宝钢股份独立董事2025年度述职报告（苏敏）

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明2025 年 12 月 31 日

宝山钢铁股份有限公司

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一、关于宝山钢铁股份有限公司 控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明 1 附件一：宝山钢铁股份有限公司2025年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2-7 附件二：宝山钢铁股份有限公司与其子公司的关联资金往来情况 8 附件三：宝钢股份对控股股东及控股股东所属企业提供担保情况 9

关于宝山钢铁股份有限公司控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况的专项说明

德师报(函)字(26)第Q00481号

宝山钢铁股份有限公司全体股东

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了宝山钢铁股份有限公司(以下简称“贵公司”)2025年12月31日合并及母公司资产负债表，2025年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注(以下合称“财务报表”)，并于2026年4月28日签发了德师报(审)字(26)第P06633号无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，贵公司编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计贵公司2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审计准则对贵公司实施2025年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解贵公司2025年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本说明仅作为贵公司向证券监管机构呈报2025年度控股股东、实际控制人及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国注册会计师：

2026年4月28日

附件一

宝山钢铁股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

单位：万元

宝山钢铁股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表-续 单位：万元

宝山钢铁股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表-续

单位：万元

宝山钢铁股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表-续 单位：万元

宝山钢铁股份有限公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表-续 单位：万元

单位：万元

注：2025年2月，本公司处置对于无锡宝井钢材加工配送有限公司的控制权，于处置日，无锡宝井钢材加工配送有限公司存放于宝武集团财务有限责任公司的存款余额为11,291万元。

此表已于2026年4月28日由以下人士签署

话

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：内2

附件二

宝山钢铁股份有限公司与其子公司的关联资金往来情况

1、于2005年度，宝钢铁股份有限公司(以下简称“宝钢股份”)在宝武集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)建立现金集中管理平台(以下简称“现金平台”)，宝钢股份及其主要下属公司作为成员单位加入现金平台。根据现金平台管理要求，成员单元日常赋予资金按日归集至宝钢股份现金平台主账户，成员单位日常资金缺口通过向现金平台透支来解决，以此来最大限度提高整个集团资金利用效率。于2025年12月31日，宝钢股份现金平台主账户占用下属公司的资金净额为人民币19,349,127,480.37元，该等余额分别列报于“其他应收款”人民币7,657,336,208.21元和“其他应付款”人民币27,006,463,688.58元。下属公司现金平台占用资金按一年期LPR减点90bp-110bp进行计息。宝钢股份的现金平台主账户于2025年度计收的利息金额为人民币192,036,507.13元：宝钢股份的现金平台主账户于2025年度计付的利息金额为人民币284,875,939.01元。

2、于2012年度，以调剂资金余缺为目的，宝钢股份于2012年12月建立了外汇资金平台，宝钢股份的主要境外子公司作为成员单位加入该外汇集中管理平台。于2025年12月31日，宝钢股份外汇资金平台主账户被下属公司占用资金余额为人民币0元。宝钢股份的外汇资金平台主账户于2025年度计收的利息金额为人民币819,939.53元；宝钢股份的外汇资金平台主账户于2025年度计付的利息金额为人民币0元。

此表已于2026年4月28日由以下人士签署

主管会计工作负责人：生形会计机构负责人：中2

宝钢股份对控股股东及控股股东所属企业提供担保情况

截至2025年12月31日止，宝钢股份未对控股股东及控股股东所属企业提供担保。

此表已于2026年4月28日由以下人士签署

法定代表DPU，主管会计工作负责人：

会计机构负责人：132