大信会计师事务所出具的《金健米业2025年度营业收入扣除情况专项审核报告》（大信专审字[2026]第32-00023号）

金健米业股份有限公司2025 年度对会计师事务所履职情况评估报告

金健米业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信事务所”）作为公司 2025年度年报审计机构。根据财政部、国资委及中国证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大信事务所2025 年审计过程中的履职情况进行评估。

经评估，公司认为大信事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

注：上表中的“上年末执业人员数量”为截至 2025 年年末数据。业务收入（经审计）、上市公司审计情况为截至 2024 年年末数据。

二、执业记录

1.人员信息

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、审计机构工作方案及履职情况

1.审计工作内容

按照《审计业务约定书》，大信事务所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、营业收入扣除情况、资产置换业绩承诺实现情况等事项进行了核查并出具专项报告。

2.审计机构履职情况

在 2025 年年度审计过程中，大信事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性较强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、政府补助、存货跌价、业绩承诺等。大信事务所积极配合公司审计工作，配备专属审计工作团队，充分满足上市公司报告披露时间要求。大信事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够按照计划安

排按时提交各项工作。

3.审计过程中的信息安全管理

大信事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等内容的系统性信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

4.审计机构风险承担能力水平

大信事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至2025 年末，职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

四、评价小结

经审计，大信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。大信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

综合上述，大信会计师事务所在公司 2025 年度财务报告审计和内部控制鉴证过程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行评价，勤勉尽责，切实履行了审计机构应尽的职责。

金健米业股份有限公司董事会

2026年4月7日