成的损失进行补偿，可能因启顺通达和久其科技自身履约能力的不确定性，存在公司无法及时获得补偿的风险。

对此，公司会继续积极配合司法机关，采取相关法律措施追偿上海移通事项对公司造成的损失，切实维护公司及全体股东的利益，并根据相关规则及时履行信息披露义务。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

是 □否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 否

2025年 9月 26日，公司召开第八届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于制定〈市值管理制度〉的议案》，制度包含市值管理的基本原则、机构与职责、主要方式、监测预警机制与应对措施等内容，《市值管理制度》全文详见公司于 2025年 9 月 27 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

公司一直以来牢固树立回报股东意识，诚实守信、规范运作、稳健经营，通过不断加强技术创新与应用场景落地，持续提升公司经营发展质量。同时积极做好投资者关系管理工作，不断提升信息披露质量与市场透明度，着力推动公司内在经营质量充分、合理地体现在市场投资价值当中。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用 不适用公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

适用 □不适用

1、股权激励

2024年 11月 25日，公司召开第八届董事会第十七次会议和第八届监事会第十五次会议，审议通过了《关于公司〈2024年度限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，同意公司实施 2024年度限制性股票激励计划。具体内容详见公司于 2024 年 11 月 26 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2024-050）。

2024年 12月 20日，公司召开第八届董事会第十八次（临时）会议和第八届监事会第十六次（临时）会议，审议通过《关于向公司 2024年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定以 2024年 12月 20日为限制性股票授予日，共向 13名激励对象授予限制性股票1,000万股，授予价格为 3.15元/股。2025年 1月 24日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，公司完成了本次股权激励计划限制性股票的授予登记工作。具体内容详见公司于 2024年 12月21日、2025年 1月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2024-066、2025-005）。

2026年 4月 23日，公司召开第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于 2024 年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司 2024年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件已经成就，公司按照规定为本次符合解除限售条件的 13名激励对象持有的 400.00万股限制性股票办理完成解除限售相关手续，本次解除限售的限制性股票已于 2026 年 5 月 15 日上市流通。具体内容详见公司于 2026 年 4 月 25 日、2026 年 5 月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2026-019、2026-025）。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 不适用

3、其他员工激励措施

□适用 不适用

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单□是 否

五、社会责任情况

1、股东和债权人权益保护

公司始终将维护股东、债权人合法权益作为治理核心，持续完善现代企业治理架构，严格遵守相关法律法规，构建规范透明、稳健高效的运营管理体系。报告期内，公司不断健全股东会、董事会及其专门委员会运作机制，保障中小股东依法享有知情权、参与权、表决权，通过定期报告、临时公告、投资者交流会、线上互动平台等多元渠道，真实、准确、完整、及时开展信息披露，杜绝选择性信息传播，持续提升信息透明度。同时，公司持续强化关联交易、对外担保及委托理财等重点事项的合规管理，严防资金占用或利益输送。未来将通过规范公司治理、持续提升经营质量，积极回馈全体股东。

在债权人权益保障层面，公司报告期内坚持审慎稳健的财务管理策略，科学管控资产负债结构，合理规划投融资节奏与债务期限，保障现金流平稳安全。坚守契约精神，按时足额清偿各类债务，维护良好信用记录，同时建立健全风险预警机制，强化资金内控管理，防范流动性风险，守住债务安全底线，切实保障债权人的合法权益。

2、职工权益保护与社会公益事业

公司始终秉持“情系员工、以人为本”的核心宗旨，将人才可持续培育、员工全方位权益保障、公益体系长效建设深度融入企业整体经营战略，实现企业发展与员工成长、社会价值同频共进。

报告期内，公司坚持“尊重人才、重用人才、善待人才”的核心人才理念，依托专属“光合计划”搭建全链路、系统化人才发展体系，推进分层分类人才梯队建设，覆盖各层级、各岗位员工成长培育。公司持续健全内部人才流动与长效配置机制，搭建集约化内部人才资源池，落地省域人才标准化配置模型，动态迭代人才培育、选拔、任用、留存全流程机制，系统性储备多层次、复合型核心人才，筑牢企业高质量、可持续发展的人才根基。

