浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司2026年半年度报告摘要

BANK OF RUIFENG

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司

2026年半年度报告

目 录

第一节 释义 6 第二节 公司简介和主要财务指标 7 第三节 管理层讨论与分析 12 第四节 公司治理、环境和社会 45 第五节 重要事项 51 第六节 股份变动及股东情况 62 第七节 债券相关情况 72 第八节 财务报告 73

业绩总览

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、本公司第五届董事会第十次会议于2026年8月24日召开，会议由董事长吴智晖主持，应出席董事17名，实际出席董事17名。公司非董事高级管理人员列席。

三、本半年度报告未经审计。

四、法定代表人、董事长吴智晖，行长陈钢梁，主管会计工作负责人（财务负责人）罗妙娟及会计机构负责人（会计主管人员）胡建芳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2026年中期利润分配方案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金股利人民币1.00元（含税）。本次分配不派送红股，也不实施资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、本公司不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。

八、本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

九、本公司不存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性的情况。

十、重大风险提示

本公司不存在可预见的重大风险。公司经营中面临的风险主要有信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等，公司已经采取各种措施有效管理和控制各类风险，具体详见本报告“第三节管理层讨论与分析五、报告期各类风险和风险管理情况”。

十一、其他

本报告除特别注明外，均以人民币为币种、以千元为单位，因四舍五入可能存在数据尾差。

备查文件目录

载有法定代表人签名的半年度报告文本

载有法定代表人、行长、主管会计工作负责人（财务负责人）及会计机构负责人签名并盖章的财务报表

报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原件

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况

四、 信息披露及备置地点

五、 公司股票简况

六、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：千元 币种：人民币

注：存款总额、贷款总额均不含应计利息。

(二) 主要财务指标

注：加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为年化后数据。

(三) 补充财务指标

注：净利差、净息差为年化后数据。

(四) 主要监管指标

七、 非经常性损益项目和金额

单位：千元 币种：人民币

八、 资本结构及杠杆率情况

(一) 资本结构

单位：千元 币种：人民币

注1：上表数据按照《商业银行资本管理办法》（国家金融监督管理总局令 2023年第 4号）相关规定计算，信用风险采用权重法、市场风险采用简化标准法、操作风险采用基本指标法计量。

注2：《瑞丰银行2026年半年度第三支柱信息披露报告》请查阅本行官方网站投资者关系专栏中的“监管资本”子栏目（https://www.borf.cn/jgzb/index.shtml）。

(二) 杠杆率

单位：千元 币种：人民币

(三) 流动性覆盖率

单位：千元 币种：人民币

(四) 净稳定资金比例

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所处行业情况

2026年是“十五五”开局之年。上半年，外部环境变乱交织，国内新情况、老问题交织叠加，面对复杂局面，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，有效实施更加积极有为的宏观政策，经济顶住压力运行在合理区间，生产供给较快增长，就业形势总体稳定，物价温和上涨，对外贸易增势良好，新动能快速成长，民生保障有力有效，发展韧性持续彰显。上半年，我国国内生产总值 69.6万亿元，同比增长 4.7%；货物进出口总额 25.47 万亿元，同比增长 16.9%，其中：出口 14.73 万亿元，同比增长 13.4%。2026年上半年浙江省全省生产总值 4.79万亿元、同比增长5.7%，出口达2.26万亿元、同比增长9.2%。展望下半年，尽管外部不稳定不确定因素较多，国内供强需弱矛盾突出，经济向好基础还需巩固，但综合判断，新动能支撑经济、引领经济发展依然非常强劲，传统行业加快改造升级，政策效应不断落地显效，实现全年主要预期目标，特别是经济增长预期目标有坚实的条件和支撑。

2026年上半年，面对复杂多变的外部环境，中国银行业全面贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，深刻领会并坚决落实党中央对金融工作的重要决策部署，牢牢把握金融工作的政治性、人民性，坚持稳中求进工作总基调，以服务社会民生、服务实体经济、服务国家战略为着力点，持续深化金融供给侧结构性改革，着力做好“五篇大文章”，持续加大对个体工商户和小微企业主生产经营活动的资金支持，加大对重点领域和薄弱环节的金融服务力度，加大对科创、绿色、普惠等领域的精准滴灌力度，不断提升服务实体经济质效，以更稳健的力度和节奏推动社会经济和银行业自身高质量发展。

农村中小金融机构作为中国金融体系的重要组成部分，是农村金融的主要力量，是深耕县域经济、践行普惠金融的主力军，承担了绝大部分乡镇金融服务空白和机构空白覆盖任务。农村中小金融机构始终坚持“支农支小”的市场定位，专注深耕当地，充分发挥人缘、地缘优势形成差异化竞争优势，以实际行动为乡村全面振兴、城乡融合发展、共同富裕、民营及中小微企业发展，为支持国民经济和银行业自身高质量发展作出了积极贡献。同时，农村中小金融机构发展也面临信贷需求减弱、行业竞争加剧、净息差持续收窄、盈利空间不断压缩、数字化转型滞后等挑战。

（二）公司从事的主营业务情况

本行的业务体系主要分为三个板块：零售金融板块、公司金融板块、金融市场板块。零售金融板块主要包括储蓄存款；代销理财、代销基金、代销贵金属、代销保险等财富业务；信用卡、市民卡等银行卡业务；手机银行、个人网银、收单结算等电子银行业务；个人经营性贷款、消费金融、农村社区金融服务等普惠金融业务。公司金融板块主要包括公司金融业务、小微金融业务、票据业务、国际金融业务等。金融市场板块主要包括资金业务、债券业务、外汇业务、衍生品业务、理财业务等。

二、经营情况的讨论与分析

2026年是国家“十五五”规划开局之年，也是本行全面开启“十五五”高质量发展新征程的关键之年。上半年，面对宏观经济波动、市场利率下行与行业竞争加剧带来的多重挑战，本行在总行党委和董事会的领导下，始终保持战略定力，锚定“以客户为中心”引领高质量发展方向不动摇，坚守“支农支小”核心定位，深耕“三农”、民营小微及实体经济服务主阵地，深化金融“五篇大文章”，以“重塑增长体系、优化服务模式、健全风控体系、激活组织机能”四梁为根基，以“党建领航、客户深耕、资负增效、数智驱动、风险经营、组织活力、考核引领、生态协同”“八战破局行动”为突破口，系统推进战略转型与能力升级，持续以改革攻坚激发创新动能，金融服务实体经济质效稳步提升，发展韧性与核心竞争力持续增强，为推动区域经济高质量发展持续注入金融力量。

1.经营发展保持韧性。2026年上半年，本行锚定高质量发展目标，紧扣“质量、效益、规模”协同提升的发展要求，经营发展总体保持稳健。业务规模稳步增长。报告期末，集团总资产2,556.43 亿元，较年初增加 141.48 亿元，增幅 5.86%；各项存款余额 1,891.25 亿元，较年初增加 110.26 亿元，增幅 6.19%；各项贷款余额 1,468.18 亿元，较年初增加 56.12 亿元，增幅 3.97%。资产质量总体可控。报告期末，集团不良贷款率1.09%，较年初上升0.10个百分点；拨备覆盖率308.70%，较年初下降 17.81 个百分点；拨贷比 3.37%，较年初上升 0.14 个百分点。经营效益韧性凸显。报告期内，集团实现营业收入 22.14 亿元，较上年同期下降 1.96%；实现归属于上市公司股东的净利润 8.98亿元，较上年同期增长 0.94%。息差水平保持稳定。本行持续优化资产负债结构，精细化推进利率管控，有效实现净息差总体企稳。报告期内，集团净息差为 1.49%，较上年同期上升0.03个百分点；存款付息率为 1.50%，较上年同期下降 44bp。

2.战略升级再出发。为系统擘画“十五五”发展蓝图，本行秉持“传承中创新、稳进中优化”的原则，迭代升级“1235”高质量发展战略，持续深化“必赢之战强能力、一基四箭筑优势”战略执行机制创新，有序推进战略落地实施。升级新一轮六大“必赢之战”，精简任务切口，精准聚焦、靶向攻坚全行在“打造极致客户体验”“产业金融生态深耕”“风险经营体系深化”“价值驱动型资负管理”“组织管理与能力提升”“数智赋能模式优化”等方面的业务痛点、难点、堵点。持续拓展“一基四箭”发展空间。“一基”柯桥大本营聚焦拓面提质导向，坚持做深做透、持续夯实基本盘。聚焦规模化获客与存量提质双向发力，深耕存量企业价值，重点对接规上企业、重点工程项目、优质实体经济主体，落地代发工资综合服务，新增代发企业 228 户；客群覆盖面持续拓宽，上半年累计走访触达优质企业 8,792户，新增投放371 户；普惠小微贷款余额 335.62亿元，较年初增长6.55%。越城板块坚持开拓进攻、拓疆建新功，主动融入区域发展大局，以金融之力助推区域产业升级。锚定集成电路、生物医药等重点招商产业，联动街道经发办跟踪项目落地节奏，借力已建联企业实现信任圈层叠加，与企业达成“破冰结盟”。上半年落地产业项目 17个，新增授信 9.88 亿元，贷款投放 6.46 亿元，从散点对接走向系统布局，政企协同的效能持续释放。义乌板块坚持增速换挡、加速提份额，国际业务差异化竞争优势初步成型。以“国际业务增量”“跨境电商生态”“跨境人民币结算”为核心，国际业务成为锁定核心客户的战略性工具，外汇衍生品业务量达 2,710 万美元，国际业务结算量达 39.53 亿美元、占全行国际业务结算量的68.49%。滨海板块坚持公私一体，联动新蓝海，围绕“公私联动、党业融合、特色创新”主线，抢抓产业升级、空间重构窗口期，打造公私联动样板区。以“信用证福费廷+蒸汽费”产品组合深耕印染集群，上半年国内证福费廷业务量达 3.79 亿元，带动国际业务中收 187.96万元。嵊州板块坚持融合发展、激活新动能。通过“春日行动”+“一村一册”做广普惠金融，以“社区金融”“乡村振兴贷”“小额农贷”为突破口，上半年个人贷款余额新增 1.14亿元、日均余额新增 1.72亿元。报告期内，“四箭”区域实现营业收入占集团营业收入的30.36%，较上年同期上升 3.69个百分点。

3.五大金融持续深化。2026 年上半年，本行始终坚持服务中心大局，持续深化金融“五篇大文章”，逐步探索出“数字为核、科创为翼、绿色为纲、普惠为本、养老为情”的农商特色模式，全面提升服务区域经济社会高质量发展新动能。一是数字金融构建“数智发展底座”。推进数字能力建设，强化数据服务支撑，精细数字客群运营，创新数字化产品，重塑数字风险经营，全面打造数字金融特色工程。报告期末，数字贷款余额 130.09 亿元，较年初增长 10.75%。二是科技金融融入“企业生命周期”。建立基础科技金融客户与硬科技核心客户分层管理体系，重点培育新一代信息技术、生物医药、高端装备、新材料四大赛道；强化专业能力建设，成立总行投行科创中心统筹全行科技金融业务，配置专职人员，组建业务攻坚梯队；深化政府园区、股权投资机构、高校科研院所、第三方专业机构协同联动，构建多方合作生态，丰富科创服务供给。报告期末，服务科技型企业信贷客户 1,381家，较年初增长 15.28%；科技型企业贷款余额 171.29亿元，较年初增长10.65%。三是绿色金融聚焦“传统产业转型”。引入第三方绿色企业名单，聚焦技改、节能、环保三类场景，持续深入绿色产业研究，摸排重点纺织企业转型意向，开展存量客户绿色属性二次筛查，制定内部碳核算操作细则。建立授信审批绿色通道，实现对绿色项目的快速响应。持续推广“绿能贷”系列产品，深化排污权抵押融资。报告期末，绿色贷款余额达 68.27 亿元，较年初增长11.86%。四是普惠金融坚定“金融为民初心”。持续深耕普惠金融领域，形成“网点广、服务优、产品全”的普惠布局。聚焦白领客群、蓝领客群、特色行业商协会，完善客群分层服务，夯实普惠发展底座。报告期末，集团普惠型小微企业贷款余额 603.80 亿元，较年初增长3.66%。五是养老金融打造“本土温情银行”。打造“以人为本”养老金融体系，引入养老主题保险产品深化老年客户资产配置，逐步完善养老财富体系。深化“瑞丰邻家”社区服务项目，成立“瑞丰邻家爱心团”，累计开展活动超 2 万场，参与人数超 85 万人次。创新推出“养老产业贷”

业务，探索基于养老服务合同应收账款质押、特许经营权质押、未来收益权质押等灵活担保方式，持续投放信贷资金支持养老企业建设新的功能性场所及增设养老设备。报告期末，养老机构与相关产业贷款余额为 2.62亿元。

