惠程科技

HIFUTURE

重庆惠程信息科技股份有限公司

2026年半年度报告

2026 年 8 月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人艾远鹏、主管会计工作负责人付汝峰及会计机构负责人(会计主管人员)彭维声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述，不代表公司盈利预测，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中的“十、公司面临的风险和应对措施”部分，具体描述了公司未来经营中可能面临的风险和应对措施，敬请广大投资者注意查阅。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义....2

第二节 公司简介和主要财务指标....6

第三节 管理层讨论与分析....9

第四节 公司治理、环境和社会....18

第五节 重要事项....20

第六节 股份变动及股东情况....38

第七节 债券相关情况....41

第八节 财务报告....42

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他深圳证券交易所要求的备查文件。

以上文件置备于公司证券部备查。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 否

注 ：鉴于上年度末加权平均净资产为负数，加权平均净资产收益率不适用，此处不单独列示。 注 ： 年度公司将持续采取有效措施改善整体经营业绩，包括但不限于以下方面：一是积极推动预重整和重整程序，在市场化、法治化原则下妥善化解债务风险；二是强化主业经营，培育利润增长点；三是持续减少对亏损和低效资产的投入，降低对净利润和净资产的消耗；四是持续敦促业绩补偿义务人寇汉、林嘉喜履行业绩补偿款的支付义务。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 号 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 号 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）生物医药业务

报告期内，生物医药业务为公司核心业务，控股子公司锐恩医药为公司医药业务运营载体，锐恩医药专注于 CNS（CentralNervousSystem，中枢神经系统）领域，开展自有管线产品的商业化运营和承接外部优质产品的品牌运营业务。

1.自有管线产品的商业化运营

锐恩医药主要是以药品委托生产、药品销售、产品引进、产品研发及拥有自主知识产权的高端仿制药药品（MarketingAuthorizationHolder，药品上市许可持有人）持牌人企业。锐恩医药聚焦于精神类、神经类、慢性代谢类和大健康领域等技术壁垒较高、临床需求较大且商业化价值较高的疾病领域，目前已成功商业化主导了盐酸罗匹尼罗片（枢复来®）、盐酸多奈哌齐片（思博海®）、盐酸美金刚片（思博海®）、富马酸喹硫平缓释片（灵塑®）、枸橼酸坦度螺酮片（坦锐静®）、盐酸二甲双胍缓释片（格瑞舒®）共计 6个高端仿制化药品种，在终端医院得到广泛运用，产品主要情况如下：

治疗领域	商标名称	产品名称	产品图片	作用机制	适应症
神经类	枢复来	盐酸罗匹尼罗片		多巴胺受体激动剂	适用于与左旋多巴联用,治疗原发性帕金森病的症状和体征。
	思博海	盐酸多奈哌齐片		胆碱酯酶抑制剂	适用于轻度、中度或重度阿尔茨海默病症状的治疗。
	思博海	盐酸美金刚片		NMDA受体拮抗剂	治疗中重度至重度阿尔茨海默型痴呆。
精神类	灵塑	富马酸喹硫平缓释片		非典型抗精神病药	用于治疗精神分裂症和双相情感障碍的抑郁发作。
	坦锐静	枸橼酸坦度螺酮片		5-HT1A受体激动剂	适用于各种神经症所致的焦虑状态,如广泛性焦虑症。同时,也适用于原发性高血压、消化性溃疡等躯体疾病伴发的焦虑状态。
慢性代谢类	格瑞舒	盐酸二甲双胍缓释片		减少肝糖生成,抑制葡萄糖的肠道吸收	本品作为单独治疗,建议联合饮食和运动疗法,达到控制2型糖尿病血糖作用。本品可以与磺酰脲类药物和胰岛素联合使用,以控制成人血糖。

2.品牌运营业务

报告期内，锐恩医药通过获取商标授权许可的方式，积极发展优质品牌运营业务，全权主导供应链管理（含产品的包装设计、规格选择、合规备案，向药品许可持有人下达采购订单，药品许可持有人依据公司采购订单组织生产并交付），通过在新零售市场，包括但不限于电商平台、社交电商、 （ ）、线下新零售终端等渠道拓展品牌运营业务，最终实现品牌形象、联合营销、用户运营，构建差异化的新零售产品矩阵。品牌运营产品具体情况如下：

产品名称	适应症	产品图片	临床趋势
奥利司他胶囊(艾丽®)	减重		大健康赛道的核心品种,具有极强的品牌传播潜力和用户基数。
氟哌噻吨美利曲辛片(恬锐静®)	轻中度焦虑、抑郁		在消化内科、神经内科及精神科心身疾病治疗中需求广泛。
盐酸罗匹尼罗缓释片(赛培通®)	帕金森病		临床应用成熟,是神经内科经典的平稳抗帕品种。
盐酸普拉克索片(恬锐畅®)	帕金森病		临床应用成熟,是神经内科核心常备抗帕品种。
盐酸普拉克索缓释片(恬锐畅®)	帕金森病		临床应用成熟,是神经内科核心常备的平稳抗帕品种。
对乙酰氨基酚布洛芬片(澜愈康®)	镇痛		临床应用广泛,是镇痛领域的基础备药。

（二）输配电设备业务

公司借助 20多年电气行业的深厚技术和客户资源，抓住电气设备智能化和信息化的电力物联网创新发展机遇，在进一步丰富公司的核心产品类型的同时，提高公司产品的技术含量，并持续完善公司的产品结构，实现市场竞争力的提升。公司电气输配电业务以新型高分子电气绝缘材料技术为特色核心优势，引进德国生产工艺和设备，致力于提供专业配网装备及综合解决方案，专业从事高可靠、全密闭、全绝缘、小型化新一代电气装备的研发、生产、销售、安装及配网综合解决方案。主要产品包括智能型配电终端、配电箱、成套开关设备、全密闭绝缘中低压电缆分接箱、电缆对接箱、硅橡胶电缆附件、可分离连接器、外置母线连接器、绝缘材料、电缆附件等。

（三）新能源汽车充电桩业务

公司新能源汽车充电桩业务以全资子公司重庆惠程未来为载体，致力于为用户提供包括充电系统、配电系统、测控系统及安防系统在内的新能源电动车充电场站一体化解决方案，提供新能源交通充电站综合服务方案，满足用户不同类型需求的充电桩产品需求。主要产品包括 交流充电桩、 一体式充电桩、 充电堆、预装式充电堆以及液冷充电终端产品。公司的充电桩产品采用多重安全保护措施、采用高效节能的设计理念，具有大功率、快速充电、智能管理等特点，能够有效解决电动汽车充电时间长的问题，具备智能故障诊断和远程监控功能，可实时监测充电状态和设备运行情况。