在员工关怀与企业文化建设方面，公司深耕“情字文化”全方位完善员工保障与暖心服务体系一方面，落实全覆善。常态化员工福利保障机制，定期组织全员健康体检，开展传统节日慰问、夏季高温专项关怀等暖心举措，建立健全女性员工专属关爱、权益保障专项体系，切实守护员工身心健康，保障员工各项合法权益，全方位满足员工工作生活保障需求。另一方面，丰富企业文化载体与精神文明建设，举办员工趣味运动会、主题摄影作品展等文体活动，搭建员工心声互动交流平台，畅通员工诉求表达、反馈及解决闭环渠道，丰富员工业余文化生活、凝聚团队向心力。同时，公司打造“久其人·普通不平凡”员工典型宣传专栏，深度挖掘一线员工实干奋斗故事，大力弘扬实干争先、爱岗敬业的优良风尚，持续营造尊重员工、温暖向善、积极向上的企业文化氛围。

在社会公益事业领域，公司主动践行上市公司企业公民责任，立足自身产业与资源优势，构建常态化、长效化公益帮扶体系。积极投身公益行动，主动回馈社会、助力民生改善。公司始终坚持经济效益与社会效益协同发展，在稳健经营、创造价值的同时，积极履行社会责任，以务实、常态化的公益举措传递企业温度，助力民生建设与社会和谐稳定发展，彰显上市企业的责任与担当。

3、客户和供应商权益保护

公司秉持诚信经营、互利共赢的经营原则，平等维护客户与供应商合法权益，构建长期稳定、健康可持续的产业链生态圈。面向广大客户，公司以市场需求为导向，持续打磨产品与服务品质，建立覆盖售前咨询、项目实施、售后运维的全流程服务体系。健全客户意见收集、反馈与整改闭环机制，认真响应客户诉求，妥善处理客户咨询与投诉，持续优化产品体验。坚守商业诚信，规范营销行为，杜绝虚假宣传，充分保障客户的选择权、知情权；严守数据安全与商业保密约定，妥善保管客户业务信息，防范信息泄露风险，持续提升客户满意度与长期信任。

对于上下游供应商，公司坚持公开、公平、公正的采购管理原则，搭建标准化招标采购体系，建立透明的准入、考核与淘汰机制，不设置不合理壁垒，为各类供应商提供平等合作机会。严格恪守采购合同约定，规范往来账款管理，合理安排付款周期，保障供应商资金正常周转。坚持抵制不正当竞争、商业贿赂等违规行为，营造风清气正的商业合作环境。公司摒弃短期逐利思维，推动与客户、供应商建立长期战略伙伴关系，通过共建良性产业链，实现多方协同发展，促进行业有序健康发展。

4、数智技术赋能乡村振兴

公司充分发挥自身数字化、智能化技术资源优势，立足数字科技能力，积极以数智技术赋能乡村振兴战略落地，探索科技助农、数字兴农可持续路径。报告期内，公司重点聚焦基层“三资”管理治理难点，以 AI技术助力业务创新突破。一是财务报账智能审核落地见效，基于大模型的语义理解与合规推理能力，实现对村级报账凭证、票据及审批流程的自动核验与风险识别，显著提升审核效率与规范性。二是推行合同智能填报，通过 AI自动完成合同关键信息的自动提取与结构化填报，降低操作门槛，保障数据质量。三是完善合同智能审核，依托海量基层业务积累的审核研判经验，实现合同的高效分类、审核、预警与归档，确保村集体资产数据可溯、可查、可管。后续公司会以“数字+AI”技术持续助力乡村治理现代化与基层廉政建设。

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用

七、破产重整相关事项

□适用 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

适用 □不适用

九、处罚及整改情况

□适用 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的重大关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的重大关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