4.极致体验积淀客户资本。本行紧紧围绕“以客户为中心”服务理念，聚焦客户服务体系建设，构建“向内提效能、向外融生态、向下沉服务”的极致客户体验提升体系，推动从“产品驱动”向“客户驱动”全面转型，稳步优化客户全触点服务体验，持续提升客户重点场景获得感，不断增强客群粘性与综合经营价值，实现客户资本持续积累。全面升级“有温度的服务”。本行聚焦重点客群，打造专属陪伴体验，各年龄段客户均可获得适配服务。开展亲子家庭专属成长式财商主题活动，线下累计 1,040场，覆盖 1.94万户家庭，情感联结更为紧密；线上布局小红书打造区域儿童存折热门话题。老年客户享受全链条双向适老服务，线上“夕阳红”俱乐部升级六大模块，俱乐部会员数达 6.63万，社群企业微信实名率达95.04%；线下“邻家帮帮团”预约上门，解决出行办事痛点。报告期末，老年客群AUM达944.67亿元，较上年增加60.99亿元，增幅6.90%。打造邻家陪伴非金融服务体系。本行深度融入区域民生，全面拓宽服务价值边界。完成“越邻生活”线上服务平台升级，上线时间银行、孝心银行等六大模块，上半年新增客户 3.82万户，支付类、生活生产类、消费类“三绑定”用户新增 7.89万户。推进浙里幸福小区全覆盖，累计覆盖 16个镇街、259 个小区，小区覆盖率达 59.13%。智慧校园完成全区 31 所学校 AB 餐系统上线，建立一校一专属联络群常态化运维。依托“越邻生活”接入餐饮、车生活等本地商户资源，沉淀客户互动数据，持续做强高频次“金融+非金融”联动。探索重点客群综合化经营机制。本行整合跨部门资源协同，为客户提供一站式解决方案。创新推出混合团队综合化经营模式，在 7 家支行试点组建28支“1+1+N”公私联动团队，客户无需多头对接即可获得“金融+非金融”一体化服务。推动经营模式从单一业务拓展转向深度客户综合经营，拓宽产品矩阵，落地全市首单“保贷联动”贷款，落地首单实体制造企业直租撮合项目，“浙科联合贷”累计投放 9.45亿元，结构性贷款产品累计协议投放 0.32亿元，数字化保理累计为 4 户核心企业授信 4.50亿元。

5.数智赋能体系升级。报告期内，本行顺应人工智能技术加速演进趋势，全面深化数字化转型，构建形成“1 底座+1 中台+N 场景”的一体化 AI 建设体系。一是夯实数据底座基石。在数据服务方面，持续完善营销、风控、管理、运营等主题数据集市，新上线权益、标签、财富营销等数据指标 200余个，新接入电销黑名单等外部数据及实时数仓数据表 4 张，并在集约化电销、厅堂营销等场景中实现应用，进一步提升数据服务支撑能力。在数据分析挖掘方面，完成个贷评级等模型开发，开展支行营销挖掘联合建模试点，推动数据分析和模型能力进一步向基层经营管理渗透。二是自主建设 AI应用中台。自主研发 AI大模型应用底座，持续推进 AI能力与业务系统、数据平台深度融合，打通与浙江农商联合银行丰收农场平台、萝卜智能体的生态连接。通过将现有 AI能力封装为 MCP服务，推动业务中台、数据中台与 AI 中台敏捷协同，为智能体嵌入业务流程以及安全、稳定、高效运行提供统一基础环境。三是深耕场景落地应用。聚焦全行高频、核心业务领域，持续推进营销、风控、运营三大类 AI 场景建设。AI 精准营销。以数据和模型驱动客群精细化运营，累计开发上线营销任务 97 项，围绕中腰部客户价值提升、财富客户防流失等场景开展数据分析和建模支撑，累计下发精准营销客户清单超过4.2万个。AI智能风控。持续完善数字化贷中、贷后管理体系，深化一体化智能贷后系统等项目建设，构建覆盖风险识别、监测预警、处置管理、催收及诉讼的全流程风险管控体系，不断提升风险管理的前瞻性、精准性和协同性。AI精益运营管理。持续建设智能化业务辅助工具矩阵，上线ETC 助手、电子银行助手、信用卡业务助手、三代市民卡业务助手等一线业务办理工具，推进消保AI 助手建设，提升基层业务办理效率和标准化水平，持续改善客户服务体验。

三、报告期内核心竞争力分析

第一，活跃的区域市场环境。浙江省长期以来深入践行“八八战略”，纵深推进改革开放，聚力建设创新浙江、打造全球先进制造业基地，经济发展强劲、市场化程度高、社会资本活跃、民营经济发达，各区县立足资源禀赋培育特色产业，形成差异化、高质量发展格局。本集团业务主要分布在绍兴柯桥区、越城区、嵊州市以及金华义乌市，总部位于绍兴柯桥区。2026年上半年，绍兴全市实现地区生产总值4,504亿元，增长6.4%，增速居浙江省第2位。绍兴市着力构建“2832”先进制造业体系，不断夯实产业发展底盘，以新质生产力赋能工业经济高质量发展，传统产业迭代焕新、新兴产业蓄势壮大，质量效率稳步提升，规模以上工业增加值同比增长 10.9%，其中：小微型企业增加值增长 12.2%、民营企业增加值增长 11.0%。新兴产业增势强劲，创新潜能充分释放，规模以上数字经济、高技术、装备和高端装备等产业制造业增加值同比分别增长 18.0%、17.6%、17.2%、12.8%。柯桥区是全省民营经济重镇，全区共有在册市场主体近 20 万户，2026 年上半年实现地区生产总值 1,220亿元、同比增长 7.0%，总量居浙江省第十、绍兴市第一，规模以上工业增加值同比增长 12.3%，高技术制造业、数字经济产业、高新技术产业增加值分别增长 14.7%、12.6%、10.6%，货物进出口总额 927.96亿元、同比增长 14.4%。本集团发展根植于充满活力、颇具韧性的区位环境，将继续紧跟地区高质量发展步伐，推动自身与区域经济协同发展。同时，作为本集团重点战略区域之一的义乌市，在册市场经营主体总量达 129.5万户，2026年上半年全市实现地区生产总值 1,356.1亿元、同比增长 8%、增速居浙江全省十七强县（市、区）第一，高技术制造业、数字经济核心产业制造业、新能源产业工业增加值分别同比增长60.2%、23%、21.8%，进出口总值4,864.2亿元、同比增长19.9%，出口4,207.2亿元、同比增长 17.3%，是浙江省乃至全国经济活力最强的地区之一。

第二，坚定的战略发展方向。2026年初，本行结合国家“十五五”宏观政策、区域产城人文融合发展新趋势以及本行上市以来面临的市场监督、股东回报、服务地方等新要求，对“1235”发展内涵、能力底座和实施路径开展动态优化与系统强化，编制形成《瑞丰银行“1235”高质量发展“十五五”规划》。在“十五五”期间，本行将锚定“百年金融老店”发展愿景，坚持“银行自身发展好、区域经济服务好、社会责任履行好”的发展使命，让打造“以客户价值为本的共富先行银行”“贴心伴邻里的本土温情银行”成为我们打造“全国一流农商银行、全国一流公众银行”的“双一流”目标的内涵落地，全力实现“五年再造一个‘客户资本领先’的高质量瑞丰”的战略蓝图。为全面落实“1235”高质量发展战略，2026年上半年，本行迭代升级新一轮全行级“必赢之战”，坚持以能力建设为核心，聚焦“打造极致客户体验”“产业金融生态深耕”“风险经营体系深化”“价值驱动型资负管理”“组织管理与能力提升”“数智赋能模式优化”六大“必赢之战”方向聚力攻坚，融合“项目赛马”落实落细；本行持续深化“一基四箭”区域发展策略，即做深做透柯桥基本盘，拓展越城、义乌、滨海和嵊州四大业务板块，推动“必赢之战”在区域内的落地实践，试点支行差异化经营和分类管理模式，探索以“必赢之战”为标准区分各支行的规模和利润定位，“一基”夯实业务根基、深挖展业区域效益潜能，“四箭”培育增长新能极、持续拓展业务规模，推进形成可复制、可推广的特色化发展模式，以区域板块差异化布局开辟新增长空间。

第三，坚实的零售业务基础。本行以零售业务为本，充分发挥零售业务压舱石作用。十余年来，本行始终高举大零售转型之旗，做大基本盘、做牢存量盘、做强增量盘，为高质量发展夯实业务基础。持续加大对“三农”、小微等普惠领域的金融支持力度，确立了“支农支小”核心战略方向，牢牢扎根农村社区，形成了“一乡一城一市”普惠服务模式，一是深耕深化农村社区模式，坚持“网格化、全服务、零距离”打法，服务好农村百姓；二是融合深化城市社区模式，坚持“广覆盖、高黏度、差异化”打法，服务好城市居民；三是集聚深化市场集群模式，坚持“专营化、特色化、集约化”打法，服务好市场客户。本行以“1235”高质量发展战略为牵引，坚定推动新零售进入“下半场”。本行践行“以客户为中心”的理念，升级打造极致客户体验体系，围绕“瑞丰就是你的美好生活、瑞丰就是你的事业伙伴”双价值主张，以“网点转型 2.0、区域治理融入、重点客群全旅程体验”为核心抓手，构建“向内提效能、向外融生态、向下沉服务”的三维体系：推动网点向“服务、营销、运营”一体化转型，打造线下服务主阵地；嵌入区域治理，以“金融+非金融”服务构建融合生态、升级银行“区域生活和事业伙伴”新角色；以数智赋能客群全旅程经营，实现价值双向提升，致力成为区域客户首选的综合金融服务伙伴。

第四，完善的风险控制体系。本行坚守“尊重规律、经营风险”理念，大力推动风险理念从“风险控制、管控业务”向“风险经营、助力业务”转型，真正构筑“敢贷、愿贷、会贷”风险文化，提升经营风险能力。坚持合规致远，夯实业务部门、各类风险管理牵头职能部门、审计部“三道”防线，有效执行各类风险管理策略，通过各类指标考核统一全行风险偏好，通过日常风险监测做好风险限额管理。持续完善数字风控体系，优化智能风控平台，逐步构建覆盖零售、公司、金市三大业务板块的全面风险管理体系，建设一体化智能贷后管理平台，完善贷后管理闭环机制，提升风险识别能力。提升风险经营能力，打响风险经营体系深化“必赢之战”，以全面风险精细化管理为核心，以“风险文化重塑+流程重构+能力升级”为抓手，构建“事前精准识别、事中动态预警、事后分级处置”的全链路风险经营体系。打破传统风险管控的被动应对模式，将风险理念深度融入业务全流程，通过行业研究、数据赋能、机制优化实现风险定价科学化、预警管理智能化、处置流程高效化。

第五，专业的人才队伍梯队。本行秉持“崇尚专业、尊重人才”原则，高度重视人才模式的建设创新。近年来，本行始终坚持人才兴行战略导向、坚持以人为本，积极创新人才资源管理，建立健全“用人、成才、激励、淘汰、创新容错”五大人才机制，探索形成人才引进、人才培养、人才发展和人才关怀的人才全生命周期服务模式。坚持做到人才引进有力度，加强高层次专业人才引进，构建高素质、专业化人才队伍体系；秉持“以研赋能、以才兴行”理念，积极发挥博士后工作站汇聚高端人才、深耕前沿研究、推动“产学研”融合的重要平台作用，落实创新驱动战略；加大社会招聘与校园招聘力度，从源头上加大优秀人才引进精准度；坚持加强银校联动，按照博士生、职能类、综合类、定向柜员等实施岗位分类招聘。坚持做到人才培养有革新，建立“培养为先、锻炼结合”成才机制，实施“航”系列干部培训班、“鹰”系列营销队伍培训等专业化品牌项目建设，稳步推进“三化塑形”，实现全行员工分层分类培训全覆盖，锤炼队伍专业能力；深化博士后人才培养机制，实施“学术+实践”双轨模式，推进高知人才研究成果转化；组建财务、人力、科技三支 BP（业务伙伴）赋能队伍，完善多层次、专业化人才梯队；推动员工重点向前台、一线、基层直接创造利润价值的条线岗位倾斜，打造精干、高效、专业管理机构。坚持做到人才发展有平台，锻造干部梯队，实施“双基工程”系统性强化中层干部与源头干部人才选拔培养；开展星级评选，定期评选管理之星、专业之星、营销之星、服务之星、创新之星，评选结果作为关键岗位和干部提拔使用的重要参考；推进项目赛马，形成“一基四箭”和六大“必赢之战”等重点项目，对排名前列的项目关键人员予以激励。坚持做到人才关怀有温度，践行员工为本理念，打造同行者关怀、初心者荣耀、奋斗者荣耀、亲情者关怀“幸福瑞丰”关怀品牌。依托“严管善待、员工第一”的人才管理和企业文化理念，逐步构建起“又精又专”的人才队伍。截至2026年6 月末，全行干部员工 2,000 余人，本科以上比例超 93%，硕博士 158 人，“90 后”员工占比超过一半。

四、报告期内主要经营情况

报告期内具体经营情况如下：

（一）主营业务分析

1. 财务报表相关科目变动分析表

单位：千元 币种：人民币

营业收入变动原因说明:业务规模稳步增长叠加净息差保持稳定，利息净收入实现稳步增长。同时，债券买卖取得的投资收益下降导致非利息净收入同比减少。综上，营业收入本期小幅下降。营业支出变动原因说明:主要系信用减值损失同比减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系客户存款和同业及其他金融机构存放款项业务现金流入增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系投资支付的现金流出增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系发行债券收到的现金增加。

（二）利润表分析

1. 利润表项目状况

报告期内，集团实现净利润 9.08亿元，较上年同期增长 0.93%。其中，利息净收入随着业务规模提升而稳步增长，但同时非利息净收入因债券买卖取得的投资收益下降而减少，营业收入较上年同期下降1.96%；营业支出较上年同期减少1.23%，主要为信用减值损失计提较上年同期减少2.89%。

单位：千元 币种：人民币

2. 营业收入地区分布

报告期内，集团深入推进“一基四箭”区域发展策略，越城区域、嵊州区域、义乌区域业务快速发展，区域贡献度持续提升。其中：越城区域营业收入较上年同期增长12.78%，占集团营业收入比重为16.38%；嵊州区域营业收入较上年同期增长 11.46%，占比为 3.84%；义乌区域营业收入较上年同期增长 13.66%，占比为5.49%。

单位：千元 币种：人民币

3. 利息净收入

报告期内，本行通过优化资产负债结构、精准管控利率，有效实现净息差总体企稳。在资产端，优化贷款利率定价体系，严控低收益贷款资产规模，实现贷款收益率降幅边际放缓。在负债端，科学设置存款产品利率，大力推进活期存款、低成本存款战略，提升低成本存款占比。随着贷款和存款结构的有效优化、负债成本管理措施的落地见效，集团存款付息率大幅改善，有效对冲资产收益率下行影响，集团净息差较上年同期保持稳定，同时各项业务规模保持稳步增长，利息净收入较上年同期增长12.04%。

