天职业字[2026]12851号-2025年度审计报告

华电辽宁能源发展股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用

情况的专项说明

天职业字[2026]12851-2号

目录

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明——1

天职业字[2026]12851-2号

华电辽宁能源发展股份有限公司董事会：

我们审计了华电辽宁能源发展股份有限公司（以下简称“华电辽能”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年4月28日签署了无保留意见的审计报告。

根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，华电辽能编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华电辽能管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，华电辽能汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。

为了更好地理解华电辽能2025年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。

中国注册会计师：

中国注册会计师：

单位：人民币万元

2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

会计机构负责人：薛振菊李明华

主管会计工作负责人：薛振菊李明芳

黄雨林

法定代表人：姜青松

营业执照

统一社会信用代码

911101085923425568

(副本)(15-15)

扫描市场主体身份码

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名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

类型 特殊普通合伙企业

执行事务合伙人 邱靖之

出资额 12500 万元

成立日期

2012年03月05日

主要经营场所 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

营 范 围 审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务；技术开发、技术咨询、技术服务；应用软件服务；软件开发；计算机系统服务；软件咨询；产品设计；基础软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外）；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

登记机关

图2-1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19中华人民共和国财政部

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

明 瓷

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2011年11月14日

批准批文日期：

京财会许可[2011]0105号

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

G

年度检验 Annual Renewal

同意调出 Agree the holder to be transferred from

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 事务所 CPAs

姓名 Full name 申旭 性别 Sex 男 出生日期 Date of birth 1989-06-03 工作单位 Working unit 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 身份证号码 Identity card No. 231181198906030534

年 月 日 /y /m /d

辽宁省注册会计师协会 发证日期：Date of Issuance

110101500785

本证书经检验合格，继续有效一年。

年度检验登记 Annual Renewal Registration

姓名 Full name 性别 Sex 出生日期 Date of birth 工作单位 Working unit 身份证号码 Identity card No.