二、核心竞争力分析

（一）品牌及产品建设优势

公司作为国家高新技术企业，积累了丰富的行业经验和客户资源，与下游客户和合作伙伴建立了稳定的业务合作关系。公司通过加强产品质量控制、做好市场营销、提升客户体验与技术创新等各方面不断提升公司品牌形象和价值，塑造良好的品牌口碑。

在生物医药领域，依托对细分领域的深度聚焦，锐恩医药构建了适配中枢神经系统疾病（ ）疾病产品的生产体系和质量管控流程，能够集中资源深耕核心产品，精准捕捉临床需求变化，快速响应市场反馈。

（二）研发与创新优势

在生物医药领域，锐恩医药核心运营模式为“委托研发+委托生产+持牌运营”，凭借 MAH B 证持牌资质，构建覆盖药品全生命周期的合规运营管理体系，与具备竞争优势的受托方开展深度合作，达成低固定成本、高运营效率的成本控制目标。盈利模式方面，锐恩医药以“自持批件产品销售+对外品牌运营服务”为核心，结合全渠道覆盖与私域数字化运营策略拓展市场，同时通过合作研发、批件并购等方式持续扩充产品体系与研发管线，为业务规模快速扩张提供有力支撑，巩固锐恩医药在细分领域的市场地位。

（三）平台资源及板块协同优势

公司系重庆市璧山区财政局控制的企业，璧山区打造的重庆生命科学城聚焦中医药守正创新、国际医疗合作、智慧康复疗养、医疗器械研发应用等核心功能，辖区内有重庆中医药学院、重庆护理职业学院两大院校，打通了生命科技产业教育、研发、孵化、制造全链条。重庆市璧山区与公司具有较高的产业关联度和良好的资源互补性，能与公司形成高度战略协同关系，公司将持续通过资本市场探索国有资产和民营经济相结合的发展路径。同时公司将抓住机遇，将业务优势与地方国资的资金优势、资源优势等有效结合起来，产生战略协同效应，为公司实现高质量发展注入新的动能。

（四）稳定的核心管理团队和人才优势

公司拥有完善的管理体系和专业的管理团队，公司核心管理团队在把握行业发展趋势、严控产品质量、提高精细化管理水平、形成企业凝聚力方面积累了丰富的经验和较高的管理能力，有力地推动了公司产品和服务的升级及业务领域的拓展。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

适用 □不适用

报告期亏损主要系传统板块输配电设备业务、新能源汽车充电桩业务执行的订单大幅减少，但涉及该板块的日常经营和成本费用仍需维持支出。亏损同比收窄主要系公司持续减少对亏损和低效资产的投入，以及持续推行精细化管理。营业收入构成

单位：元

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用 单位：元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用 不适用

四、非主营业务分析

□适用 不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2、主要境外资产情况

□适用 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

单位：元

其他变动的内容 应收款项融资 其他变动 的原因：期末应收款项融资金额增加所致。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

备注：长期股权投资受限系 年公司向中航信托申请并购贷款，公司以持有的哆可梦 的股权设定质押，对应的投资成本为 349,030,950.00元。2024年 10月，公司已偿还完毕前述并购贷款，但中航信托尚未办结股权质押解除登记程序。截至报告期末，公司已全额计提减值准备。

六、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用

、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 不适用

八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：万元

报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用

主要控股参股公司情况说明：不适用。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）公司被实施其他风险警示情况

因公司 年度扣除非经常性损益后净利润均为负值，且 年度审计报告显示公司因重整事项导致持续经营能力存在不确定性，公司股票自 年 月 日起被实施其他风险警示（即 ）。

（二）规范类退市风险

年 月，公司债权人绿发资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向重庆五中院提交对公司进行预重整的申请，不包含公司子公司，重庆五中院已经完成对公司预重整的备案登记。 年 月，公司债权人绿发资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向重庆五中院提交对公司进行重整的申请，重庆五中院审查后接收绿发资产的申请材料。根据《关于切实审理好上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》等有关要求，公司重整事项最终尚需取得中国证监会无异议复函、最高人民法院同意批复函。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》有关规定，如法院裁定受理债权人对公司的重整申请，公司股票将被实施退市风险警示。法院裁定公司进入重整程序后，如重整失败，法院将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产，公司股票将面临被终止上市的风险。

（三）公司股票可能被除权除息风险

根据《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案》的相关安排，公司总股本 股本次重整拟按照每 10 股转增约 6.42049 股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增 503,471,302 股，转增完成后，公司总股本增至 1,287,634,670股，最终仍需以法院裁定批准的重整计划为准,转增股票的数量需以中国结算深圳分公司实际登记确认的数量为准。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第14号--破产重整等事项》第三十九条，上市公司破产重整程序中涉及权益调整方案的，应当按照《深圳证券交易所交易规则》的相关规定，对其股票作除权（息）处理。上市公司拟调整除权（息）参考价格计算公式的，应当结合重整投资人支付对价、转增股份、债务清偿等情况 明确说明调整理由和规则依据 并聘请财务顾问就调整的合规性、合理性及除权（息）参考价格计算结果的适当性发表明确意见。权益调整方案约定的转增股份价格高于上市公司股票价格的 可以不对上市公司股票作除权（息）处理。综上，公司股票是否涉及除权（息）尚存在不确定性，届时公司将聘请财务顾问就上述拟实施的资本公积金转增股本的有关事项进行论证并出具专项意见。

（四）流动性风险

截至 年 月 日，公司合并报表层面资产负债率为 。目前公司生产经营情况正常，为改善公司资产负债及缓解资金流紧张局势，第一，公司已被债权人申请预重整和重整，后续拟通过司法程序妥善化解债务风险；第二，公司正积极通过强化应收账款的管理、加大应收账款清收力度的方式逐渐缩短货款回流周期，增加经营性现金流入；第三，公司正积极与金融机构及有关方开展合作，拓展公司的融资渠道，保障授信事项的顺利推进并严控债务规模，有效缓解公司的资金压力；第四，公司正逐步实施降本增效、提质增效措施，加强资金管理，严控资金支出，达到降低整体成本的效果。