单位：千元 币种：人民币

4. 非利息净收入

报告期内，集团实现非利息净收入 4.57 亿元，同比下降 33.77%，主要为投资收益、其他收益以及汇兑损益减少。

单位：千元 币种：人民币

5. 投资收益

报告期内，集团实现投资收益 3.26 亿元，同比下降 47.06%，主要系金融资产投资取得的投资收益减少。

单位：千元 币种：人民币

6. 业务及管理费

报告期内，集团业务及管理费 6.05亿元，同比增长0.25%，主要系业务费用随着业务发展而增加。

单位：千元 币种：人民币

7. 信用减值损失

报告期内，集团坚持稳健、审慎的拨备计提政策，计提发放贷款和垫款信用减值损失 8.00亿元。同时，债权投资、其他债权投资的资产质量稳中向好，减值损失计提金额较上年同期减少。

单位：千元 币种：人民币

（三）资产、负债情况分析

1. 资产及负债状况

单位：千元 币种：人民币

2. 商业银行计息负债和生息资产情况

商业银行计息负债和生息资产的平均余额与平均利率情况

单位：千元 币种：人民币

注：平均利率为年化后数据。

3. 发放贷款和垫款状况

按产品类型划分的贷款结构

截至报告期末，集团贷款总额 1,468.18 亿元，较上年末增加 56.12 亿元。其中：公司贷款829.54 亿元，占比 56.50%，较上年末增加 79.49 亿元；个人贷款 587.68 亿元，占比 40.03%，较上年末增加 12.05 亿元；票据贴现 50.97 亿元，占比 3.47%，较上年末减少 35.41 亿元，主要是本行应对上半年票据市场利率下行，主动减配票据资产。

单位：千元 币种：人民币

商业银行贷款投放按行业分布情况：

集团公司贷款投放行业主要为制造业、批发和零售业，报告期末占贷款和垫款总额比重分别为 20.79%、13.48%。

单位：千元 币种：人民币

商业银行贷款投放按地区分布情况： 单位：千元 币种：人民币

贷款担保方式分类及占比

单位：千元 币种：人民币

商业银行前十名贷款客户情况

单位：千元 币种：人民币

报告期信贷资产质量情况

单位：千元 币种：人民币

报告期贷款迁徙率情况

注：迁徙率根据中国银监会相关规定计算。

正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款期末转为后四类贷款的余额/期初正常类贷款期末仍为贷款的部分×100%；

关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款期末转为不良贷款的余额/期初关注类贷款期末仍为贷款的部分×100%；

次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款期末转为可疑类和损失类贷款余额/期初次级类贷款期末仍为贷款的部分×100%；

可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款期末转为损失类贷款余额/期初可疑类贷款期末仍为贷款的部分×100%。

公司重组贷款和逾期贷款情况

单位：千元 币种：人民币

报告期末逾期90 天以上贷款余额与不良贷款比例91.25%。 报告期末逾期60 天以上贷款余额与不良贷款比例96.69%。 单位：千元 币种：人民币

贷款损失准备的计提和核销情况

4. 金融投资状况

金融投资分类别情况

报告期末，集团金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资，其中：其他债权投资389.59亿元，占比45.85%；债权投资362.14 亿元，占比 42.62%；交易性金融资产96.95 亿元，占比11.41%；其他权益工具投资 1.00亿元，占比0.12%。

单位：千元 币种：人民币

金融投资分项目情况

单位：千元 币种：人民币

银行持有金融债券的类别和金额

单位：千元 币种：人民币

其中，面值最大的十只金融债券情况：

单位：千元 币种：人民币

5. 吸收存款状况

吸收存款按类型的状况

截至报告期末，集团总存款 1,891.25 亿元，较上年末增加110.26亿元，增幅6.19%。其中：活期存款443.35 亿元，较上年末增加49.32 亿元，增幅12.52%；定期存款1,365.07亿元，较上年末增加 82.59 亿元，增幅 6.44%。

单位：千元 币种：人民币

客户存款按地区分布情况

单位：千元 币种：人民币

6. 股东权益变动的情况

单位：千元 币种：人民币

7. 截至报告期末主要资产受限情况

单位：千元 币种：人民币

上表中本行质押的金融资产主要为向中央银行借款、卖出回购金融资产等业务提供担保物，包括债券、信贷资产、票据。

此外，本行向所持有的通过证券借贷业务和证券互换业务借入的证券提供担保物。2026 年 6月30日，本行在证券借贷业务和证券互换业务下作为担保物的资产为人民币9,222,846千元(2025年末为人民币8,564,861千元）。

本行在证券借出交易中转让的债券的使用也受到限制，2026 年 6 月 30 日，借出债券的面值为人民币 10,915,000 千元(2025 年末为人民币 14,855,000 千元)。

除上述使用受限的资产外，本行按规定向中国人民银行缴存的法定存款准备金也不能用于本行的日常经营活动。

（四）投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

2008 年 12 月，本行在浙江省嵊州市发起设立了浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司，注册资本176,000千元，本行持股比例为 45.45%。2023年，本行通过协议受让股份方式增持嵊州瑞丰村镇银行6.53%的股份，增持后，本行合计持有嵊州瑞丰村镇银行 51.99%的股份。

2022 年 12 月，本行通过协议受让股份、司法拍卖受让股份等方式共计以现金受让永康农商银行 5.16%的股份，成为永康农商银行的主要股东。2023 年 6 月，本行通过协议受让股份方式增持永康农商银行 1.80%的股份，增持后，本行合计持有永康农商银行 6.96%的股份。永康农商银行成立于 2010 年 10 月 21 日，注册资本 910,545 千元。

2023年 12月，本行通过拍卖受让股份方式以现金受让苍南农商银行 5.0009%的股份，成为苍南农商银行的主要股东。2024 年 6 月，本行通过拍卖受让股份方式增持苍南农商银行 2.58%的股份，增持后，本行合计持有苍南农商银行 7.58%的股份。苍南农商银行成立于2005年6月，注册资本 1,096,272 千元。

此外，本行还参股了浙江农村商业联合银行股份有限公司，持股比例为 1.99%。2022 年 4 月18日，浙江农村商业联合银行股份有限公司挂牌成立。浙江农村商业联合银行股份有限公司在原浙江省农村信用社联合社基础上组建，注册资本 5,025,000千元。

2. 重大的股权投资

报告期内，本行无重大的股权投资事项。

3. 重大的非股权投资

报告期内，本行无重大的非股权投资事项。

4. 以公允价值计量的金融资产

具体内容见“第八节 财务报告十二、金融工具的公允价值”。

5. 衍生品投资情况

报告期内，本行衍生品投资情况详见“第八节财务报告 五、财务报表主要项目附注 4、衍生金融工具”。

（五）重大资产和股权出售

报告期内，本行无重大资产和股权出售事项。

（六）主要控股参股公司分析

截至2026年6月30日，嵊州瑞丰村镇银行注册资本为176,000千元，本行持股比例为51.99%。截至2026年 6月 30日，嵊州瑞丰村镇银行总资产为6,029,801千元，总负债为5,446,888千元，净资产为 582,913 千元。2026 年 1-6 月实现营业收入 84,940 千元，净利润为 20,494 千元。

截至 2026 年 6 月 30 日，永康农商银行注册资本为 910,545 千元，本行持股比例为 6.96%。本行已向永康农商银行派驻一名董事参与其决策性事务，因此能够对其经营决策施加重大影响。截至 2026 年 6 月 30 日，永康农商银行总资产为 90,689,334 千元，总负债为 82,447,923 千元，净资产为 8,241,411 千元。2026 年 1-6 月实现营业收入 923,238 千元，净利润为 472,606 千元。

截至2026年 6月30日，苍南农商银行注册资本为1,096,272 千元，本行持股比例为 7.58%。本行已向苍南农商银行派驻一名董事参与其决策性事务，因此能够对其经营决策施加重大影响。截至 2026 年 6 月 30 日，苍南农商银行总资产为 68,268,235 千元，总负债为 60,917,418 千元，净资产为 7,350,817 千元。2026 年 1-6 月实现营业收入 1,047,730 千元，净利润为 461,602 千元。

（七）公司控制的结构化主体情况

具体内容见“第八节财务报告 六、在其他主体中的权益”。

（八）商业银行报告期分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况

截至报告期末，本行共拥有 109家分支机构，90家分布于绍兴市柯桥区，16家分布于绍兴市越城区，3 家分布于义乌市。另外本行在浙江省嵊州市发起设立了嵊州瑞丰村镇银行，截至报告期末，嵊州瑞丰村镇银行共拥有 8家分支机构、121名员工。

（九）报告期理财业务、资产证券化、托管、信托、财富管理等业务的开展和损益情况

1. 报告期理财业务的开展和损益情况

本行紧紧围绕“1235”高质量发展战略，深耕普惠财富管理赛道，秉持贴合大众客户财富需求的陪伴式服务理念，聚焦提质增效、多元发展，统筹产品运营与专业投资两大核心板块，以强化投研实力、丰富资产配置、筑牢收益底线、升级客户服务为运营准则，持续夯实资产管理核心实力。本行持续完善大类资产配置体系，结合市场走势动态优化资产结构，积极落地发行微含权系列产品，丰富产品供给，迭代优化多层次、差异化的核心产品矩阵，精准适配各类客户财富配置需求。

报告期内，本行凭借优质的理财产品品质与规范的运营服务，荣获中国投资协会“五星理财产品奖”、理财登记中心“理财信息登记优秀发行机构”等多项荣誉。本行长期专业化、精细化的经营服务，赢得了本地理财市场广大客户的深度信赖，有效提升了普惠财富管理领域的市场竞争力与品牌影响力，铸就了优质的瑞丰银行理财品牌形象。报告期内，本行累计募集净值型理财产品金额127.79 亿元，期末净值型理财规模为94.81亿元。

2. 报告期财富管理业务的开展和损益情况

本行锚定“区域首选财富管理银行”愿景，以“民众信赖、长期陪伴”为价值主张，纵深推进大财富管理战略，持续完善客户经营、产品供给、渠道服务三大核心能力：客户经营方面，深化“全客户、全产品、全渠道”的“三全经营”，落实精细化、名单制的客户管理机制，实现资源投入与客户价值相适配，多维度夯实客户综合服务能力；产品供给方面，坚持固收为主、权益为辅，搭建“基础类—配置类—定制类”金字塔型产品货架，形成以自营理财为中心、代销基金/保险/贵金属/资管/理财协同的“1+N”财富产品体系，产品供给与客户生命周期需求适配度持续增强；渠道服务方面，打造“线上微阵地、线下主阵地、员工心阵地”立体化渠道网络，线上布局手机银行、企业微信等私域触点，线下推进特色主题网点与客群俱乐部建设，总行投资顾问团队下沉支行开展驻点辅导，客户连接质量与服务连续性有效提升。

报告期内，本行财富管理日均规模 291.02 亿元，较上年同期增长 17.00%；代销保险产品规模达1.18亿元，较上年同期增长 58.76%。报告期末，本行财富管理存续规模297.90亿元、较上年末增长5.69%，三星级及以上财富客户达 78,754人、较上年末增长10.91%，三星级及以上财富客户 AUM 达 927.15 亿元、较上年末增长 9.24%。

（十）商业银行对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况

五、报告期各类风险和风险管理情况

报告期内，面对各种外部挑战和内部压力，本行践行“内控优先、稳健经营”的管理理念，坚持“匹配性、全面性、独立性及有限性”原则，兼顾风险和收益，依托全面风险管理体系，促进风险管控和稳健运行，提升全面风险管控能力，为高质量发展筑牢底线。

（一）信用风险状况的说明

信用风险主要是指本行面临的借款人或对方当事人未按约定条款履行其相关义务的风险。信用风险是本行面临的主要风险，主要存在于信贷业务、资金业务等业务类型中。

报告期内，本行围绕高质量发展战略目标，将经营风险作为“硬实力”，以全方位风险偏好为引领，构建三维风险文化培育体系、夯实信贷全流程管控基础、加速数字风控建设，推动全行信用风险管理水平全面提升。报告期末，本行信用风险得到有效管控，资产质量总体稳定，不良贷款率1.09%、不良贷款余额 16.04亿元。

一是统一全行风险偏好，持续完善内控制度体系。2026年，本行根据业务发展需要及监管要求，修订完善了《瑞丰银行大额风险暴露管理办法》《瑞丰银行风险贷款质询会工作制度》《瑞丰银行信贷业务贷后检查管理办法》《瑞丰银行预期信用损失法实施管理办法》等制度，持续夯实内控管理制度基础；完成全行分层分类监测指标体系的设定和监测，撰写年度风险偏好陈述书，进一步完善全行风险偏好和风险限额指标体系，确保各项风险指标不偏离，同时向业务条线和支行一线正确传导风险政策和偏好，压实风险管理责任，持续筑牢风险防控长效机制。

二是构建风险文化培育体系，筑牢信贷风险思想防线。2026 年以来，本行创新构建“手册+案例+质询”三维风险文化培育体系，全方位夯实信贷风险管理思想根基。本行系统梳理信贷从业理念、岗位履职规范及合规追责要求，编制完成《瑞丰银行信贷文化手册》，形成全行统一的信贷从业指导纲领；常态化归集一线信贷风控实战案例，沉淀复用优秀风控经验，本年首期推送的风控案例累计点击率超千次；落地风险贷款质询警示教育机制，组织开展首期全行风险贷款专项质询会，集中对典型风险贷款开展深度质询、全流程复盘剖析，查摆信贷履职薄弱环节，并同步编撰专项警示案例汇编，以真实业务个案强化全员合规履职意识。

