力盛体育：以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告

目 录

一、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告…第1—2页 二、以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明…第3—5页 三、附件…… 第6—10页 （一）本所执业证书复印件 ……第6页 （二）本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料 ……第7页 （三）本所营业执照复印件 ……第8页 （四）执业会计师资格证书复印件 ……第9—10页

力盛云动（上海）体育科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的鉴证报告

天健审〔2026〕17618 号

力盛云动（上海）体育科技股份有限公司全体股东：

我们鉴证了后附的力盛云动（上海）体育科技股份有限公司（以下简称力盛体育公司）管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供力盛体育公司为以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

力盛体育公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》（深证上〔2026〕547 号）的要求编制《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对力盛体育公司管理层编制的上述说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，力盛体育公司管理层编制的《以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔202510 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》（深证上〔2026〕547 号）的规定，如实反映了力盛体育公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的实际情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州

中国注册会计师：

二〇二六年八月二十七日

力盛云动（上海）体育科技股份有限公司

以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的专项说明

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2026 年修订）》（深证上〔2026547 号）的规定，将本公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的具体情况专项说明如下。

一、募集资金基本情况

根据中国证券监督管理委员会《关于同意力盛云动（上海）体育科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2025〕3034 号），本公司由主承销商国盛证券股份有限公司采用代销方式，向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 22,758,620.00 股，发行价为每股人民币 14.50 元，共计募集资金 329,999,990.00 元，坐扣承销和保荐费用5,414,150.87 元（不含税）后的募集资金为 324,585,839.13 元，已由主承销商国盛证券股份有限公司于 2026 年 4 月 22日汇入本公司募集资金监管账户。另减除已支付的保荐费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的费用 4,792,452.85 元（不含税）后，公司本次募集资金净额为 319,793,386.28 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2026〕122 号）。

二、发行申请文件承诺募集资金投资项目情况

本公司《2023 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》披露的募集资金项目及募集资金使用计划如下：

金额单位:人民币万元

募集资金投资项目“海南新能源汽车体验中心国际赛车场项目”的实施主体为公司控股子公司海南智慧新能源汽车发展中心有限公司，采取本公司向控股子公司增资和提供借款的方式实施。海南智慧新能源汽车发展中心有限公司全体股东将按本公司占比 60%，其他股东占比 40%的比例增资至注册资本 4 亿元（增资价格为 1 元每元注册资本金），并按上述比例提供借款 2亿元，用于实施本募投项目。其中，募集资金均用于“海南新能源汽车体验中心国际赛车场项目”中的资本性支出。

三、自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

截至 2026 年 4 月 21 日，本次募集资金到位前本公司以自筹资金预先对实施主体控股子公司海南智慧新能源汽车发展中心有限公司实缴出资金额为 184,570,800.00 元，控股子公司海南智慧新能源汽车发展中心有限公司股权结构如下：

单位金额：人民币万元

截至 2026 年 8 月 21 日，本公司控股子公司海南智慧新能源汽车发展中心有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为 275,493,563.57 元，具体情况如下：金额单位:人民币万元

其中，截至 2026 年 6 月 30日，控股子公司以自筹资金实际预先投入募集资金投资项目资本性支出 226,169,910.44 元，按出资比例 60%计算归属于本公司的部分对应为135,701,946.26 元，本公司实缴出资金额 184,500,000.00 元剩余未使用资金 48,798,053.74元。控股子公司于 2026 年 7 月 31 日将该部分本公司实缴出资尚未投入募集资金投资项目资本性支出资金转入在交通银行海口海甸支行开立的 461899991015003329506 账户进行专户管理，专用于“海南新能源汽车体验中心国际赛车场项目”资本性支出。截至 2026 年 8 月21 日，控股子公司使用 461899991015003329506 账户新增支付募集资金投资项目资本性支出 48,809,573.37 元（含理财净收益），其中包含未到期的商业承兑汇票支付金额人民币32,829,791.13 元。截至 2026 年 8月 21日止，控股子公司以自筹资金实际预先投入募集资金投资项目资本性支出累计归属于本公司出资部分金额为 184,511,519.63 元，其中包含未到期的商业承兑汇票支付金额人民币 32,829,791.13 元。

公司本次拟使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金共计人民币184,500,000.00 元，其中包含未到期的商业承兑汇票支付金额人民币 32,829,791.13 元，该等未到期的商业承兑汇票支付额需待票据到期支付后，再以募集资金置换。

四、自筹资金预先支付发行费用情况

截至 2026 年 8 月 21 日，本公司以自筹资金预先支付发行费用金额为不含税3,471,698.13 元，具体情况如下：

金额单位:人民币万元

力盛云动（上海）体育科技股份有限公司

二〇二六年八月二十七日

会计师事务所执业证书

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

主任会计师：

经营场所：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财《政部门交回《会计师事务所执业证书》。

组织形式：

发证机关：

执业证书编号：330000001

2024年月20日

批准执业文号：浙财会〔2011〕25号

批准执业日期： 1998年11月21日设立，2011年6月28日转制

中华人民共和国财政部制

本复印件仅供力盛云动（上海）体育科技股份有限公司天健审〔2026〕17618 号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

附件(二) 本所从事证券服务业务备案工作完备证明材料

统一社会信用代码

营业执照

扫描二维码登录“国家企业信用信息公示系统”了解更多登记、备案、许可，监

类型特殊普通合伙企业

执行事务合伙人 钟建国

出资 额 壹亿玖仟柒佰叁拾伍万

主要经营场所 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

经营范围

许可项目：注册会计师业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。般项目：财务咨询；企业管理咨询；税务服务；会议及展览服务；商务秘书服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广：数据处理服务；软件销售；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；安全咨询服务；公共安全管理咨询服务；互联网安全服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训)（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

登记机关

2026年02月12日

国家企业信用信息公示系统网：htp:/w.gst.gov.c.n市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家信用公示系统报送公示年度报告

国家市场监督管理总局监制

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本复印件仅供力盛云动（上海）体育科技股份有限公司天健审〔2026〕17618 号报告后附之用，证明宁一锋是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

1984-11-24 天健会计师事务所（特殊普通 合伙） 362522198411241534

本复印件仅供力盛云动（上海）体育科技股份有限公司天健审〔2026〕17618 号报告后附之用，证明谢盈盈是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

谢盈盈

天健会计师事务所（特殊普通合伙330381199504085127

浙江省注册会计师协会 Authorized Insitute of CPA Date ofIssuance

Annual Renewal Registration