（五）业务拓展不及预期风险

随着公司逐步聚焦核心的生物医药赛道，减少对公司传统业务板块的投入，公司输配电设备业务、新能源汽车充电桩业务执行的业务订单已大幅减少。同时，受行业政策、市场、资金等因素的影响，公司存在业务拓展不及预期的风险。公司将紧跟市场，采取差异化产品战略，加快产品结构调整，提高产品智能化水平，优化生产管理流程，完善销售网络建设，切实提高公司竞争实力和抗风险能力，持续提升公司持续经营能力和盈利能力。

（六）行业政策风险

对于药品板块，当前 批国家集采接续采购工作全面推进，相关政策调整可能对企业经营产生直接且深远的影响。一是，接续采购规则从 竞价排名 转为 询价与梯度带量 模式，若企业未能精准研判询价基准与最高有效申报价区间，报价过高将导致带量比例下降甚至失去中选资格，报价过低则会显著压缩利润空间。二是，接续政策对企业资质要求更为严苛，明确要求企业具备 2 年以上同类型制剂生产经验、提供 5 年内上市放行记录，且 2 年内无抽检不合格情形，若企业无法满足上述资质条件，将被排除在采购范围之外。三是，接续政策设置“扣量纠偏”机制，原中选产品涨价需对应扣减带量比例，进一步加剧了价格与销量的平衡难度，同时采购周期延长至 年底，中选结果对企业长期盈利稳定性影响显著。公司将持续关注国家及行业相关政策，积极把握行业发展机遇，并将严格按相关法律法规和行业政策指引开展相关经营活动。

（七）药品质量控制风险

药品质量是企业生存发展的核心，制药行业因生产环节繁杂、质量标准严苛，普遍面临突出的质量控制风险。一方面，药品对原辅料纯度、稳定性要求极高，若原辅料供应商质量管控不善，或供应链出现波动导致原辅料质量不达标，将直接影响最终产品质量。另一方面，生产过程中关键工艺参数控制难度较大，若工艺验证不充分、生产操作不规范，可能导致产品杂质超标、溶出度不符合要求等质量问题。此外，监管部门对药品的质量监管日趋严格，常态化飞行检查与全流程质量追溯要求提升，若企业质量管控体系存在漏洞，可能面临产品召回、生产暂停等处罚。公司在现有内部风险管理体系基础上，将持续优化完善风险识别、评估、控制、审核等流程，强化关键岗位人员质量风险意识培训，定期执行内部审计及管理评审等有效措施控制药品质量风险。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

适用 □不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是 否

五、社会责任情况

公司自成立以来，一直积极履行自身社会责任，公司看重的不仅是经济利益，更重要的是企业和社会的可持续发展。在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，努力做到经济效益与社会效益、短期利益与长期利益、自身发展与社会发展协调统一，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展在股东和债权人权益保护方面，公司严格按照《公司法》《证券法》《公司章程》和其他有关法律法规的要求，结合公司实际情况，建立了规范的法人治理结构，规范股东会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东参加股东会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司认真履行信息披露义务，秉持公平、公正、公开的原则对待全体投资者和债权人，维护广大投资者和债权人的利益。

在职工权益保护方面，公司不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，尊重和维护员工的个人权益，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系。公司通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，重视人才培训和培养，实现员工与公司的共同成长，切实维护员工的合法权益。此外，报告期内公司开展传承红色基因跟党走、弘扬革命精神育新人的活动，加强员工的政治思想建设；在员工福利、权益与发展方面，公司通过开展节日福利、防暑降温、职业健康、红色教育主题活动、企业协作发展团建主题活动、企业文化竞赛活动，加强劳动保护和安全文化建设；在社会公益事业方面，公司开展植树、妇女节关爱、职工住院互助医疗等活动，依法保障公司职工的合法权益和特殊利益。

在供应商、客户和消费者权益保护方面，公司建立了采购和销售的服务体系，确保产品质量，方便用户使用，获得了较高的客户满意度。公司进一步加强对服务工作的重视，健全和完善服务管理体制和运行机制，做到服务与经营工作同步推进，完善客户意见反馈机制、投诉处理机制和快速响应机制，“以客户为中心”的服务管理新体系、新机制日趋完善。

在环境保护与可持续发展方面，公司将环境保护和节能减排作为可持续发展战略的重要内容，注重环保宣传和提高全体员工的环保意识，树立绿色发展和低碳发展的理念，坚持守法自律、清洁生产、节约资源、保护环境、可持续发展，加大对新材料、新技术、新能源的探索，以改进生产工艺，争取实现生产全过程绿色化、低碳化。

在公共关系、社会公益事业方面，公司认真履行社会责任，关注社会慈善事业，为当地扶贫济困给予必要的支持，积极组织员工参与各项爱心、扶贫和社区服务等活动。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

适用 □不适用

2026 年 3 月，大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”）对公司 2025 年度财务报表出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，公司董事会出具了《关于公司 2025年度财务报表被出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告涉及事项的专项说明》，具体内容详见公司于 2026年 3月 31日在巨潮资讯网披露的相关公告。

公司董事会高度重视审计报告涉及非标准意见事项对公司的影响，报告期内，公司及董事会积极采取有效措施，努力消除审计报告中非标准审计意见所涉及事项对公司的影响，进展情况如下：

（一）积极推动预重整和重整程序，坚定化解整体债务风险。

2026 年 3 月，公司与重整投资人签署了《重整投资协议之补充协议》，与财务投资人签署了《重整财务投资协议》，公司拟在重整程序中实施资本公积转增股本，按照每 10 股转增 6.42049 股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增亿股，转增后公司总股本变更为 亿股（最终转增的准确股票数量以中国结算深圳分公司实际登记确认的数量为准）。产业投资人植恩生物拟认购公司 2.58亿股转增股票，持股比例为 20.04%。财务投资人合计认购公司股份 1.71亿股，占比 13.31%。

2026 年 7 月，公司披露了《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案》、重整经营方案、出资人权益调整方案等文件。 年 月 日上午，公司召开预重整第二次债权人会议，截至本次会议表决期限届满日年 月 日 ，有财产担保债权组、普通债权组均表决通过《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案》。 年 月 日下午，公司召开预重整出资人组会议，表决通过《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案之出资人权益调整方案》。