三是夯实信贷全流程管控基础，稳步提升精细化风控能力。在贷前方面，本行扎实推进行业标准与数字化工具筹建，通过实地调研初步形成 4 个细分纺织行业授信准入规则、穿透式尽调模板，并全面梳理对公、个人经营贷、消费贷全品类业务核查要点，整合优化后纳入《授信业务尽职调查管理办法》；同时积极推进贷前智能化建设，已完成贷前“一键查询”系统优化框架搭建、将个人客户 R1-R6 评级完整嵌入贷款利率定价系统等工作。在贷中方面，本行建立动态风险退出管控机制，统一全行客户风险分级判定标准，细化预警客户、重点关注客户差异化管控规则，建立风险贷款量化退出考核机制，实现存量风险动态排查、分级管控、主动压降。在贷后方面，本行聚焦不良资产提质出清，优化风险管理部架构，设立特殊资产经营部二级部门，整合法务、清收岗位资源，组建专业化不良清收团队，搭建总支联动、内外协同作业模式，建立不良分户台账管理机制，推行“一户一策”差异化处置策略，规范标准化作业流程，常态化开展专项实操培训，持续提升不良资产专业化处置能力。

四是加速数字风控建设，提升全面风险管理效能。2026年上半年，本行修订印发《瑞丰银行预期信用损失法实施管理办法》，明确各项管理要求、规范各项操作，同时基于浙江农商联合银行减值估值系统优化改造情况，结合本行实际，进一步全面优化和验证模型，确保本行及时充足计提信用风险损失准备。开发风险指标数字大屏，及时、直观揭示各类风险状况。持续迭代一体化智能贷后管理平台，新增贷后检查、不良预测功能模块，优化客户集团关联、历史数据池等基础功能，同时依托全行底层信贷数据，自主搭建支行风险量化监测指标体系，实现各支行资产质量、风险结构的数据化、可视化精准监测。今年以来，本行稳步推进对公客户风险评级体系优化工作，摒弃传统单一财务评价逻辑，确立“重经营、重实质”的综合评价导向，规划设置 6 个一级指标、15个二级指标的标准化评分卡架构，为后续模型迭代优化、精准量化客户风险奠定基础。

（二）流动性风险状况的说明

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求，从而引发损失的风险。

报告期内，本行严格遵循监管要求，结合宏观经济与市场流动性形势，持续完善风险管理体系，前瞻优化资产负债策略，统筹平衡发展与风控。主要管理举措如下：

一是完善制度体系建设，统筹年度风险管理布局。2026年以来，本行紧跟监管政策导向与市场流动性运行特征，结合自身经营管理实际，制定年度流动性风险管理政策方案和资产负债管理指引，明确全年风险管理目标、实施策略、指标限额及结构优化路径，为全年资产负债管理提供制度依据与量化指引。同时，本行严格落实全面风险管理工作部署，结合上年度指标突破情况、业务发展态势及本行经营管理要求，研判风险承受能力与管控重点，对现有风险偏好体系和风险限额指标监测阈值进行合理优化调整，切实提升风险管控的精准性与适配性。

二是深化精细监测管控，强化前瞻风险研判。本行搭建系统化、精细化的流动性监测管理体系，依托核心业务系统、资金业务系统等数字化平台，辅以手工统计，实现流动性风险指标常态化监测。持续深化清算资金精细化管理，重点强化清算头寸异常波动、大额资金交易的动态监测与深度分析，精准研判客户资金动向，严格落实大额交易报备管理制度，全面提升清算资金管控质效。本行按季开展压力测试，综合考虑可能引发流动性风险的主要因子和外部环境因素，合理设定压力情景，审慎评估本行在压力情景下的流动性风险状况，提升风险预判与抵御能力。

三是健全应急处置机制，提升风险应急保障能力。本行持续优化流动性风险应急管理体系，完善风险预警、应急响应、处置落地全流程工作机制，细化应急处置流程、责任分工及应对举措，常态化夯实流动性风险应急处置基础。通过机制完善与年度演练打磨，全面提升突发流动性风险的快速响应、科学处置和缓释化解能力，有效防范各类突发因素引发的流动性风险，为全行流动性安全稳定运行提供坚实的应急保障。

报告期内，本行整体流动性水平安全稳健、运行平稳。全行存款及核心负债规模稳步增长，优质流动性资产储备充裕，资金来源稳定可靠，能够充分支撑各项业务持续健康发展。报告期末，本行流动性比例为 73.73%，流动性覆盖率为 147.84%，净稳定资金比例为 128.67%，各项核心流动性风险指标均满足监管达标要求，整体流动性风险抵御能力充足、风险态势可控。

（三）市场风险状况的说明

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格等）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。2026年以来，本行始终将市场风险防控作为核心管理目标之一，严格遵循监管对市场风险的定义，持续优化自营投资业务和外汇业务管理，各项风险指标均保持在监管要求范围内。本行依托管理制度迭代、分级审批限额管控、实时动态风险监测、数字化风控系统搭建等多重举措，持续强化市场风险识别、预判与处置能力，全面提升风险管控敏锐度。报告期内，本行实现市场风险整体可控。

报告期内，本行在市场风险管理方面重点开展了以下工作：

一是健全风控制度框架，夯实风险管控根基。本行以标准化制度建设作为风险底线管控核心抓手，2026年上半年，本行修订印发了《瑞丰银行市场风险管理办法》，明确市场风险管理体系和组织架构，规范市场风险识别、评估和度量方法，划定市场风险监测范围、交易品种及限额等管理规则，为业务开展提供清晰规则指引，确保风险管控有章可循。同时，严格落实《瑞丰银行市场风险应急预案》相关管理要求，按年开展市场风险应急演练，明确报告处置机制，持续健全全覆盖的市场风险防控体系。

二是规范分级审批授权，加强业务限额管控。本行组织金融市场部落实常态化审批授权梳理更新工作，结合岗位变动、人员调整及时更新金融市场业务操作权限、业务审批权限、单笔审批额度等管控参数，所有业务严格遵照限额指标及时落地办理。强化市场风险业务限额与头寸全流程管控，常态化开展投资头寸逐日盯市监测，严格落实止盈止损刚性执行机制；基于宏观及市场行情动态研判，灵活优化风险限额、调整持仓头寸规模，实现风险管控标准与市场波动特征动态适配。

三是深耕市场策略研判，统筹经营与风险底线。本行聚焦宏观政策与市场动态，密切研判经济政策调整与市场行情变化，动态优化债券、外汇、黄金等资产配置策略；在风险可控前提下，合理运用杠杆工具增厚投资收益。同时，针对利率波动风险，通过调整资产组合久期、优化持仓品种结构，实现风险水平与资本实力的精准匹配，实现盈利水平与风险抵御能力协同提升。

四是搭建动态监测体系，提升风险前置识别能力。本行构建跨部门协同管理机制，专职风控人员深度嵌入业务洽谈、投前尽调、持仓管理各环节，对债券、基金、权益等市场风险业务实施全流程监控；技术层面，依托 DV01 等指标监测模型实时跟踪债券投资组合风险敞口及久期变化；操作层面，全面梳理金融市场业务全链条风险隐患，绘制标准化业务风险地图，大幅提升风险识别响应速度与精准程度。

五是深化数字化转型应用，智能风控赋能业务发展。本行加快数字风控系统建设，深化与浙江农商联合银行的系统协同开发，推动各系统平台融合互通。同时，加强投研信评体系建设，建立“白名单+可投库”管理制度，运用数字化手段提升资产配置效率与风险筛选精度，为市场风险管控注入科技动能。

（四）操作风险状况的说明

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。报告期内，本行坚持稳健创新的风险偏好，推动风险管理从“被动防控”向“主动经营”、从单一条线管控向全面风险管理转型，持续夯实前台业务经营、中台风险防控、后台审计监督的“三道防线”，全方位提升操作风险精细化、常态化、闭环化管理水平。

会计检查辅导方面。一是升级检辅工作模式。持续优化全行运营检查辅导体系，通过业务版块专业化分工、定期学习交流、靶向蹲点等提升总部检辅人员专业能力，精准对接支行一线需求。二是强化支行运营主管赋能。通过推行主管结对机制、开展交叉检查、优化激励流程、萃取优秀案例等方式，构建“能力提升+实践赋能+激励优化”的培养体系。三是提升集中运营服务能级。强化集中作业人员管理、岗位协同、合规建设，稳步提升集中运营服务质效。四是聚焦柜面人员能力提升。今年以来，持续开展“柜面达人晒比”活动，培育网点转型软实力。

授信尽职调查方面。一是夯实制度根基。健全授信业务制度流程，优化管理与风控体系，保障全行授信业务合规有序开展。二是强化前端管控。规范客户经理授信上报标准，明确尽调必查事项与操作要点，将风险防控关口前移至业务流程之中。三是深研行业图谱。聚焦战略新兴与传统行业，全面摸排上下游产业链、盈利模式以及关键风险点，切实提升客户经理风险识别与研判能力。四是赋能基层实践。按季开展专项检查，按月推进现场督导；累计梳理支行审批常见问题100余项、否决案例 32例，通过“晾晒”共享，实现经验传导与靶向指导，有效规范基层授信履职行为。

用信操作管理方面。一是从严落实用信审核，持续推进信贷数据治理。报告期内，全行线上审批贷款共计 17,505 笔，投放金额 469.03 亿元。针对额度类线上贷款严把放款关口，保障业务质量；线下依托风险经理开展信贷操作督导与现场辅导，持续锤炼信贷操作队伍业务能力，夯实岗位人员专业基础。二是搭建常态化后台培训与考核机制，常态化开展职业素养培育，持续提升条线人员综合能力。三是加大业务检查力度，健全检查成果复核监督机制。报告期内，放款中心开展用信原件专项检查 1次，覆盖 12 家支行 490 户信贷用信档案。持续强化检查后续跟踪督导，实行整改闭环管理，切实提升监督检查实效。

员工行为管理方面。一是夯实制度管理根基。修订违规积分管理办法、员工禁令、行为守则等制度，发挥制度规范的指引作用。同时，开展“合规落实年”活动，建立健全员工行为管理考核评价标准。二是开展合规履职对照检查。整改完成对照要点 8条，全面提升全行合规履职能力。同时，编发客户经理合规履职要点清单，组织全员集中学习与线上测试。三是创新载体宣贯合规意识。依托OA系统上线全年合规弹窗提示，开展学法闯关活动，强化员工合规应知应会能力。四是强化重点领域合规检查。聚焦重点风险领域，针对违规担保、代客操作、非法金融活动、不良资产处置等关键环节，累计下发合规风险提示函 4份，精准防范重点领域操作风险。

重要岗位轮岗强休方面。本行将重要岗位轮换和员工强制休假作为内控管理的重要措施之一，采取了制定计划、定期检查、辅导监督等一系列措施常态化规范落地执行。年初对全行重要岗位人员名单进行梳理和核对，科学制定年度轮岗强休工作计划，确定强休人员数量。全程跟踪轮岗强休落地情况，定期对轮岗强休执行情况进行全面检查，逐一指导轮岗强休执行过程中的问题和注意事项。每季度监督轮岗强休完成进度，确保应轮尽轮、强休人数符合要求，有效防范岗位操作风险与道德风险。

（五）洗钱风险状况的说明

洗钱风险是指利用金融体系进行洗钱等违法犯罪活动而造成的风险，洗钱风险管理重点主要是洗钱、恐怖融资和扩散融资风险。本行持续强化洗钱风险管理，管理措施规范高效。

本行根据人民银行、国家金融监督管理总局和浙江农商联合银行有关反洗钱的法律法规与各项规章制度，认真制定并执行各项反洗钱制度。2026年上半年，本行制定并修订《2026年反洗钱工作计划》《2026 年反洗钱工作培训计划》《关于调整敏感国家与地区的通知》《瑞丰银行洗钱风险自评估管理办法》《瑞丰银行反洗钱履职考核评价办法》等多项制度，持续跟踪监管动态，动态优化制度体系，不断提升反洗钱履职规范化水平。

2026年上半年，本行依托浙江农商联合银行反洗钱工作平台常态化开展大额交易报告与可疑交易人工甄别，深度运用 AI技术推进智能化风控体系建设。通过搭建实时智能管控机制、完善 A建模监测体系、升级可疑报告智能撰写模块、打通端到端数据自动化处理链路，建成半自动风控闭环，有效提升反洗钱监测分析质效。同时，本行严格按照监管要求做实大额交易报送工作，实现全业务场景全覆盖、百分百及时准确报送，2026 年上半年累计报送可疑交易报告 21 份，相关交易集中于个人账户非柜面转账。针对非法集资线索攀升态势，本行新增非法金融活动专项监测模型，持续强化常态化智能预警与风险筛查能力。

国际业务条线始终严格执行标准化穿透式反洗钱甄别规则，逐笔做好跨境业务高风险国别、交易背景尽职调查。2026年上半年累计完成 1,935笔企业跨境汇入汇款，相关核查资料均已完整归档，实现跨境业务全流程闭环风险管控。

报告期内，全行洗钱风险整体平稳可控。

（六）国别风险状况的说明

国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

根据境外业务开展情况，本行国别风险存在于与境外代理行往来的清算业务活动中。目前本行跨境资金清算主要通过美国花旗银行（美国）、法国法兴银行（法国）、三井住友银行（日本）、交通银行东京分行（日本）和交通银行香港分行（中国香港）5 家代理清算行进行。本行在境外资产为存放境外同业，涉及的上述国家或地区均在低风险国家（地区）。

报告期内，面对更趋复杂严峻的外部环境，本行严格按照监管要求，结合业务发展需要，进一步建立与国别风险暴露规模相适应的国别风险管理体系，跟踪识别、监测国别风险变化，持续加强国别风险管理，将其控制在可以承受的范围内。本行根据FATF（金融行动特别工作组）定期调整公布的敏感国家（地区）名单，结合本行业务开展情况，对涉及敏感国家（地区）的业务保持高度关注，针对性采取相应措施进行风险防范和控制；合理利用内外部资源，关注国际热点事件和突发事件对国家（地区）造成的冲击与影响；持续强化跨境资金流向动态监测，及时跟踪排查和处理各类可疑交易，通过可靠渠道开展尽职调查，审核业务真实性、合规性，不断提升本行国别风险管理水平。