适用 □不适用

重大租赁情况说明

2026年 3月 3日，公司召开第九届董事会第五次（临时）会议，审议通过了《关于对外出租房产的议案》。公司将位于北京市经济技术开发区西环中路 6号院的自有房产对外出租，出租面积为 20,684.75平方米，租赁期 20年，自 2026年 6月 1日起至2046年 5月 31日止，租赁费用为首年租金标准 900万元/年，租金标准每三年按届时年租金的 3%递增。具体内容详见公司于2026年 3月4日刊载在巨潮资讯网上的《关于对外出租房产的公告》（公告编号：2026-009）。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

适用 □不适用

2、重大担保

□适用 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

适用 □不适用

单位：万元

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 不适用

4、其他重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用 □不适用

十四、其他重大事项的说明

□适用 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十五、公司子公司重大事项

□适用 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

适用□不适用

1）公司 2024年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就，其中现任董事、高管作为激励对象，依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 18号——股东及董事、高级管理人员减持股份》相关规定解除限售，其他激励对象按照股权激励计划约定的比例解除限售。

2）报告期内，公司董事施瑞丰、高管刘文圣和朱晓钧已离任满六个月，导致报告期末董事、高管锁定股数量减少。

股份变动的批准情况

适用□不适用

2026年 4月 23日，公司召开第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于 2024年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。鉴于公司 2024年度限制性股票激励计划第一个解除限售期已于2026年 1月 24日届满，第一期限制性股票解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的 13名激励对象持有的 400.00万股限制性股票可解除限售并上市流通。

股份变动的过户情况

适用□不适用

报告期内，公司办理完成 2024年度限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售手续，共计 400.00万股限制性股票于 2026年 5月 15日上市流通。具体内容详见公司于 2026年 5 月 13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的相关公告（公告编号：2026-025）。

股份回购的实施进展情况

□适用 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 不适用

2、限售股份变动情况

适用□不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

□适用 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股 5%以上股东、前 10名股东及前 10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 不适用

□适用 不适用

前 10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

公司前 10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 否

公司前 10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用 不适用

控股股东报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节债券相关情况

□适用 不适用

第八节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京久其软件股份有限公司

2026 年 06 月 30 日

单位：元

法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：丁丹 会计机构负责人：魏文君

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：赵福君 主管会计工作负责人：丁丹 会计机构负责人：魏文君

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

6、母公司现金流量表

单位：元

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上年金额 单位：元

8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元

上年金额

单位：元

三、公司基本情况

北京久其软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为北京久其北方软件技术有限公司，于 1999年 8月16日经北京市工商行政管理局批准成立。2001年 12月 18日，经京政体改股函[2001]65号文批准，公司整体改制为北京久其软件股份有限公司。公司于 2009年 8月 11日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 911100007177242684的营业执照。

经过历年派送红股、配售新股、转增股本、增发新股及回购注销，截至 2026年 6月 30日，本公司累计发行股本总数为862,206,871 股，注册资本为 862,206,871 元，本公司的股本结构如下：

公司注册地址：北京市海淀区文慧园甲 12号楼 1层 公司注册资本：862,206,871.00 元

公司法定代表人：赵福君

公司经营范围：一般项目：软件开发；人工智能应用软件开发；软件销售；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；数据处理服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机系统服务；电子产品销售；办公设备耗材销售；计算机及通讯设备租赁；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；票据信息咨询服务；标准化服务；互联网数据服务；企业管理咨询；货物进出口；技术进出口；进出口代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：互联网信息服务；第一类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

本公司的控股股东为北京久其科技投资有限公司（以下简称“久其科技”），最终控制方为董泰湘、赵福君。

本公司及其子公司属于软件和信息技术服务业，是专注于政企信息化建设、数字化转型型与智能化升级的管理软件供应商，在数字政府、数字企业、数字传播等领域为用户提供自主可控的解决方案与产品。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第八次会议于 2026年 8月 26日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、16、附注五、19和附注五、25。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2026年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2026年 1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之香港子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用 □不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第 14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12个月内（若金融工具的预计存续期少于 12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合 1：银行承兑汇票