（二）聚焦核心主业，培育利润增长点。

为进一步改善公司持续经营和盈利能力，公司逐步整合核心资源，聚焦医药核心优势赛道，打造 CNS领域增长极，深耕生物医药板块。 年 月，经公司董事会审议批准，同意公司控股子公司锐恩新程与植恩生物签署《注册商标使用许可合同》，在许可期限内，植恩生物同意将合法持有的 艾丽 、 赛乐西 、 赛培通 三项商标许可锐恩新程无偿使用，商标授权使用范围限于大中华区艾丽®、赛乐西®奥利司他胶囊、赛培通®盐酸罗匹尼罗缓释片的运营相关使用，锐恩新程无需向植恩生物就商标使用事项支付任何费用。本事项有利于锐恩新程开拓业务，满足日常经营和业务发展需要。

年 月，经公司董事会审议批准，同意公司控股子公司锐恩医药以 万元（含税价）受让星创医药持有的奥利司他胶囊的药品注册批件、药品上市许可持有人权利、以及与该品种相关的生产技术资料和知识产权。本事项有利于推动公司医药板块产业链整合和扩张，持续丰富产品管线与产品矩阵，有望为公司提供新的利润增长点。目前相关权益转让的手续正办理中，具体经营业绩需以实际情况为准。

（三）深度诊断亏损业务板块，减少对低效资产的投入。

报告期内，公司对于不具备改善价值、持续大幅亏损的业务逐步减少投入，避免资源错配，做到减亏、控亏。对于仍有市场需求、具备盈利潜力的业务板块和服务，积极盘活资产价值，提升盈利性，通过开拓市场，寻求与优秀企业的合作机会，为公司提供增量业务订单和利润。

（四）完善公司治理机制及经营管理水平。

报告期内，公司董事会审计委员会和内部监管机构严格按照《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等法律法规，主动深入了解公司的经营管理、内部控制及信息披露情况，通过出席相关会议、与监管机构、内外部审计机构沟通、听取管理层汇报等方式积极履行监督职能，为公司的持续稳健发展建言献策，客观地作出专业判断，审慎表决，对各项议案及其他事项进行认真审查和监督，维护公司及全体股东的合法权益。

七、破产重整相关事项

适用 □不适用

年 月 日，公司在巨潮资讯网 披露《关于公司被债权人申请预重整的提示性公告》 公告编号:2025-060)，公司债权人重庆绿发资产经营管理有限公司(以下简称“绿发资产”)以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向重庆市第五中级人民法院 以下简称 重庆五中院 提交对公司进行预重整的申请，不包含公司子公司。根据《重庆市第五中级人民法院预重整与破产重整衔接工作规范(试行)》，重庆五中院已经完成对公司预重整的备案登记。经公司主要债权人同意，公司已聘任北京市天元律师事务所和天健会计师事务所(特殊普通合伙)重庆分所联合担任公司预重整辅助机构 以下简称 辅助机构 。

年 月 日，公司披露《关于公司预重整债权申报的公告》 公告编号： ，公司债权人应于本公告发布之日起一个月内，即 年 月 日 时前，向公司及辅助机构申报债权。

2025 年 8 月 9 日，公司披露《关于公开招募重整投资人的公告》(公告编号：2025-063)，为顺利推进公司预重整相关工作，稳妥有序化解公司债务风险和经营困境，快速提升公司持续经营和盈利能力，实现债权人、中小股东等各方利益最大化，公司及辅助机构根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规规定，按照法治化、市场化原则，公开招募和遴选公司重整投资人，意向投资人应于 2025 年 8 月 24 日 17:00 之前提交报名材料，并按公司及辅助机构要求向指定银行账户缴纳报名保证金人民币 2,000万元。

2025 年 8 月 28 日，公司披露《关于公开招募重整投资人的进展公告》(公告编号：2025-064)，经公司及辅助机构审查，截至报名期限届满，已按要求提交报名材料并已按期足额缴纳报名保证金且符合招募条件的意向投资人共计 3 家(以联合体形式报名的视为 1家)。

2025 年 9 月 2 日，公司披露《关于公开招募重整投资人的进展公告》(公告编号:2025-073)，公司及辅助机构收到意向投资人提交的《重整投资方案》后，组织召开了重整投资人遴选会。在重整投资人遴选会召开前， 家意向投资人放弃参加重整投资人遴选。根据意向投资人提交的《重整投资方案》，经评审委员会对意向投资人进行综合评定，最终确定植恩生物为中选重整投资人。

年 月 日，公司披露《关于公司与重整投资人签署 重整投资协议）的公告》 公告编号： ，公司与植恩生物签署了《重整投资协议》，公司拟在重整计划执行期间，以总股本 股为基数，按照每 股转增约股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增 股，转增完成后，公司总股本增至 股。植恩生物拟以本协议签订日前 个交易日公司股票交易均价的 ，即 元 股的价格，出资金额 元，取得公司转增股票的数量为232.000.000股，持股比例20.04%。最终需以法院裁定批准的重整计划为准，转增股票的数量需以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准。重整投资人植恩生物自根据重整计划取得股份之日起 个月内，不得转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司股份。如上述方案顺利实施并最终完成，在重整程序完成后，公司控制权可能发生变化，公司控股股东可能变更为植恩生物，实际控制人可能变更为黄山。

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 号 破产重整等事项》第三十九条，上市公司破产重整程序中涉及权益调整方案的，应当按照(深圳证券交易所交易规则》的相关规定，对其股票作除权(息)处理。上市公司拟调整除权(息)参考价格计算公式的，应当结合重整投资人支付对价、转增股份、债务清偿等情况，明确说明调整理由和规则依据，并聘请财务顾问就调整的合规性、合理性及除权(息)参考价格计算结果的适当性发表明确意见。权益调整方案约定的转增股份价格高于上市公司股票价格的，可以不对上市公司股票作除权 息 处理。综上，本事项尚存在不确定性，届时公司将聘请财务顾问就上述拟实施的资本公积金转增股本的有关事项进行论证并出具专项意见。

2025年 9月 13日，公司披露《关于召开预重整第一次债权人会议的通知》(公告编号:2025-078)，公司预重整第一次债权人会议于 年 月 日 星期一 下午 时 分在 律泊智破会议系统 线上平台召开，依法申报债权的债权人有权参加债权人会议。