报告期内，本行国别风险为低风险，总体风险可控。

（七）信息科技风险状况的说明

信息科技风险是指在运用信息科技过程中，由于自然因素、人为因素、技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。

报告期内，本行持续完善信息科技治理体系的构建，系统性推进信息科技风险管理、信息安全管理、信息系统全生命周期管理、业务连续性管理、外包管理及内外部审计等关键领域的机制建设，全面构建科技风险防控能力，防范信息科技风险。

一是在网络安全防御体系建设方面，通过部署新一代防火墙系统、建立威胁情报态势感知平台、实施安全网关架构改造，构建“纵深防御、动态感知、协同响应”的网络安全体系。同时，定期开展网络安全渗透测试、重要信息系统等级保护、信息安全等专项演练。

二是在数据安全治理方面，实施最小权限原则，要求所有系统均通过堡垒机登录使用，对数据库高危命令采取“禁用+复核”模式，并对员工权限定期开展审计；通过构建覆盖数据采集、传输、存储、处理、销毁全流程的安全防护体系，部署数据防泄漏系统，定期智能识别敏感数据，部署异常行为监测等功能模块，加强识别并阻断数据泄露风险事件。

三是在供应链安全管理方面，本行建立了全生命周期管理机制，制定供应商安全准入标准，将安全评估指标纳入供应商评级体系，实施核心供应商的准入审查。实施软件供应链安全加固，对关键系统组件进行源代码审计，建立开源组件清单制。同时，对外包人员开展外包信息安全检查和信息安全培训。

四是在社会工程学攻击防范方面，针对技术人员、普通员工设计差异化课程，建立覆盖全员的培训体系。报告期内已开展专项信息安全培训，培训覆盖率100%。通过实施邮箱安全防护升级，部署智能邮件过滤系统和可信 IP白名单机制，提升钓鱼邮件风险识别率。

报告期内，本行信息系统运行平稳，风险整体可控。

（八）合规风险状况的说明

合规风险，是指因金融机构经营管理行为或者员工履职行为违反合规规范，造成金融机构或者其员工承担刑事、行政、民事法律责任，财产损失、声誉损失以及其他负面影响的可能性。

报告期内，本行切实加强以下工作，确保合规风险整体可控。

一是持续健全合规管理体系。本行分层明确了董事会、高级管理层、合规管理部门、审计部、其他职能部门及支行的合规管理责任，设置首席合规官，建立首席合规官及合规管理部门独立履职保障机制，包括但不限于履职所需的知情权、调查权，以及合理的薪酬管理机制。

二是建立内外规管理制度库。本行强化外部法规动态监测，落实外规内化，及时将重要监管要求转化为内部制度，覆盖全部业务领域与关键管理环节。常态化开展年度制度梳理，持续提升制度“废改立”工作质效。同步探索建设合规管理“三合一”系统，推动制度由“文本化”向“应用化”转型。

三是开展“合规深化年”活动。本行在巩固2025年“合规落实年”工作成效基础上，持续纵深推进“合规深化年”专项活动，健全覆盖全岗位、全条线、全领域的合规管理体系。以完善合规制度体系为根基、强化落地执行为核心、规范员工行为为抓手，扎实落地 12 项重点工作任务，全方位提升全行内控合规治理效能。

四是开展合规履职自查自纠。本行建立合规履职对照清单动态管理机制，结合监管政策迭代、内外规更新及典型违规案例，常态化更新履职对照要点，压实部门及岗位主体责任。按季开展清单对照检查工作，坚持立查立改与长效治理机制建设，对屡查屡犯问题、高频高危领域开展集中整治，不断提升各条线、各岗位人员合规履职能力。

（九）声誉风险状况的说明

声誉风险是指由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行进行负面评价，从而损害本行品牌价值，不利于正常经营，甚至影响市场稳定和社会稳定的风险。

本行一直致力于有效防范声誉风险，提升应对突发舆情事件的能力。一是完善管理体系建设，增强声誉风险协同应对能力。本行明确由董事会承担声誉风险管理的最终职责，负责对突发金融事件或各类舆情事件处理的领导和决策，监控全行声誉风险管理的总体状况和有效性；成立声誉风险应急处置领导小组，明确各个部门在声誉风险管理中的职责。二是建立声誉风险管理流程和应急机制，提升声誉风险的识别处置效率。本行制定各类声誉风险管理制度，在坚持预防为主原则加强内控合规管理的同时，建立声誉风险分类分级识别和管理机制，完善迭代舆情处置预案，强化源头治理和主动管理，提升声誉风险防控能力。三是深化价值传播形式，加大正面宣传引导力度。本行持续加强品牌推广与形象建设，保持与主流媒体的有效沟通，组织开展一系列主题宣传活动，为全行经营发展营造良好的舆情环境。

报告期内，本行声誉风险整体可控。

（十）战略风险状况的说明

战略风险是在战略管理工作中，由于在战略制定、实施及调整过程中不尽合理，导致银行盈利、资本、信誉或市场地位受到影响的风险。

报告期内，本公司坚持围绕“质量、效益、规模”协同提升的发展目标，继续推动战略深化落地，战略引领能力持续强化，战略执行能力稳步提升，战略风险管控能力不断增强，战略风险整体可控。一是定期开展战略执行评估工作，充分识别、评估、监测战略实施过程中的各类风险因素，关注战略风险与其他风险之间的相关性，有效提高战略管理效能；定期对战略实施环境开展研究评估，确保战略的适应性；定期向总行党委和董事会汇报战略执行情况，有效把控战略风险，保证全行稳健经营。二是推进战略规划落地，深化战略执行，强化战略风险管理。2026 年，本行科学谋划 “必赢之战”攻坚方向、持续发力“一基四箭”，进一步明确了未来做大做强的核心业务模式、核心能力和区域差异化发展路径, 集中优势资源靶向攻坚，有效传导战略目标。三是升级优化战略管理体系，提升战略引领能力，确保组织先行，下发《瑞丰银行 2026年度战略落地项目与“赛马”机制》，明确战略管理组织、战略任务体系、过程管理机制、战略考核办法等内容，为战略管理做好机制保障。本行设立战略管理办公室，全程跟进督导战略实施，通过 PM机制，细化分解战略目标至年度考核、业务布局、资源配置各环节，建立“战略-执行-评估-迭代”闭环管理机制，通过季度战略复盘、评估，商议解决战略落地过程中的重点、难点、堵点问题，确保战略方向不偏、力度不减，实现战略落地从“蓝图”到“实景”的转化。

报告期内，本行战略落地执行符合预期，战略风险整体可控。

（十一）消费者权益保护风险状况的说明

消费者权益保护风险是指金融机构在提供产品和服务过程中，因未能充分保护消费者合法权益，而导致的法律、合规、声誉或财务损失的风险。

2026年，本行深入贯彻中央金融工作会议精神，深刻把握金融工作的政治性、人民性，不断坚持和发展新时代“枫桥经验”，切实履行消费者权益保护主体责任。一是融入战略全局，夯实消保工作根基。本行将消费者权益保护工作深度融入全行发展战略，依托“必赢之战”项目，把消保要求贯穿于客户服务和业务办理等全链条过程管控，持续织密全行消费者权益保护网；二是深化源头治理，提升金融服务质效。本行持续开展溯源治理工作，通过优化业务流程，提升客户服务精细化水平，切实提升客户满意度与获得感；三是强化队伍建设，筑牢履职保障根基。本行持续推进消保队伍专业化建设，常态化开展多层次、多维度的消保专题培训，全面提升工作能力，为消保工作持续深化提供坚实的人才支撑；四是深耕金融宣教，履行社会责任担当。本行持续加大金融知识普及力度，聚焦“一老一少”“两司两员”（货车司机、网约车司机、快递员、外卖员）等重点群体，创新宣传载体与形式，精准普及金融基础知识，有效提升社会公众风险识别能力与金融素养，助力营造健康稳定的区域金融环境。

（十二）政策和环境风险

政策性风险因素主要包括经营许可政策、货币政策和监管等；环境风险因素主要包括经济环境和法律环境等。

本行高度重视新环境下的宏观经济、法律环境、货币政策、监管政策等外部变化给银行经营管理带来的影响，对于新的政策变化，本行及时将变化情况调整至本行业务流程、战略、治理等方面。本行持续深化政策解读、监管合规类专业培训，推动风险管理由被动应对向主动管理转型。同时，本行具有健全的法律合规管理体系，由法律合规部定期评估内部制度、业务流程及操作规范的合规有效性，组织、协调和督促各业务条线及内部控制部门对各项制度、程序和操作指南进行梳理和编辑，确保其符合法律、规则和准则的要求。

六、商业银行与关联自然人发生关联交易的余额及其风险敞口的说明

本行对与关联自然人的关联交易额度进行了合理预计，并经股东会审议通过。报告期末，关联自然人贷款余额及风险敞口为 29,663 千元。本行与关联自然人发生的关联交易余额占本行各项贷款余额的比重很小。

七、报告期内商业银行推出创新业务品种情况

零售金融业务创新：一是数字化渠道创新。上线零售远程商机模块，打造“以客户为中心”的线上线下一体化服务闭环，通过远程渠道精准同步客户的金融需求至属地网点并由线下无缝承接，真正实现客户“线上提诉求、线下享服务”的流畅体验，服务响应效率大幅提升，总支行线上线下协同的服务优势充分惠及客户。配套落地“客户到人”刚性承接机制，设立支行“商机转化官”，通过专人对接、分层适配的服务模式，让各类客户都能获得与自身需求匹配的专业金融服务，持续提升客户服务的精准度与专属感，推动零售客户服务品质与客户满意度双提升。二是消费场景创新。本行聚焦信用卡有车客群全生命周期经营，搭建覆盖通行、停车、充电、加油、洗车等全链条全场景权益服务体系。本行通过信用卡新客免费申办 ETC、中石化联动“周五加油日”常态化满减、支付宝平台充电桩品牌合作、本地喜鹊云平台停车、“8元洗车”等惠民服务，兼顾燃油车主、新能源车主多元出行需求，以高频刚需出行权益激活持卡客户活跃度，打造差异化本土车主金融服务生态。

公司金融业务创新：一是探索科创金融服务新模式，创新“保贷联动”业务。落地全市首笔“保贷联动”业务，为科创企业发放全市首笔保贷联动贷款，以“银行+保险”模式为轻资产企业开辟增信新路径。二是针对依法缴存公积金的小微企业创新推出“建金助企贷”，精准匹配融资需求，有效填补小微企业无抵押融资空白。

普惠金融业务创新：一是创新推出“商位通”，提升信贷服务质效。为适应义乌区域市场需求变化，本行针对拥有浙江中国小商品城集团股份有限公司名下相对成熟、价格稳定的商位使用权的客户推出“商位通”专项贷款产品，将商位评估价纳入授信审批核心依据，有效满足个人商位客户信贷需求。二是聚焦“消费贴息”，做好优质客户提升。本行依托浙江农商联合银行科技平台，实现个人消费贷款贴息功能开发和上线应用，同步实施“专项培训+线上推送+动态督导”的立体化宣导培训体系推进政策落地，确保符合贴息条件的客户应签尽签，切实扩大财政政策惠及面。

跨境金融业务创新：扎实推进“稳外贸”工作，针对已投保信用保险的物流企业推出线上和线下相结合的“国际货运保险贷”；落地 NRA（非居民账户）不落地结汇业务，实现外汇资金“直接结汇、快速入账、无需中转”，大幅压缩资金在途时间，有效降低企业汇兑成本与汇率波动风险，精准匹配涉外企业“短、频、快”的跨境结算需求。

金融市场业务创新：获批开办信贷资产证券化业务资格，拓宽资产盘活与多元化融资渠道；落地首笔银行间市场线上同业存款业务，丰富市场化资金筹措工具，助力流动性管理能力提升。

八、其他披露事项

（一）可能面对的风险

2026年，全球政治经济格局深度重构、中国经济结构深度调整和经济增长动能新旧转换、利率市场化改革全面落地、信用风险进入常态化释放阶段、客户需求呈现高度分层与场景化特征、人工智能技术加速重塑金融生态，共同构成银行业发展必须直面的“新常态”，系统性挑战与结构性机遇并存。

从全球环境看，世界经济增长动能持续衰减，地缘政治冲突推动全球通胀走高，全球能源贸易格局加速重构，全球供应链稳定性受到威胁，国际金融市场波动加大，成为扰动全球资本流动与贸易格局的核心变量。

从国内环境看，中国经济在结构性压力与周期性下行叠加影响下顶压前行，实现良好开局。同时，内需修复基础仍显薄弱，居民消费信心不足，房地产市场深度调整持续。展望下半年，外贸出口、科技创新和政策托底将是推动经济企稳回升的重要因素。

从银行经营看，2025年社会融资规模增量中，直接融资增量首次超越间接融资增量，中国金融体系正处于融资结构重构的历史性拐点；金融让利实体经济政策深化，行业净息差持续收窄，传统依靠规模扩张赚取息差的增长模式已触及天花板；客户服务手段同质化，综合经营价值释放不足；盈利增长承压倒逼经营模式转型，财富管理、绿色金融等轻资本业务占比提升；受房地产、地方债务等领域风险滞后暴露及居民杠杆率攀升的影响，不良资产处置难度与成本显著上升，资产质量管控与风险化解能力成为银行生存发展的生命线。

