2025年独立董事述职报告（刘晓晶）

华电辽宁能源发展股份有限公司

内部控制审计报告

天职业字[2026]12851-1号

目录

内部控制审计报告

天职业字[2026]12851-1号

华电辽宁能源发展股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了华电辽宁能源发展股份有限公司（以下简称“华电辽能”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是华电辽能董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，华电辽能于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内部控制审计报告（续）

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天职业字[2026]12851-1号

中国注册会计师：

中国注册会计师：

营业执照

统一社会信用代码

911101085923425568

(副本)(15-15)

扫描市场主体身份码

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名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

类型 特殊普通合伙企业

执行事务合伙人 邱靖之

出资额 12500 万元

成立日期

2012年03月05日

主要经营场所 北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域

营 范 围 审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本，出具验资报告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其他业务；技术开发、技术咨询、技术服务；应用软件服务；软件开发；计算机系统服务；软件咨询；产品设计；基础软件服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.4以上的云计算数据中心除外）；企业管理咨询；销售计算机、软件及辅助设备。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

登记机关

图2-1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19中华人民共和国财政部

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

明 瓷

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2011年11月14日

京财会许可[2011]0105号

批准批文日期：

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

G

年度检验 Annual Renewal

同意调出 Agree the holder to be transferred from

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 事务所 CPAs

姓名 Full name 申旭 性别 Sex 男 出生日期 Date of birth 1989-06-03 工作单位 Working unit 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 身份证号码 Identity card No. 231181198906030534

年 月 日 /y /m /d

辽宁省注册会计师协会 发证日期：Date of Issuance

110101500785

本证书经检验合格，继续有效一年。

年度检验登记 Annual Renewal Registration

姓名 Full name 性别 Sex 出生日期 Date of birth 工作单位 Working unit 身份证号码 Identity card No.