年 月 日，公司披露了《关于公司签署 重整财务投资协议 的公告》 公告编号 ，公司与植恩生物、4名重整财务投资人签署了《重整财务投资协议》，公司拟在重整程序中实施资本公积转增股本，财务投资人拟以1.835元/股合计取得公司转增股票的数量为 57,000,000股，出资金额合计 104,595,000元，以上价格未低于本协议签订日前 120个交易日公司股票交易均价的 。自根据重整计划取得公司股份之日起 个月内，财务投资人不得转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司股份。最终需以法院裁定批准的重整计划为准，转增股票的数量需以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准。

2025年 9月 30日，公司披露《关于公司预重整第一次债权人会议召开情况的公告》(公告编号:2025-086)，辅助机构及中介机构向债权人汇报了预重整相关工作进展和成果，本次会议不涉及表决事项。

2025 年 12 月 30 日，公司披露《关于接受重整投资人现金捐赠的公告》(公告编号:2025-100)，为保障公司生产经营活动的顺利开展，植恩生物自愿向公司无偿赠与现金资产 3,000万元，并已足额向公司支付现金 3,000万元。本次捐赠为植恩生物无偿、无条件、不附任何义务且不可撤销的捐赠，植恩生物确认本次赠与资金来源于其自有资金。

年 月 日，公司披露了《关于公司与重整投资人签署〈重整投资协议之补充协议〉的公告》 公告编号），公司与植恩生物签署了《重整投资协议之补充协议》（以下简称 《补充协议》 ），本次重整按照每 股转增股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增 股，转增后公司总股本变更为 股（最终转增的准确股票数量以中国结算深圳分公司实际登记确认的数量为准）。为维持植恩生物重整后控股地位稳定，植恩生物拟以补充协议签订日前 个交易日公司股票交易均价的 ，即 元 股的价格，出资金额 元，再行认购公司转增股票的数量为 股。

植恩生物合计认购公司股票 股，持股比例 ，出资金额 元。如上述方案顺利实施并最终完成，在重整程序完成后，公司控制权可能发生变化，公司控股股东可能变更为植恩生物，实际控制人可能变更为黄山。

2026 年 4 月 2 日，公司披露了《关于公司签署〈重整财务投资协议〉的公告》(公告编号:2026-023），公司与植恩生物、重庆山源润合私募股权投资基金合伙企业(有限合伙)（以下简称“山源润合”）、中金浦成投资有限公司（以下简称 中金浦成 ）签署了《重整财务投资协议》本次重整财务投资人山源润合、中金浦成以本协议签订日前 个交易日公司股票交易均价的 50%，即 2.0131 元/股的价格，出资金额 230,335,234.13 元，合计取得公司转增股票的数量为

114,418,178 股。截至本公告披露日，根据公司与财务投资人签订的《重整财务投资协议》，6 名财务投资人合计拟认购公司股份 17,141.82 万股，认购总金额为 33,493.02 万元。

年 月 日，公司披露《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案》、重整经营方案、出资人权益调整方案，以及《关于召开预重整第二次债权人会议的通知》（公告编号： ）、《关于召开预重整出资人组会议的通知》（公告编号： ），公司定于 年 月 日召开预重整第二次债权人会议、预重整出资人组会议。

年 月 日，公司披露《关于公司预重整出资人组会议决议公告》（公告编号： ），经现场表决及网络投票，《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案之出资人权益调整方案》已获得预重整出资人组会议表决通过，同意 股，占出席本次出资人组会议有效表决权股份总数的 。

年 月 日，公司披露《关于公司预重整第二次债权人会议召开情况的公告》（公告编号： ），公司依法披露了本次会议召开情况，包括会议出席情况、会议召开情况、会议表决情况。为充分尊重和保障债权人的合法权益，预重整第二次债权人会议表决截止时间为 2026年8月14日（星期五）24:00。

年 月 日，公司披露《关于公司被债权人申请重整的提示性公告》（公告编号： ）、《关于公司被债权人申请重整的专项自查报告》（公告编号： ），债权人绿发资产以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向重庆五中院提交对公司进行重整的申请，不包含公司子公司。重庆五中院审查后接收绿发资产的电请材料，案号：（2026）渝05破电477号

年 月 日，公司披露《关于公司预重整第二次债权人会议表决结果的公告》（公告编号： ），截至本次会议表决期限届满日 2026年 8月 14日 24:00，有财产担保债权组、普通债权组均表决通过《重庆惠程信息科技股份有限公司预重整重组协议暨重整计划草案》。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

适用 □不适用

其他诉讼事项 适用 □不适用

九、处罚及整改情况

□适用 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

适用 □不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

适用 □不适用

3、共同对外投资的关联交易

适用 □不适用

4、关联债权债务往来

适用 □不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

是 □否

应收关联方债权

应付关联方债务

重庆惠程信息科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

适用 □不适用

年 月，绿发实业集团及绿发城建同意将 年度为公司及全资子公司提供的 万元担保总额度使用期限延期至 年 月 日，有效期内担保额度可循环使用，担保方式保持不变，公司及全资子公司无需向其支付任何担保费用，亦无需提供反担保，本事项已经公司董事会审议通过。截至 2026 年 6 月 30 日，绿发实业集团及绿发城建实际为公司及全资公司提供的担保发生额（最大担保额度）为 15,730万元，担保余额为15,410万元。

年 月，经公司董事会审议批准，同意公司控股子公司锐恩新程与植恩生物签署《注册商标使用许可合同》，在许可期限内，植恩生物同意将合法持有的“艾丽”、“赛乐西”、“赛培通”三项商标许可锐恩新程无偿使用，商标授权使用范围限于大中华区艾丽®、赛乐西®奥利司他胶囊、赛培通®盐酸罗匹尼罗缓释片的运营相关使用，锐恩新程无需向植恩生物就商标使用事项支付任何费用。

年 月，除已经公司董事会、股东会审议批准的关联交易以外，公司及合并报表范围内的子公司与控股股东绿发城建及其同一控制下的关联方累计已发生的日常关联交易的总金额为 42.62 万元，其他交易金额 3.69 万元，以上均为公司总裁办公会已审议批准的交易金额。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

适用 □不适用

租赁情况说明

报告期内，公司及下属子公司合计发生房屋租赁不含税费用 万元，合计取得房屋出租不含税收入 万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 以上的项目