第四节 公司治理、环境和社会

一、 公司董事、高级管理人员变动情况

公司董事、高级管理人员变动的情况说明：

注 1：2026 年3 月 6日，顾洁萍女士因个人原因，辞去本行非执行董事、三农金融服务委员会委员职务，辞职后不再担任本行任何职务。

注 2：2026 年4 月 3日，秦晓君女士因工作调动原因，辞去本行执行董事、消费者权益保护委员会委员及副行长职务，辞职后不再担任本行任何职务。

注3：2026年 5月 15日，严国利先生因工作职务调整原因，辞去本行执行董事、消费者权益保护委员会委员及副行长职务，辞职后转任本行党委委员、纪委书记。

注 4：2026年4 月 17 日，本行召开2025 年年度股东会，选举产生张玉璐先生为本行第五届董事会非执行董事。2026 年 6 月 22 日，国家金融监督管理总局绍兴监管分局核准了张玉璐先生的董事任职资格。

注5：2026年 5月 20日，陈钢梁先生因工作职务调整原因，申请辞去本行财务负责人职务。本次离任后，陈钢梁先生将继续担任本行党委副书记、执行董事、行长、首席合规官、董事会风险管理和关联交易委员会委员职务。2026 年 5 月 20 日，本行召开第五届董事会第九次会议，聘任罗妙娟女士、黄斐先生、盛丽丹女士为本行副行长，聘任罗妙娟女士为本行财务负责人。在罗妙娟女士正式履职前，由陈钢梁先生代为履行财务负责人职责。2026 年 6 月 8 日，本行召开 2026 年第一次临时股东会，选举产生罗妙娟女士、宁怡然先生为本行第五届董事会执行董事。

注 6：2026 年7 月 24日，国家金融监督管理总局绍兴监管分局核准了罗妙娟女士的本行副行长、董事任职资格，宁怡然先生的本行董事任职资格。同时，罗妙娟女士正式履行本行财务负责人职责，陈钢梁先生不再代为履行财务负责人职责。

注7：2026年 7月 30日，国家金融监督管理总局绍兴监管分局核准了黄斐先生、盛丽丹女士的本行副行长任职资格。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本行于 2026 年 4 月 17 日召开的 2025 年年度股东会审议通过了关于《提请股东会授权董事会决定2026年中期利润分配方案》的议案；2026年8月 24日召开的第五届董事会第十次会议审议通过了关于《2026 年中期利润分配方案》的议案，本行 2026 年中期利润分配方案如下：以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每 10 股派发现金股利人民币1.00 元（含税）。本次分配不派送红股，不实施资本公积金转增股本。

三、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

本行尚未实施股权激励计划、员工持股计划等员工激励措施。

四、 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

本行坚决贯彻国家“双碳”战略部署，全面践行绿色发展理念，将绿色金融提升至全行战略高度，立足区域经济发展实际，持续深耕绿色金融改革创新，不断优化产品体系与服务模式，以精准金融赋能为抓手，持续引导区域中小企业加快绿色转型、提升可持续发展能力，为构建绿色低碳循环发展的经济体系提供强有力的金融支持。

一是健全绿色金融发展体系。本行落地实施《瑞丰银行绿色金融高质量发展三年（2024-2026）行动计划》，从战略布局、发展目标、实施路径、保障机制等维度完成顶层设计，统筹引领全行绿色金融工作有序推进。持续完善绿色金融管理体系，在《瑞丰银行绿色金融管理办法》框架下，构建覆盖战略规划、组织管理、政策制度、产品创新、风险管理、考核评价的完整体系，系统开展有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的绿色金融服务。

二是打造绿色金融标杆品牌。本行聚焦印染产业集聚升级、美丽乡村建设、循环经济培育等重点绿色领域，通过落实差异化绿色信贷政策、加大绿色信贷资源倾斜力度，充分发挥金融资源的绿色配置与引导作用，重点加大对低碳企业和降碳、减污、扩绿技术型企业的金融支持力度，推动绿色金融精准赋能传统产业绿色改造、绿色产业培育壮大。本行发行的绍兴地区首单绿色金融债券存续期内运转良好，募集资金持续投放于绿色产业项目，为绿色信贷投放提供了长期稳定的资金来源。持续夯实绿色金融服务特色优势，着力打造具有区域辨识度与行业影响力的浙江绿色金融特色品牌，稳步提升本行绿色金融领域核心竞争力与市场口碑。

三是丰富绿色金融产品矩阵。围绕“浙里碳效贷+节能减碳技改贷”两项机制，持续推广“绿能贷”系列产品，精准匹配企业低碳生产、节能技改、减排升级的多元化融资需求。立足产业链协同发展特点，创新推出应收账款质押、核心企业担保、票据等预期收入类、权益类融资产品，有效破解绿色产业链上下游中小微企业融资痛点、难点。深化与各类绿色资源交易中心合作，积极探索碳排放权等创新金融服务模式。将企业环境信用评价结果纳入授信审批流程，建立分类分档差别化信贷机制。对存在重大环境违规的企业实行“一票否决”，筑牢绿色信贷风险防线。通过将企业环境违法违规信息纳入信贷决策依据，实现环境效益与融资便利的良性循环。

四是提升绿色金融服务质效。构建“绿色金融专营支行、印染产业专项贷款、节能减排专项授信”的“三专”服务体系，依托绿色工业专营支行（滨海支行）和绿色农业专营支行（王坛支行），推行“一区一策、一厂一策”精准服务模式，在信贷资源配置、资金价格、产品试点、尽职免责等方面给予政策倾斜，优先保障辖区企业搬迁升级、工艺迭代、节能设备更新等绿色技改项目信贷需求，全力助推区域传统产业绿色低碳转型。优化“绿色通道”审批，对重点技改项目实施差别化业务流程。深化排污权抵押融资，将排污权等环境权益纳入合格抵押物范围，通过环境权益抵质押融资机制引导企业主动治污减排，有效盘活企业环境权益资产，将环境责任转化为融资信用。

五是提升绿色金融专业能力。本行积极培养绿色金融专业人才，开展绿色金融与转型金融专题培训，选派业务骨干参加人行绍兴市分行组织的转型金融培训。持续优化绿色贷款智能识别方案，推动绿色贷款认定效率提升；开展绿色信贷识别专项培训，提升一线客户经理绿色金融主动营销意识和专业能力。开展绿色金融与转型金融课题研究，探索适合本地中小纺织企业的简化碳核算方法，量化印染、化纤、织造各子行业的风险差异，分析风险传导路径，提出差异化风险缓释工具和政策建议，推动研究成果向业务实践转化。

六是建设绿色低碳标杆银行。深耕绿色低碳银行建设，将绿色运营、降本增效理念全面融入全行经营管理与日常运营全过程。常态化开展绿色理念宣传教育，引导全员养成绿色办公、低碳履职的良好习惯，全面落实绿色办公、绿色采购、绿色出行、光盘行动等低碳举措，持续压降运营能耗与资源消耗。落地应用 AI智能体、RPA机器人、智能外呼等数字化场景，通过“机器换人”优化业务流程、提升集约化运营水平，构建高效节能、低碳合规的现代化运营模式，以绿色低碳发展践行地方法人银行的社会责任与担当。

五、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

作为柯桥区唯一乡村振兴主办行，本行深入贯彻中央农村工作会议精神，深刻践行金融工作的政治性、人民性，坚守“姓农、姓小、姓土”核心定位，深耕细作金融“五篇大文章”，立足柯桥乡村振兴、共同富裕建设全局，精准对接经济社会发展和人民群众日益增长的金融需求，切实扛起高质量发展建设共同富裕示范区的金融担当。

1.做深农村金融，搭建普惠“生态圈”。一是助力农业产业链发展。聚焦区域“6+X”农业全产业链发展，推广花树贷、粮食生产贷等专项产品；深化政银协作，联动镇街单位开展“中国春兰节”服务工作，将金融服务融入农业产业主题活动，助力区域特色农业产业文化基地发展。二是赋能共富工坊发展。建立“一员一工坊”对接机制，完成第一轮共富工坊走访摸排，建立 149家共富工坊建档数据库，摸排相关主体融资意向。报告期末，共向 48家共富工坊提供 4.83 亿元贷款，助力共富工坊带动周边农户就业超千人。三是开展助农“共富”直播。持续开展助农直播与助农视频宣传，通过增加品牌曝光度来提升区内特色农产品的市场转化率，助力平水日铸、王坛有货、稽东香榧、“一桌土菜”等 IP 打造。2026年上半年，发布9 个助农宣传视频，开展8 场助农直播，直播累计观看人次超16万。四是升级农村金融服务站。制定丰收驿站效能提升工作清单和“一点一策”实施清单，优化站点布局、规范业务办理，以数字化助农设备为农村地区客群提供“金融+政务”服务，基本实现“基础金融不出村、综合金融不出镇”。2026 年上半年，本行丰收驿站办理各类业务 27.37万笔，将服务延伸到农户家门口。

2.深化银政合作，拓展多元服务场景。一是公积金业务实现新突破。上半年与绍兴市住房公积金管理中心对接公积金委托贷款业务，完成公积金委托贷款账户开立和专项培训、公积金专线对接与委托贷款系统测试，正式发放首笔越城区公积金贷款，标志着公积金委托贷款业务落地。二是创新增值化服务机制。本行搭建线上客服、知识库、专家库等，为客户提供专业的政务问题咨询服务，以贴心、专业的增值化服务提升客户体验；配备“悦小二”助跑专员，为客户提供导览、代跑代询服务，持续丰富服务场景、拉近客群关系。

3.深化创业支持，激活乡村人才动能。一是深化农创客培育工程。与柯桥区农创客发展联合会签署战略合作协议，并同步举行瑞丰银行·柯桥区农创客城市会客厅启用仪式；完成农创客清单更新，加大清单走访服务与融资需求对接。报告期末，已为 41 名农创客提供 1.32 亿元贷款。二是支持青创群体创业。重点走访摸排毕业 5 年以内高校毕业生、技工院校的高级工班与预备技师班毕业生、自主择业军转干部和自主就业退役士兵等创业人群贷款需求，点对点触达，助力创业青年和入乡青年创业；联动街道在月度村居工作会议上开展政策宣贯和业务实操培训，通过政银联动让惠民贷款政策直达需求客户；出台创业担保贷款专项考核办法，调动一线队伍走访服务积极性，加速创业担保贷款投放。2026年上半年，本行新发放创业担保贷款365万元。

未来，本行将紧紧围绕“三农”重点领域和关键环节，坚持改革创新，以发展农村数字普惠金融为契机，推进金融服务下沉，助力加快缩小“三大差距”。一是加大农业金融支持力度。围绕柯桥区“6+X”农业全产业链，建立完善龙头企业、共富工坊等涉农清单，加大清单企业与新兴农业经营主体的走访服务力度，确保授信覆盖面持续提升。二是打造“青创文旅”服务场景。计划出台“青创文旅贷”等创新产品，加大青创文旅主体走访摸排力度，探索设立“青创文旅服务共享空间”，做好场景宣传、服务工作。三是提质养老驿站，推进丰收驿站适老化改造与场景融合，新增打造养老主题特色驿站。四是做好公积金便民服务工作。推广应用公积金资金归集业务，加大公积金缴存、提取等便民服务力度，进一步扩大公积金业务范围和服务范围。

六、 估值提升计划暨“提质增效重回报”行动方案评估情况

为深入贯彻党的二十大和中央经济工作会议、中央金融工作会议精神，落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》，推动本行高质量发展和投资价值提升，保护投资者尤其是中小投资者合法权益，本行积极响应上海证券交易所《关于开展沪市公司“提质增效重回报”专项行动的倡议》，结合自身发展战略和经营情况，在充分评估 2025 年估值提升计划执行效果的基础上，完善制定本行估值提升计划暨“提质增效重回报”行动方案。

2026年上半年，本行根据估值提升计划暨行动方案内容，积极落实各项工作，具体执行情况如下：

（一）强化战略深耕，夯实高质量发展基石

2026年初，本行迭代升级“1235”高质量发展战略，形成“1235”高质量发展“十五五”规划。2026年上半年，本行坚持以党建统领高质量发展战略规划实施，以“重塑增长体系、优化服务模式、健全风控体系、激活组织机能”四梁为根基，以“党建领航、客户深耕、资负增效、数智驱动、风险经营、组织活力、考核引领、生态协同”“八战破局行动”为突破口，系统推进战略转型与能力升级，筑牢新时期高质量发展“四梁八柱”。本行聚焦主责主业发展，各项业务推进取得良好成效；聚焦“以客户为中心”的服务体系建设，做深场景金融服务；聚焦数智转型赋能，启动 AI 专业化实验室建设；聚焦主动风险经营，强化从源头上把控风险；聚焦“抓客户 拓市场 控风险”专项任务重点突破，抓支行走访转化，抓总部保障支撑，精准赋能业务提质；聚焦服务实体，“五篇大文章”精准滴灌；聚焦效益管理，重点攻坚低成本存款提升，降本增效持续深化。有关本行战略深耕、业务发展、聚力“五大金融”的具体情况，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析 二、经营情况的讨论与分析”。

（二）强化公司治理，筑牢可持续发展根基

2026年上半年，本行持续健全公司治理机制，全面贯彻金融监管总局及中国证监会各项监管要求，不断夯实以股东会、董事会、高级管理层为主体的“两会一层”治理架构，为全行高质量、可持续发展筑牢根基。深化党建与公司治理有机融合，确保党的领导落实到决策、执行、监督各环节。强化制度刚性约束，有序推进《董事会秘书工作制度》等核心制度修订，进一步规范董秘履职要求。深化独立董事专门会议机制，常态化组织独立董事实地调研，持续提升独董履职专业能力，强化董事会对重大决策的过程监督。完善决策闭环管理，通过强化会前议题征集、会中审议深度及会后决议跟踪，保障重大决策规范高效落地，进一步健全各司其职、各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理体系。

（三）深化价值传播，投资者关系提质增效

2026年上半年，本行坚持以投资者为中心，持续做好与投资者的沟通交流工作，不断创新投资者关系管理新模式，持续开拓多元化的投资者沟通渠道。首次采用“视频录播+网络文字互动”的形式召开年度业绩说明会，董事长、行长、副行长、独立董事等第一时间线上回应投资者关切的问题；举办“感恩相伴、智启新程——银行首席走进瑞丰”共话发展交流会，董事长、高级管理层、主要部门负责人共同参会，与投资机构、行业分析师开展穿透式深度对话；在微信“瑞丰银行”官方公众号增设“投资者关系”专栏，丰富投资者获取信息的途径，完善投资者沟通渠道。