应收票据组合 2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合 1：软件及服务相关业务客户

应收账款组合 2：数字传播业务客户

应收账款组合 3：合并范围内的关联方客户

C、合同资产

合同资产组合 1：软件及服务相关业务客户

合同资产组合 2：数字传播业务客户

合同资产组合 3：合并范围内的关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合 1：应收合并范围内的关联方款项

其他应收款组合 2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

本公司的长期应收款为应收融资租赁款。

本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

融资租赁款组合 1：软件及服务相关业务客户

融资租赁款组合 2：合并范围内的关联方客户

对于应收融资租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收保理款

对于本公司从事保理业务形成的应收保理款，本公司根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过 90天。

已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。

15、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1） 确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2） 折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

（4） 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（5） 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、20。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、外购软件、开发支出资本化形成的软件及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注五、20。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1） 职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2） 短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5） 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

①软件及服务相关业务

公司从事的软件及服务相关业务，主要面向政府客户（数字政府）、企业集团客户（数字企业）提供信息化建设、数字化转型与智能化升级的数字化产品开发和技术服务，数字化产品线涵盖数据智能、智慧资产、数智财务与财会监督、智慧法院等，具体包括自行开发研制的软件产品、定制化产品开发服务、运维服务以及外购软硬件。收入确认的具体方法如下：

自行开发研制的软件产品销售，是指向客户销售自行开发研制的软件产品，该产品具有自主知识产权、无差异化、可批量复制的特性。公司向客户销售该类产品，如不需要安装的在产品交付并经客户验收后确认收入，如需安装调试的在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。

定制化产品开发服务，是指按照与客户签订的技术开发、技术转让合同，对用户的业务进行充分实地调查，并根据用户的实际需求进行专门的产品设计与开发。公司向客户提供该类服务，在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。

运维服务，是指向客户提供技术咨询、产品升级或者产品售后服务等。公司向客户提供该类服务时，由于客户在公司履约过程中即取得并消耗相关经济利益，满足时段法收入确认条件之一，公司按与客户的约定在服务期内分期确认收入。

外购软硬件销售，是指公司与客户签订的销售合同中约定的履约义务除需交付上述产品或服务外，还需向客户交付第三方软件或设备。公司向客户交付外购软硬件，如外购软硬件收入能单独识别为合同履约义务，在产品交付并经客户验收后确认收入；如外购软硬件收入不能单独识别为合同履约义务，需与公司其他产品或者服务一并交付，在项目整体交付后并经客户验收合格后确认收入。

②数字传播业务

公司从事的数字传播业务，主要为客户提供广告创意、社会化媒体营销以及媒介推广等智慧营销服务。收入确认的具体方法如下：

公司根据在向客户转让服务前是否拥有对该服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让营销服务前能够控制该服务并提供营销整合服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为营销服务的代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。由于客户在公司履约过程中即取得并消耗相关经济利益，满足时段法收入确认条件之一，公司按履约进度确认收入。未明确服务期限的，在服务已提供并取得客户确认依据时，按已完成服务成果确认收入；有明确服务期限的，根据服务期限分期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

□适用 不适用

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1） 租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2） 本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注五、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3） 作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。

31、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

（4）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）未上市权益投资的公允价值确定

未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 不适用

（3） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、税收优惠

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（1）企业所得税

本公司及子公司西安久其、久其政务、久其云计算、华夏电通、久其金建系高新技术企业，根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，2026年度执行 15%的企业所得税税率。

公司之子公司上海久其、广东久其、新疆久其、重庆久其、成都久其、久其研究院 2026年度享受小型微利企业相关税收优惠政策。根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022年第13号 ）、《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第6号）及《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（国家税务总局公告 2023年第 6号）、《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023年第 12号）。2023年1月 1日至2027年 12月 31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