□适用 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。

2、重大担保

适用 □不适用

单位：万元

重庆惠程信息科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文

采用复合方式担保的具体情况说明

1.为支持控股子公司的业务发展，保障其授信事项的顺利实施，经公司董事会、股东会审议批准，同意公司 2026年度为全资子公司重庆惠程未来的融资事项提供不超过 1.5亿元的担保额度，为控股子公司锐恩医药的融资事项按照 51%的出资比例提供不超过 1 亿元的担保额度，锐恩医药的其他股东按照出资比例提供同等担保。担保额度范围包括存量授信担保、新增授信担保及存量续贷或展期担保，担保方式包括但不限于保证担保、资产抵押、质押以及反担保等。

上述被担保方、担保额度为公司结合目前实际情况所作出的合理预计，后续公司可以结合实际经营情况，将公司股东会审议通过的担保额度在被担保对象之间进行调剂，也可将上述担保额度调剂至公司合并报表范围内的其他控股子公司，但担保总额度不超过 2.5亿元。在调剂实际发生时，资产负债率小于 70%的被担保对象可以从上述担保总额度中进行任意调剂。

2.上述被担保方、担保额度为公司结合目前实际情况所作出的合理预计，后续公司可以结合实际经营情况，将公司股东会审议通过的担保额度在被担保对象之间进行调剂，也可 将上述担保额度调剂至公司合并报表范围内的其他控股子公司，但担保总额度不超过2.5 亿元。在调剂实际发生时，资产负债率小于70%的被担保对象可以从上述担保总额度中 进行任意调剂。

3、委托理财

□适用 不适用

公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用 □不适用

十四、其他重大事项的说明

适用 □不适用

公司撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨股票停复牌的事项

经大信审计确认，公司 年度利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值，扣除后的营业收入为30,724.42 万元，截至 2025 年 12 月 31 日，公司归母净资产为 1,599 万元。大信对公司 2025 年度财务报表出具带持续经营重大不确定性段落的无保留意见、对公司 2025年度内部控制报告出具标准无保留意见的审计意见。公司符合《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.8条关于撤销退市风险警示的条件，且公司不存在其他被实施退市风险警示的情形，经公司董事会审议，同意公司向深圳证券交易所申请对公司股票撤销退市风险警示，并已获得深圳证券交易所核准。公司股票交易自 2026年5月11日开市起撤销退市风险警示。

同时，因公司 2023-2025 年度经审计的扣除非经常性损益后净利润均为负值，且 2025年度审计报告显示公司因重整事项导致持续经营能力存在不确定性，公司股票自 2026 年 3 月 31 日起被实施其他风险警示(即 ST)，因此本次公司股票交易被撤销退市风险警示后将继续被实施其他风险警示，股票简称将由“\*ST 惠程”变更为“ST 惠程”，公司证券代码不变，仍为“002168”，根据《深圳证券交易所交易规则》等有关规定，现公司股票交易的日涨跌幅限制为 10%。

1.公司撤销退市风险警示并继续被实施其他风险警示暨股票停复牌的事项 经大信审计确认，公司2025 年度利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润均为负值，扣除后的营业收入为 30,724.42 万元，截至2025 年12 月31 日，公司归母净资产为1,599 万元。大信对公司2025 年度财务报表出具带持续经 营重大不确定性段落的无保留意见、对公司2025 年度内部控制报告出具标准无保留意见的审计意见。公司符合《深圳证 券交易所股票上市规则》第9.3.8 条关于撤销退市风险警示的条件，且公司不存在其他被实施退市风险警示的情形，经公 司董事会审议，同意公司向深圳证券交易所申请对公司股票撤销退市风险警示，并已获得深圳证券交易所核准。公司股 票交易自2026 年5 月11 日开市起撤销退市风险警示。 同时，因公司2023-2025 年度经审计的扣除非经常性损益后净利润均为负值，且2025 年度审计报告显示公司因重整 事项导致持续经营能力存在不确定性，公司股票自2026 年3 月31 日起被实施其他风险警示(即ST)，因此本次公司股票 交易被撤销退市风险警示后将继续被实施其他风险警示，股票简称将由“*ST 惠程”变更为“ST 惠程”，公司证券代码不变， 仍为“002168”，根据《深圳证券交易所交易规则》等有关规定，现公司股票交易的日涨跌幅限制为10%。

2.持股 5%以上股东股份继续被冻结事项

年 月，通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统查询获悉，公司持股 以上股东中驰惠程企业管理有限公司所持有的公司全部股份被法院继续冻结，冻结数量合计为 股，占公司总股份比例为 ，冻结申请人为绿发资产，冻结原因系偿还债务，执行法院生效裁定。

其他已作为临时报告披露的重大事项

十五、公司子公司重大事项

□适用 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因适用 不适用股份变动的批准情况□适用 不适用股份变动的过户情况□适用 不适用股份回购的实施进展情况□适用 不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况□适用 不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用 不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用 不适用

2、限售股份变动情况

□适用 不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股 5%以上股东、前10名股东及前 10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 不适用

前 名股东及前 名无限售流通股股东因转融通出借 归还原因导致较上期发生变化

□适用 不适用

公司前 名普通股股东、前 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 否

公司前 名普通股股东、前 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用 不适用

控股股东报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

□适用 不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：重庆惠程信息科技股份有限公司

2026 年 06 月 30 日

单位：元

法定代表人：艾远鹏 主管会计工作负责人：付汝峰 会计机构负责人：彭维

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：艾远鹏 主管会计工作负责人：付汝峰 会计机构负责人：彭维

4、母公司利润表

单位：元

单位：元

5、合并现金流量表

6、母公司现金流量表

单位：元

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

重庆惠程信息科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文

上年金额 单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

重庆惠程信息科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文

重庆惠程信息科技股份有限公司 2026 年半年度报告全文

上年金额 单位：元

三、公司基本情况

重庆惠程信息科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市惠程电气有限责任公司，曾用名“深圳市惠程信息科技股份有限公司、深圳市惠程电气股份有限公司”，系于 1999 年 7 月 2 日经深圳市工商局核准，由吕晓义、邓树坚共同发起设立的有限责任公司。

年 月 日，经深圳市人民政府深府股【 】 号 关于以发起方式改组设立深圳市惠程电气股份有限公司的批复”文件批准，并经本公司股东会决议，整体变更为股份有限公司。公司统一社会信用代码：914403007152119019。2007年9月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业、输配电及控制设备制造业和相关服务业。

