青海春天药用资源科技股份有限公司董事会

审计委员会2025 年度履职报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关规定，本审计委员会 2025 年度履职情况汇报如下：

一、 审计委员会的基本情况

公司第九届董事会审计委员会（“本委员会”）在 2025 年 7 月 3 日前由三名独立董事宋玉琦、高学敏和董博俊组成，召集人由具有财务工作背景的独立董事宋玉琦担任。2025 年 7 月 3 日后，由三名独立董事王富贵、高学敏和董博俊组成，召集人由具有财务工作背景的独立董事王富贵担任。本委员会人员构成符合相关规则要求和公司规定。

二、审计委员会会议召开情况

报告期内，本委员会积极履行职责。2025年度共召开了七次会议，各委员均亲自参加，讨论、审议的具体事项如下：

三、审计委员会履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

1.报告期内，公司续聘政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远所”）担任公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构。本委员会查阅了政旦志远的有关资格证照、相关信息和诚信纪录后认为：政旦志远和项目成员在诚信情况、执业资格、执业能力、投资者保护、独立性等方面均具备担任上市公司年度财务审计和内部控制审计的能力，能满足公司对财务报告审计、内部控制审计的要求，同意将该事项提交公司董事会审议。

2.本委员会与政旦志远所进行了审计进场前的沟通，同意了其对公司 2025年度财务报告审计工作的范围、时间安排和审计小组的工作计划。在审计人员进场后，就审计关注到的可能的风险、审计重点等内容与审计项目负责人进行了持续、充分的沟通和监督，认真听取了年审会计师的阶段性汇报，重点关注公司两大业务板块业务和营收的真实性等涉及公司退市风险化解重要指标的审计情况，在审计过程中，本委员会还督促公司管理层积极配合会计师的审计工作。

（二）指导内部审计工作

报告期内，本委员会关注到 2025 年 5 月青海证监局、上海证券交易所分别就公司与宜宾听花关联关系、关联交易未披露和关联交易未履行程序，违反了《上市公司信息披露管理办法》《股票上市规则》的规定的事项，对公司和相关责任人采取了出具监管警示函和监管警示的监管措施；2025 年 6 月，上海证券交易所就公司 2024 年度业绩预告更正不及时、未充分揭示存在退市风险警示情形等事项，对公司和相关责任人采取了公开谴责的纪律处分。本委员对上述事项予以了高度的重视，督促和协助公司开展了全面整改工作、形成整改报告并报监管部门，杜绝违规事项的再度发生。本委员会也对公司有关预付投资款的回收以及预付货款的用途、流向和安全保障予以了高度关注，在有关预付投资款到期后，对

公司的回收计划予以关注和监督。

本委员会指导了内审部2025年度公司内部审计、内部控制自评工作计划的制订并同意有关工作计划，积极督促公司相关工作的实施：听取了内审部对公司2025年度内部控制自评的工作汇报、总结及审阅了相关的资料，尤其关注了公司有关内控缺陷的整改情况、关联交易、资金占用、对外担保等方面的情况。

2025年度，公司开展了取消监事会的改革工作，原监事会的部分监督职能由本委员会执行。本委员会在此过程中，能通过比对最新法律法规和规范性文件的规定的方式协助公司开展工作，关注公司《章程》及相关规章制度的修订情况，并分别提交董事会或股东会审议。

（三）审阅公司财务报告并发表意见

报告期内，本委员会认真审阅了公司的财务报告，认为公司财务报告真实、准确、完整，在所有重大方面公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量，公司不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况。

（四）评估内部控制的有效性

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》等法律法规、《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、公司《内部控制评价管理制度》等有关规定的要求，建立了规范化的内部控制体系，保障了公司各项业务活动的有序运行。

三、总体评价

报告期内，在公司董事会和管理层的大力支持和帮助下，本委员会能根据国家有关法律法规、规范性文件的要求和公司《章程》、本委员会工作规则的要求开展工作，各委员能勤勉尽责地履行职责，充分发挥了本委员会的监督作用，切实履行了本委员会的责任和义务。

专此报告。

青海春天药用资源科技股份有限公司

审董事会审计委员会

2026年4月29日