（2）增值税

根据财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，公司及子公司华夏电通、久其金建、久其政务 2026年度享受此规定相关的税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

其他说明

（1）本公司期末存在使用受到限制的货币资金（参见附注七、25）明细如下：

单位：元

说明：其他系北京泰和世纪广告有限公司与久其数字传播相关诉讼仲裁程序中的财产保全，冻结久其数字传播银行存款2,928,681.55元；以及久其金建与北京南方红日装饰装潢有限责任公司涉及诉讼，冻结久其金建银行存款 491,161.70元。

（2）除上述货币资金外，本公司期末不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票 单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票 单位：元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用

（4） 期末本公司不存在已质押的应收票据。

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

（6） 期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：组合 2：数字传播业务客户 单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：组合 1：软件及服务相关业务客户 单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：组合 1：软件及服务相关业务客户

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：组合 2：数字传播业务客户 单位：元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

5、应收保理款

（1）按账龄披露

单位：元

说明：应收保理款系子公司久金保的保理业务形成，且均附追索权。

（2）坏账准备计提情况

1）期末坏账准备计提情况

期末，本公司不存在处于第一阶段、第二阶段的应收保理款。

期末，处于第三阶段的坏账准备：

单位：元

说明：

①2017年度，久金保与北京中新能业世纪科技有限公司（以下简称“中新能业”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号 JJBZXNY20170808），中新能业向久金保转让对中核新能核工业工程有限责任公司、核工业理化工程研究院的应收账款进行保理，保理金额 6,000万元。中新能业涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。2018年度及 2021年度久金保向北京市西城区人民法院和北京金融法院提起诉讼，目前已胜诉并采取强制执行措施。

2017年度，久金保与北京华科光辉科技有限公司（以下简称“华科光辉”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号JJBHKGH20170803），华科光辉转让对中核兰州铀浓缩有限责任公司的应收账款进行保理，保理金额 4,000万元。华科光辉涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人。2021年度久金保向北京金融法院提起诉讼，目前已胜诉并采取强制执行措施。

截至 2026年 6月 30日，久金保累计收回的本金共 347.06万元，其中，2026年度收回 70.00万元，对中新能业应收保理款余额5,652.94 万元、华科光辉应收保理款余额 4,000.00 万元（共计 9,652.94 万元），应收保理款坏账准备共 9,652.94 万元。

②2023年度，久金保与北京丽贝亚建筑装饰工程有限公司（以下简称“丽贝亚”）签订《国内有追索权保理业务合同》（合同编号 LBYZS-202307-1），丽贝亚向久金保转让对北京首狮昌泰运营管理有限公司的应收账款进行保理，保理金额 300万元。因丽贝亚应收保理款到期违约，且丽贝亚涉及多起经济纠纷并被列为失信被执行人，久金保与丽贝亚于 2024年 12月 2日达成和解并约定和解款支付计划。

经久金保管理层对于应收保理款可收回性的分析和评估，久金保对丽贝亚的本金预计无法收回，已于 2024年 12月 31日全额计提坏账准备。截至 2026年 6月 30日，久金保对丽贝亚应收保理款余额 300.00万元，应收保理款坏账准备 300.00万元。

2）截至 2025年 12月 31日坏账准备计提情况

截至 2025年12月 31日，本公司不存在处于第一阶段、第二阶段的应收保理款。

截至 2025年12月 31日，处于第三阶段的坏账准备

单位：元

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：组合 1：软件及服务相关业务客户 单位：元

按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

（2） 其他说明

本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

8、其他应收款

单位：元

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

2） 按账龄披露

单位：元

3） 坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备

单位：元

期末处于第二阶段的坏账准备 单位：元

期末处于第三阶段的坏账准备 单位：元

上年年末处于第一阶段的坏账准备 单位：元

上年年末处于第二阶段的坏账准备 单位：元

上年年末处于第三阶段的坏账准备

单位：元

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

单位：元

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（1） 存货分类

单位：元

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元