年 月 日起，公司控股股东变更为重庆绿发城市建设有限公司，公司实际控制人变更为重庆市璧山区财政局。

年 月，公司将深圳市坪山区的厂房搬迁至重庆市璧山区， 年 月，公司完成注册地址和公司名称的变更备案，公司名称由“深圳市惠程信息科技股份有限公司”变更为“重庆惠程信息科技股份有限公司”。

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司股本总数为 784,163,368.00 股，注册资本为 784,163,368.00 元。

公司注册地及总部地址：重庆市璧山区璧泉街道双星大道 50号 1幢 8-1。

本公司主要经营活动为药品的委托生产及销售；电气设备的生产销售；新能源汽车充电桩的生产、销售及安装；光伏电站建设及电气工程。

本财务报表经公司第八届董事会第二十二次会议于 2026年8月 27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

2025 年 8 月，公司债权人重庆绿发资产经营管理有限公司（以下简称“绿发资产”）以公司不能清偿债务且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向重庆五中院提交对公司进行预重整的申请，重庆五中院已完成对公司预重整的备案登记。 年 月，绿发资产以公司不能清偿债务且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向重庆五中院提交对公司进行重整的申请，重庆五中院重庆五中院审查后接收绿发资产的申请材料。公司及管理层将积极采取有效措施，全面改善经营状况和财务状况，帮助公司回归健康可持续发展，具体如下：

1.积极推动预重整和重整程序，坚定化解整体债务风险。

自进入预重整程序以来，公司始终秉持以化解债务危机、保住核心经营能力和恢复持续盈利能力为核心目标，依托司法程序对公司资产负债进行重新调整、经营管理进行重新安排，帮助公司摆脱财务困境，并充分兼顾债权人、投资人、职工、中小股东等多方的利益，在市场化、法治化原则下妥善化解债务风险，依法保障各方的合法权益，并推动公司回归健康、可持续发展轨道。

在预重整程序中，公司引入产业投资人植恩生物技术股份有限公司（以下简称 植恩生物 ）和财务投资人，并签署相关的重整投资协议。公司拟在重整计划执行期间实施资本公积转增股本，实施资本公积转增股本产生的转增股票不向原出资人进行分配，全部用于引入重整投资人以及清偿债务。如相关方案顺利实施并最终完成，在重整程序完成后，公司控制股东可能变更为植恩生物。植恩生物是一家集医药研发、生产、销售和健康服务为一体的国家高新技术企业，在重整程序的过渡期内，植恩生物将根据公司的经营需要，向公司提供流动性资金支持和药品销售渠道和供应链支持等，保障公司运营稳定。重整后，植恩生物将积极利用自身优势，为公司提供资金、业务支持，在符合证券监管要求的前提下，履行公司决策审批流程，稳慎推动将自有或第三方优质业务资产注入公司，助力公司改善经营业绩、提升盈利能力。

公司将积极推动预重整和重整程序，积极与广大债权人、重整投资人等进行充分沟通和征询意见，提高后续重整工作推进效率及重整可行性。

2.聚焦核心主业，培育利润增长点。

为进一步改善公司持续经营和盈利能力，公司将逐步整合核心资源，聚焦医药核心优势赛道，打造 CNS领域增长极，深耕生物医药板块，通过技术升级、产品优化、市场深耕提升市场竞争力与盈利能力，打造 利润基本盘 ，积极探索业务升级与新增长点培育，以临床研究驱动市场增长，探索学术价值驱动增长新范式。报告期内，公司控制子公司锐恩医药聚焦于精神类、神经类、慢性代谢类和大健康领域等技术壁垒较高、临床需求较大且商业化价值较高的疾病领域，生物医药板块运行良好，对公司的经营业绩及营运资金保障起到积极作用。

3.深度诊断亏损业务板块，减少对低效资产的投入。

公司将对各亏损业务板块的财务状况、市场定位、渠道动销、客户留存率、产能利用率等进行深度诊断，定位核心亏损点，明确各业务线、产品的盈利性，评估板块产品和服务的核心竞争力以及在市场的定位等。对于不具备改善价值、持续大幅亏损的业务逐步减少投入，避免资源错配，做到减亏、控亏。对于仍有市场需求、具备盈利潜力的业务板块和服务，公司将积极盘活资产价值，提升盈利性，通过开拓市场，寻求与优秀企业的合作机会，为公司提供增量业务订单和利润。

4.完善公司治理机制及经营管理水平。

公司将持续健全和完善公司内部治理机制和经营决策机制，强化董事会审计委员会和内部监管机构的监督职能，保障有关人员及机构在关键领域的决策和监督，强化其履职保障，进而提高决策的科学性、高效性。同时，公司将持续加强人才队伍建设，完善和优化人力资源管理体系及内部考核激励机制，激发团队活力，为公司后续的高质量发展提供保障。

综上，公司预计重整事项不存在重大实质性障碍,故公司以持续经营为前提编制财务报表是恰当的，如重整最终不能顺利实施，则公司持续经营可能受到影响，故公司的持续经营能力仍存在不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

详见以下内容

1、遵循企业会计准则的声明

公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 号 财务报告的一般规定（ 年修订）》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。

3、营业周期

本公司以一年 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用 □不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

3、营业周期 本公司以一年12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据 适用 □不适用 项目 重要性标准 重要应收款项坏账准备收回或转回金额 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100 万元，或当期计 提坏账准备影响盈亏变化 重要的在建工程项目 投资预算占固定资产金额5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总额10% 以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100 万元 重要的资本化研发项目 研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化金额占研发项目资 本化总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100 万元 超过一年的重要应付账款 单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100 万元 少数股东持有的权益重要的子公司 少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利 润中任一项目占合并报表相应项目10%以上 重要的债务重组 资产总额或负债总额占合并报表10%以上 重要的或有事项 金额超过100 万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（ ）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.合营企业的会计处理

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

1.合营安排的分类 合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独 可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安 排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方 对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 号 长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 未分配利润 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、现金及现金等价物的确定标准 本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定 的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(1)金融资产

①分类和初始计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1)债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

〈1〉以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内 含一年 到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内 含一年 的债权投资列示为其他流动资产。

〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内 含一年 到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内 含一年 的其他债权投资列示为其他流动资产。