（四）细化信息披露，巩固估值认可底座

2026年上半年，本行以“投资者需求”为导向，不断完善信息披露管理制度体系，持续提升披露报告的可读性与信息披露的透明度，实现“合规披露”与“价值传递”双重目标。修订《信息披露工作制度》《内幕信息知情人管理制度》《信息披露事项内部报告制度》三项基础制度，同步衔接可持续信息披露、定期报告格式等最新信息披露规则，进一步压实“真实、准确、完整、及时、公平”披露底线；强化信息披露前置沟通与合规审核，规范编制定期报告与临时公告，依法合规披露公告文件 58份；首次正式披露可持续发展报告，创新引入双重重要性分析视角，严格遵循“治理、战略、风险和机遇管理、指标和目标”四支柱分析框架，以更高标准、更优呈现、更实内容诠释“瑞行者丰”的核心内涵。

（五）加大分红力度，提升股东回报获得感

自2021年上市以来，本行始终坚持稳健的分红政策，努力提高现金分红金额和分红频次，持续提升股东回报获得感。2025 年年度利润分配方案中以每股派发现金股利 0.21 元，每股现金分红金额较上年度增长 5%，分配的现金红利总额占 2025 年度归属于上市公司股东的净利润比例提升至20.96%；在2025年年度股东会的授权范围内，本行第五届董事会第十次会议已审议通过《2026年中期利润分配方案》，将实施上市以来的首次中期分红。

（六）凝聚市场共识，股权结构持续优化

2026年上半年，本行强化价值传递、努力凝聚市场价值共识，持续做好关键主要股东的沟通与协调工作，拓宽外部资本引入渠道，股东及股权结构持续优化。一是精准引入长期耐心资本。引入长城人寿保险股份有限公司和弘康人寿保险股份有限公司成为本行前十大股东，持股比例分别达到4.10%和4.00%，有效丰富本行股东类型，进一步完善本行股权治理结构。二是“关键人员”自愿增持。基于对本行内在价值的认可、未来战略规划及发展前景的信心，相信本行股票的长期投资价值，本行董事长吴智晖先生，董事、行长陈钢梁先生，时任董事、副行长严国利先生，时任纪委书记罗妙娟女士，副行长宁怡然先生，董事会秘书章国江先生，职工董事章红凤女士，总行部门、支行主要负责人，通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持本行股份 250.039万股，累计增持金额 1,205.91万元。

第五节 重要事项

一、 承诺事项履行情况

内的承诺事项

注1：天圣投资在瑞丰银行首次公开发行股份并上市时承诺，自瑞丰银行股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理天圣投资所持有的瑞丰银行公开发行股票前已发行的股票，也不由瑞丰银行回购天圣投资所持有的瑞丰银行公开发行股票前已发行的股票。自瑞丰银行上市交易之日起三十六个月届满后二十四个月内，天圣投资计划减持瑞丰银行股份的比例不超过 30%，上市交易之日起三十六个月届满后二十四个月若拟进行股份减持，减持股份数量将在减持前予以公告。天圣投资若未履行上述承诺的，其所减持公司股份所得收益归瑞丰银行所有。

2023年 9月26 日，天圣投资与转型升级公司签署了股份转让协议，向转型升级公司转让其持有的全部瑞丰银行股份 131,857,166 股。2024 年 2月 19 日，本次转让的股份已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份过户登记。转型升级公司已知悉并承继上述全部承诺内容。

注2：自瑞丰银行股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其所持有的瑞丰银行的股权，也不由瑞丰银行回购其所持有的瑞丰银行的股权。持股锁定期满后，其每年出售所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的15%；上述锁定期界限满后五年内，转让所持瑞丰银行的股份数不超过其所持瑞丰银行股份总数的50%。持有瑞丰银行股权在满足上市锁定期之后，在任职期间每年转让的股份不超过其所持瑞丰银行股份总数的百分之二十五；离职后六个月内，不转让其直接或间接持有的瑞丰银行股份。其所持瑞丰银行股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于瑞丰银行已发行股票首次公开发行价格。自瑞丰银行股票上市至其减持期间，瑞丰银行如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，减持底价下限将相应进行调整。瑞丰银行股票上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后

6个月期末收盘价低于首次公开发行价格，其持有瑞丰银行股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。如其减持行为未履行或违反上述承诺的，减持所得收入归瑞丰银行所有；如其减持收入未上交瑞丰银行，则瑞丰银行有权将应付其现金分红及薪酬中与违规减持所得相等的金额收归瑞丰银行所有。

注3：自瑞丰银行股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其所持有的瑞丰银行股权，也不由瑞丰银行回购其所持有的瑞丰银行股权。持股锁定期满后，其每年出售所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 15%；上述锁定期界限满后五年内，其转让所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 50%。其持有瑞丰银行股份在满足上市锁定期之后，在与其存在近亲属关系的董事、监事、高级管理人员任职期间，其每年转让的股份不超过其所持瑞丰银行股份总数的25%；上述人员离职后六个月内，不转让其直接或间接持有的瑞丰银行股份。其所持瑞丰银行股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于瑞丰银行已发行股票首次公开发行价格。自瑞丰银行股票上市至其减持期间，瑞丰银行如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，减持底价下限将相应进行调整。瑞丰银行股票上市后 6 个月内如股票连续 20 个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格，或者上市后 6 个月期末收盘价低于首次公开发行价格，其持有瑞丰银行股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长 6 个月。其不因与其存在近亲属关系的董事、监事、高级管理人职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。如其减持行为未履行或违反上述承诺的，减持所得收入归瑞丰银行所有；如其减持收入未上交瑞丰银行，则瑞丰银行有权将应付其现金分红及薪酬中与违规减持所得相等的金额收归瑞丰银行所有。

注4：自瑞丰银行股票上市之日起，其所持股份转让锁定期不低于 3 年；股份转让锁定期满后，其每年出售所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的15%；上述锁定期限届满后五年内，其转让所持瑞丰银行的股份数不超过其所持瑞丰银行股份总数的 50%。截至报告期末，另有 5人因死亡、无法取得联系等原因尚未签署承诺。

二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

报告期内，本行不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、 违规担保情况

本行开展的对外担保业务以保函为主，保函是经中国人民银行和国家金融监督管理总局批准的正常经营范围内的常规性银行业务之一。截至报告期末，本行开出的保函的担保余额为人民币 6.11亿元。

本行重视担保业务的风险管理，根据该项业务的风险特征，制定并严格执行有关操作流程和审批程序，对外担保业务的风险得到有效控制。

报告期内，本行无常规性银行业务之外的对外担保业务，没有重大违规担保情况。

四、 半年报审计情况

本半年度报告未经审计。

五、 重大诉讼、仲裁事项

报告期内及报告期末，本行无重大诉讼、仲裁事项。本行作为原告的未决诉讼或作为申请人的未决仲裁案件共75笔，涉及金额 296,517千元，其中：信贷类诉讼、仲裁 74笔，涉及金额 196,517千元；信托合同纠纷诉讼1笔，涉及金额100,000 千元。本行作为被告的未决诉讼或作为被申请人的未决仲裁案件共2笔，涉及金额239千元。

六、 上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

本行无控股股东、实际控制人。报告期内，本行未发生被依法立案调查、刑事处罚的情形，未受到中国证监会立案调查、行政处罚或采取其他行政监管措施，未受到证券交易所纪律处分，也未受到其他有权机构对本行经营产生重大影响的处罚。本行董事、高级管理人员未发生被依法采取强制措施、刑事处罚的情形，未被中国证监会立案调查、行政处罚或采取其他行政监管措施，未受到证券交易所纪律处分，也未发生被有权机关采取强制措施而影响其履行职责的其他情况。

七、 重大关联交易

（一）与日常经营相关的关联交易

1. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

2026 年 3 月 25 日，本行第五届董事会第七次会议审议通过了关于《部分关联方 2026 年度日常关联交易预计额度》的议案，本行根据中国证监会、国家金融监督管理总局和上海证券交易所的有关规定以及《公司章程》《关联交易管理办法》的规定，结合本行 2025 年度关联交易预计情况及实际开展情况，对部分关联方 2026年度日常关联交易情况做出预计。上述议案已经本行于 2026年 4 月 17 日召开的 2025 年年度股东会审议通过。详见本行于 2026 年 3 月 27 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司关于部分关联方 2026年度日常关联交易预计额度的公告》（公告编号：2026-008）。

2026 年 3 月 25 日，本行第五届董事会第七次会议审议通过了《关于与董事、高级管理人员、原监事及其关联方关联交易的议案》。根据《银行保险机构关联交易管理办法》相关规定，本行与董事、高级管理人员、原监事及其关联方发生的关联交易，应经由风险管理和关联交易委员会审查后，提交董事会或股东会批准。前述关联交易的标的为本行提供的日常金融产品、服务等，且单笔及累计交易金额均未达到重大关联交易标准的，董事会或股东会可对此类关联交易统一作出决议。但如前述交易单笔或累计达国家金融监督管理总局重大关联交易或上海证券交易所需披露的关联交易要求的，仍需根据相关法规要求履行单笔关联交易审议程序（国家金融监督管理总局规定可以豁免审议的除外）。上述议案已经本行于 2026 年 4月 17 日召开的 2025 年年度股东会审议通过。详见本行于2026年3月27日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司关联交易公告》（公告编号：2026-007）。

上述相关关联方 2026年上半年业务开展情况如下：

（1）授信类关联交易

（2）存款类关联交易

注：上述存款为定期存款和结构性存款合计。

（3）服务类关联交易

注：服务类关联交易包括信用评估、资产评估、法律服务、咨询服务、信息服务、审计服务、技术和基础设施服务、财产租赁、委托或受托销售、代客理财服务等。

（4）其他关联交易

注：其他关联交易为根据实质重于形式原则认定的可能引致本行利益转移的事项，如正回购业务、现券买卖业务等。

八、 重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项

报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁事项。

（二）重大担保情况

报告期内，除银行业监督管理机构批准的经营范围内的金融担保业务外，本行未发生需要披露的重大担保事项。

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

（一）股份变动情况表

1. 股份变动情况表

单位：股

2. 股份变动情况说明

2026 年 6 月 25 日，本行首次公开发行部分限售股 121,314,348 股上市流通，详见本行 2026年 6 月 18 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司首次公开发行部分限售股上市流通公告》（公告编号：2026-022）。

（二）限售股份变动情况

单位： 股

二、 股东情况

（一）股东总数

（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

注：2026年4月14日，浙江明牌珠宝股份有限公司与浙江明牌卡利罗饰品有限公司签订了《股份转让协议》，浙江明牌卡利罗饰品有限公司将持有的83,124,012股本行股份全部转让给浙江明牌珠宝股份有限公司。2026年5月 13日，本次转让的股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份过户登记。

（三）持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

报告期内，本行持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东不存在参与转融通业务出借股份的情况。

（四）前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

报告期内，本行前十名股东及前十名无限售流通股股东不存在因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化的情况。

（五）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

注 1：自然人股东韩仁金在本行首次公开发行股份并上市时承诺：自瑞丰银行股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其所持有的瑞丰银行股权，也不由瑞丰银行回购其所持有的瑞丰银行股权。持股锁定期满后，其每年出售所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 15%；上述锁定期界限满后五年内，其转让所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 50%。截至报告期末，其持有的本行股份中已有 397,338股解除限售并上市流通，其持有的剩余 485,636股有限售条件的股份可上市交易的时间、数量具体如下：（1）2027年 6月，可上市交易股份数量为 44,150股；（2）2029 年 6月，可上市交易股份数量为 441,486股。

注 2：自然人股东刘嘉玲在本行首次公开发行股份并上市时承诺：自瑞丰银行股票上市交易之日起三十六个月内，不转让或委托他人管理其所持有的瑞丰银行股权，也不由瑞丰银行回购其所持有的瑞丰银行股权。持股锁定期满后，其每年出售所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 15%；上述锁定期界限满后五年内，其转让所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 50%。截至报告期末，其持有的本行股份中已有 298,00股解除限售并上市流通，其持有的剩余 364,227股有限售条件的股份可上市交易的时间、数量具体如下：（1）2027年 6月，可上市交易股份数量为 33,112股；（2）2029 年 6月，可上市交易股份数量为 331,115股。

注 3：上表中的滕军等 45 名持股数量相同的自然人股东在本行首次公开发行股份并上市时承诺：自瑞丰银行股票上市之日起，其所持股份转让锁定期不低于 3年；股份转让锁定期满后，其每年出售所持瑞丰银行的股份数不超过所持瑞丰银行股份总数的 15%；上述锁定期限届满后五年内，其转让所持瑞丰银行的股份数不超过其所持瑞丰银行股份总数的 50%。截至报告期末，上述股东均有 251,550股股份已解除限售并上市流通，其持有的剩余 307,450股有限售条件的股份可上市交易的时间、数量具体如下：（1）2027 年 6 月，可上市交易股份数量为 27,950 股；（2）2029年 6月，可上市交易股份数量为 279,500 股。

三、 董事和高级管理人员情况

（一）现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

单位：股

持股变动情况说明：

1.本行于2026年 4月30日披露了《关于部分董事、高级管理人员及其他管理人员自愿增持本行股份计划的公告》（公告编号：2026-016）。基于对本行内在价值的认可、未来战略规划及发展前景的信心，相信本行股票的长期投资价值，本行董事长吴智晖先生，董事、行长陈钢梁先生，时任董事、副行长严国利先生，时任纪委书记罗妙娟女士，副行长宁怡然先生，董事会秘书章国江先生，职工董事章红凤女士，总行部门、支行主要负责人（上述人士以下统称为“增持主体”），计划通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持合计不低于247 万股本行A股股份。本次增持计划不设价格区间。本次增持计划实施期间为自公告披露之日起 3个月内。