3〉以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

2)权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

② 减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1)信用风险显著增加判断标准

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

〉定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。

2〉定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

3〉上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)一般逾期超过 30 天，最长不超过 90天。

2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

〉发行方或债务人发生重大财务困难；

2〉债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

〉债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

〉债务人很可能破产或进行其他财务重组；

〈5〉发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

〈 〉以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

〈7〉金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

1〉违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

〈2〉违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 个月内或整个存续期为基准进行计算；

〈3〉违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。

4)前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

〈1〉应收票据组合：

2〉应收账款组合：

〉具体组合及计量预期信用损失的方法

2〉应收账款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

3〉按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对客户已破产、财务发生重大困难、无业务合作且无法取得联系等预计收回可能性极低的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

〈3〉其他应收款组合

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

③终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

(3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

④核销

如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(2)金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 含属于金融负债的衍生工具 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

不属于本条第 项或第 项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1)能够消除或显著减少会计错配。

2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(3)金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(4)后续计量

初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1)扣除已偿还的本金。

加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3)扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系(如债务人的信用评级被上调)，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、 、金融工具。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

对低值易耗品采用分次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

17、存货

18、持有待售资产

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

1.存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过 程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成 品、产成品（库存商品）等。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

3.存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法 对低值易耗品采用分次转销法进行摊销。对包装物采用一次转销法。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，计入当期 损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

17、存货

18、持有待售资产

19、长期应收款

长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、 、金融工具。

20、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第 号 金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

19、长期应收款 长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理详见附注五、11、金融工具。

20、长期股权投资

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

公允价值计量

选择公允价值计量的依据

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：

（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

（2）本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

23、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

24、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、借款费用

25、无形资产

（ ）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、材料投入费用、设计费用、折旧摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算：

1）公司对该项目方案所采用技术的分析，从技术的角度讲是完全能够生产出产品的，且公司已经对该项目方案所需采用的技术进行了充分的分析论证和测试，即该项目从技术的角度来讲完全是可行的；

2）公司在完成项目方案的开发，取得技术成功并形成样品后交由部分下游客户试用，能够带来稳定的经济效益。对于经济效益的评价，公司在确认直接经济效益达到或超过项目投入（包括项目研发阶段和项目市场化开发阶段）的所有成本时，认为该项目的市场化开发达到预定的经济效益；

3）本公司市场部通过市场调研，确认该项目方案进入市场化开发阶段后三年内，能够持续为本公司带来稳定的收益；

）本公司研发中心、市场部配备专业人员来完成开发和推广，同时本公司财务部门在年度的预算中也为项目技术方案开发及市场化开发阶段提供了资金预算，从人、财、物上保证项目的顺利开发；

）本公司对各个研发项目方案，已经按照费用明细进行归集，在核算过程中，如果发生的某笔费用系为多个项目而发生，能够按照一定比例分摊的，分摊后归集到该项目中，不能够按照一定比例分摊的，则直接计入当期管理费用。

只有同时符合以上五个条件，公司才将开发阶段的支出资本化，不满足上述条件的开发支出，计入当期损益。

2.资本化金额计算方法 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。 借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利 率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。 实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的 未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

24、借款费用

25、无形资产 （1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

28、合同负债

公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 合同资产 或 其他非流动资产 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在 合同负债 或 其他非流动负债 项目中列示。

29、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

30、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

（1）电气业务收入确认方式

①电力产品销售：国内销售为合同商品已移交给客户，客户验收合格，对于需要附带安装调试的，合同商品已移交给购买方施工单位并进行安装调试后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时间。

②电力工程类：本公司与客户根据工程进度确认结算单，按完工进度法结转对应的收入、成本；项目完工后和客户确认竣工验收清单和竣工报告等。

（ ）充电桩、光伏及风力电站建设业务收入确认方式

①充电桩销售：国内销售为合同商品已移交给客户，客户验收合格，对于需要附带安装调试的，合同商品已移交给购买方施工单位并进行安装调试后，与本公司确认商品数量及结算金额，本公司获得收取货款权利后确认收入实现。国外销售以出口报关时间为销售收入的确认时间。

②充电桩工程、光伏及风力电站建设工程：本公司与客户根据工程进度确认结算单，按完工进度法结转对应的收入、成本；项目完工后和客户确认竣工验收清单和竣工报告等。

（3）医药业务的确认方式

药品销售：药品销售分为直接销售与委托代销，直接销售为将药品运输到客户指定位置后，收到客户的药品签收单据后，相关货物的风险转移给客户，确认收入的实现；委托代销根据委托经销商每月报送的代销清单确认商品的销售数量与金额后确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

不适用。

32、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（ 合同取得成本 ）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入存货 项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入 其他非流动资产 项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入其他流动资产 项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入 其他非流动资产项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

33、政府补助

34、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于 4 万元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（ ）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

3.递延所得税的净额抵消依据 同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得 税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内， 涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

35、租赁 （1） 作为承租方租赁的会计处理方法 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分 别确认折旧费用和利息费用。 （1）使用权资产 在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之 前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。 对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确 定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其 账面价值减记至可收回金额。 （2）租赁负债 租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理 确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入 当期损益。 本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计 入财务费用。

36、其他重要的会计政策和会计估计

无。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 不适用

（3） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、税收优惠

（ ）本公司于 年 月 日通过审核取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202344204879；重庆市科学技术局 2024年 5月 10日出具《重庆市关于 年第二批完成异地搬迁高新技术企业的公告》，重庆市高新技术企业认定管理办公室已完成公司异地整体搬迁的办理工作，公司的高新技术企业资格继续有效，证书编号与有效期不变：根据高新技术企业所得税优惠政策，本公司2026年度按15%的税率缴纳企业所得税。

（ ）重庆惠程未来智能电气有限公司（以下简称 重庆惠程未来 ）于 年 月 日取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： ，重庆惠程未来 2026年度按15%的税率缴纳企业所得税。

（ ）重庆锐恩医药有限公司于 年 月 日取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号： ，重庆锐恩医药有限公司 年度按 的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

其他说明 因抵押、质押或冻结等对使用有限制款项明细如下：

注：司法冻结资金系公司因诉讼纠纷被司法冻结。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备： □适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备 单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合-电气及充电桩 单位：元

确定该组合依据的说明： 按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合 医药板块 单位：元

确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备： □适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：按简易损失模型 单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合 电气及充电桩 单位：元

确定该组合依据的说明： 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合 单位：元

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

6、其他应收款

单位：元

（1）其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元