本行于2026年6月23日披露了《关于部分董事、高级管理人员及其他管理人员自愿增持本行股份结果的公告》（公告编号：2026-023）。截至该公告披露日，上述增持主体通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持本行股份 250.039万股，累计增持金额1,205.91万元，本次增持计划实施完毕。其中：吴智晖、陈钢梁、严国利、罗妙娟、宁怡然、章国江、章红凤增持本行股份 47.003 万股。

2.本行于2026年 7月31日披露了《关于部分高级管理人员自愿增持本行股份计划的公告》（公告编号：2026-028）。基于对本行内在价值的认可、未来战略规划及发展前景的信心，相信本行股票的长期投资价值，本行副行长黄斐先生、盛丽丹女士计划通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持合计不低于 16万股本行A 股股份。本次增持计划不设价格区间。本次增持计划实施期间为自公告披露之日起 3个月内。截至本报告披露日，上述增持计划正在执行中。

（二）董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

报告期内，本行不存在董事、高级管理人员被授予股权激励的情况。

四、 控股股东及实际控制人情况

截至报告期末，本行股东持股分散且不存在控股股东、实际控制人。本行持股 5%以上主要股东及监管口径下其他主要股东详细情况如下：

（一）本行持股5%以上主要股东的情况

1. 浙江柯桥转型升级产业基金有限公司

浙江柯桥转型升级产业基金有限公司成立于 2015年 10 月 26 日，法定代表人为娄佳，注册资本为400,000万元人民币，注册地址为浙江省绍兴市柯桥区柯桥街道育才路以西、群贤路以北 1幢1006室，所属行业为投资与资产管理，经营范围为实业投资、投资管理。浙江柯桥转型升级产业基金有限公司控股股东为绍兴市柯桥区金融控股有限公司，实际控制人及最终受益人为绍兴市柯桥区财政局。

截至报告期末，浙江柯桥转型升级产业基金有限公司持有本行股份 158,934,976股，占本行已发行普通股总股本的 8.10%，不存在股份出质的情况。

（二）监管口径下其他主要股东的具体情况

1. 索密克汽车配件有限公司

索密克汽车配件有限公司成立于 1994 年 10 月 14 日，法定代表人为沈幼生，注册资本为1,878,910.127万日元，注册地址为浙江省绍兴市柯桥区柯岩街道丁巷，所属行业为汽车零部件及配件制造，经营范围为一般项目：汽车零部件及配件制造；五金产品制造；风动和电动工具制造；太阳能发电技术服务；电子元器件与机电组件设备制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。索密克汽车配件有限公司的控股股东为绍兴第二汽车配件厂（普通合伙），实际控制人及最终受益人为沈幼生。

截至报告期末，索密克汽车配件有限公司持有本行股份 39,145,097 股，占本行已发行普通股总股本的1.99%，并向本行派驻董事一名，不存在股份出质的情况。

2. 绍兴安途汽车转向悬架有限公司

绍兴安途汽车转向悬架有限公司成立于 1998 年 12 月 15 日，法定代表人为沈卓洋，注册资本为 10,000 万元人民币，注册地址为浙江省绍兴市柯桥区柯岩街道高尔夫路 1 号，所属行业为金属切削机床制造，经营范围为一般项目：汽车零部件及配件制造；五金产品制造；风动和电动工具制造；金属切削机床制造；货物进出口；技术进出口；太阳能发电技术服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。绍兴安途汽车转向悬架有限公司由沈卓铭、沈卓洋、沈百庆共同控股，实际控制人及最终受益人为沈卓铭、沈卓洋、沈百庆。

截至报告期末，绍兴安途汽车转向悬架有限公司持有本行股份 57,439,988 股，占本行已发行普通股总股本的2.93%，不存在股份出质的情况。

3. 浙江明牌珠宝股份有限公司

浙江明牌珠宝股份有限公司成立于2002年10月15日，法定代表人为虞阿五，注册资本52,800万元人民币，注册地址为浙江省绍兴市柯桥区福全工业区，所属行业为珠宝首饰及有关物品制造，经营范围为黄金饰品、铂金饰品、钻石、珠宝饰品、银饰品、贵金属工艺礼品（文物法规定的除外）、旅游工艺品及相关产品的生产、加工、销售；经营进出口业务。浙江明牌珠宝股份有限公司控股股东为浙江日月首饰集团有限公司，实际控制人及最终受益人为虞阿五、虞兔良父子。

截至报告期末，浙江明牌珠宝股份有限公司持有本行股份 83,124,012 股，占本行已发行普通股总股本的4.24%，并向本行派驻董事一名，不存在股份出质的情况。

4. 浙江华天实业有限公司

浙江华天实业有限公司成立于 1999年4月30日，法定代表人为马仕秀，注册资本 5,000 万元人民币，注册地址为浙江省绍兴市中国轻纺城柯西工业园，所属行业为火力发电，经营范围为火力发电、供热。生产、加工：纺织品；经销：纺织原料、建筑材料、五金交电；建筑材料、化工商品（除化学危险品）；对外实业投资；货物进出口（法律、行政法规禁止的除外）。浙江华天实业有限公司控股股东、实际控制人及最终受益人为马仕秀。

截至报告期末，浙江华天实业有限公司持有本行股份 79,467,488 股，占本行已发行普通股总股本的4.05%，并向本行派驻董事一名，不存在股份出质的情况。

5. 浙江中国轻纺城集团发展有限公司

浙江中国轻纺城集团发展有限公司成立于 1996年 12 月 10 日，法定代表人为沈祥星，注册资本10,289.78万元人民币，注册地址为浙江省绍兴市柯桥区湖西路 228号，所属行业为纺织品、针织品及原料批发，经营范围为市场开发、投资管理、房屋租赁服务、物业管理、劳动服务。经销：纺织原料、针纺织品、建筑材料、装潢材料、金属材料、水暖器材、机械电子产品、电器元件、五金交电。浙江中国轻纺城集团发展有限公司控股股东、实际控制人及最终受益人为沈祥星。

截至报告期末，浙江中国轻纺城集团发展有限公司持有本行股份 54,921,566 股，占本行已发行普通股总股本的2.80%，并向本行派驻董事一名，不存在股份出质的情况。

6. 浙江勤业建工集团有限公司

浙江勤业建工集团有限公司成立于 1997年9月15日，法定代表人为邵东升，注册资本 30,186万元人民币，注册地址为浙江省绍兴市柯桥区安昌街道大和，所属行业为住宅房屋建筑，经营范围为建筑工程施工、市政公用工程施工、钢结构工程、地基基础工程、起重设备安装工程、建筑幕墙工程、建筑装修装饰工程、建筑行业（建筑工程）（凭资质经营）。浙江勤业建工集团有限公司控股股东为浙江勤业投资股份有限公司，实际控制人及最终受益人为张勤良。

截至报告期末，浙江勤业建工集团有限公司持有本行股份 44,967,488 股，占本行已发行普通股总股本的2.29%，并向本行派驻董事一名，不存在股份出质的情况。

7. 长城人寿保险股份有限公司

长城人寿保险股份有限公司成立于2005年9月20日，法定代表人为白力，注册资本621,934.9482万元，注册地址为北京市西城区新街口北大街 3 号 4 层 401A、5 层 501-509、6 层 601-610。经营范围为人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经中国保监会批准的其他业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）长城人寿保险股份有限公司由北京华融综合投资有限公司、北京金融街酒店管理有限公司、北京金融街投资（集团）有限公司共同控股，实际控制人及最终受益人为北京市西城区人民政府国有资产监督管理委员会。

截至报告期末，长城人寿保险股份有限公司持有本行股份 80,448,706 股，占本行已发行普通股总股本的4.10%，并向本行派驻董事一名，不存在股份出质的情况。

8. 本行其他自然人主要股东

五、 优先股相关情况

报告期内及报告期末，本行不存在发行在外的优先股。

第七节 债券相关情况

一、 公司债券（企业债券）和非金融企业债务融资工具

报告期内及报告期末，本行不存在发行在外的公司债券（企业债券）和非金融企业债务融资工具。

二、 可转换公司债券情况

报告期内及报告期末，本行不存在发行在外的可转换公司债券。

第八节 财务报告

一、 审计报告

半年度财务报表未经审计

二、 财务报表

（一）合并及银行资产负债表

（二）合并及银行利润表

（三）合并及银行现金流量表

（四）合并股东权益变动表

（五）银行股东权益变动表

三、 财务报表附注

四、 财务报表补充资料

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司

自 2026 年 1 月 1 日

至 2026年 6月 30日止期间财务报表

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行资产负债表

2026 年 6 月 30 日

(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

合并及银行资产负债表 (续)

2026 年 6 月 30 日

(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2026 年 6 月 30 日

(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

此财务报表已于2026年8月 24日获董事会批准。

吴智晖法定代表人陈钢梁

行长

罗妙娟 胡建芳主管会计工作负责人 会计机构负责人(财务负责人)

(公司盖章)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行利润表

自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行利润表 (续)

自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间

(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行利润表 (续)

(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

此财务报表已于2026年8月 24日获董事会批准。

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行现金流量表自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行现金流量表 (续)自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并及银行现金流量表 (续)自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间(除特别注明外，金额单位：人民币千元)

此财务报表已于2026年8月 24日获董事会批准。

吴智晖

法定代表人

陈钢梁

行长

罗妙娟

胡建芳

(公司盖章)

主管会计工作负责人 会计机构负责人

(财务负责人)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

此财务报表已于2026年8月 24日获董事会批准。

吴智晖

法定代表人

陈钢梁

行长

罗妙娟

胡建芳

主管会计工作负责人

会计机构负责人

(公司盖章)

(财务负责人)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司合并股东权益变动表 (续)2025 年度 (经审计)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司银行股东权益变动表自 2026 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

此财务报表已于2026年8月 24日获董事会批准。

吴智晖

法定代表人

陈钢梁

行长

罗妙娟

主管会计工作负责人

胡建芳

(财务负责人)

会计机构负责人

(公司盖章)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司银行股东权益变动表 (续)自 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 6 月 30 日止期间 (未经审计)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司银行股东权益变动表 (续)2025 年度 (经审计)(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

公司基本情况

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 (以下简称“本行”)，前身系绍兴县农村合作银行。经原中国银行业监督管理委员会浙江监管局《关于浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司开业的批复》(浙银监复〔2011〕16 号) 批准，于 2011 年 1 月 17 日在浙江省绍兴市注册成立。本行 持 有 原 中 国 银 行 保 险 监 督 管 理 委 员 会 颁 发 的 金 融 许 可 证 ， 机 构 编 码 为 ：B1143H333060001，持有浙江省市场监督管理局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：91330600145965997H。本行法定代表人：吴智晖；注册地址及总部地址：浙江省绍兴市柯桥区柯桥笛扬路1363号。

根据中国证券监督管理委员会《关于核准浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 (2021) 1588 号)，本行于 2021 年 6 月 25 日在上海证券交易所上市，股票代码 601528。

截至 2026 年 6 月 30 日，本行共设有 25 家一级支行，1 家直属营业部，经营范围主要包括：许可项目：银行业务；公募证券投资基金销售 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

本行在浙江省嵊州市发起设立了浙江嵊州瑞丰村镇银行股份有限公司 (以下简称“嵊州瑞丰村镇银行”)。本行及子公司嵊州瑞丰村镇银行合称本集团。本行子公司的相关信息参见附注六、1。

本财务报表已于2026年8月 24日获董事会批准。

二 财务报表的编制基础

本行以持续经营为基础编制财务报表。

本中期财务报表按照中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求编制。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32号一中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团 2025年度财务报表一并阅读。

三 重要会计政策、会计估计

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值、对结构化主体拥有控制的判断、利息收入和支出等。详见以下相关附注。

1 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2026年6月30日的合并及银行财务状况、自2026年1月1日至2026年 6月30日止期间的合并及银行经营成果和现金流量。

此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2 会计期间

会计年度自公历1月 1日起至12月 31日止。

3 记账本位币

本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本集团选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

4 重要性标准确定方法和选择依据

本行根据业务经营特点，从性质和金额两方面判断财务报表项目的重要性。在判断项目性质的重要性时，主要考虑该项目在性质上是否显著影响本行的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额的重要性时，主要考虑该项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、净利润总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单项列示金额的比重。

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

6 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制的结构化主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

(3) 少数股东权益变动

本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，调整留存收益。

7 现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物包括库存现金、可以随时支取的存放中央银行超额存款准备金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

9 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

\- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

\- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

\- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

\- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失(包括利息费用) 计入当期损益：

\- 该金融负债属于套期关系的一部分；

\- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。

其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同和贷款承诺 (参见附注三、9(4)) 除外。

(4) 财务担保合同和贷款承诺

财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将财务担保合同和贷款承诺的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

(5) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 ：

\- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

\- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(6) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

\- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

\- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

\- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

\- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

\- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。

(7) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

\- 以摊余成本计量的金融资产；

\- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；

\- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同和贷款承诺。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第一阶段：对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段：对于信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段：对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同和贷款承诺，本集团在预计负债中确认损失准备。

(c) 核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(8) 金融资产合同的修改

在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

(9) 权益工具

本行发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

10 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。

11 衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损益。

12 贵金属

贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量；为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

13 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、13(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、13(3)) 的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

\- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

\- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 ，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

\- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

\- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

\- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

\- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

14 固定资产

(1) 固定资产确认条件

固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2) 固定资产折旧

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为 ：

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

(3) 固定资产减值

减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。

(4) 固定资产处置

固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：

\- 固定资产处于处置状态；

\- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。

15 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备 (参见附注三、18) 在资产负债表内列示。

无形资产

无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、18)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各类无形资产的使用寿命为：

项目

使用寿命 (年)

土地使用权、营业用房使用权 35 -40 年商标权 5 年

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

17 长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

18 除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

\- 固定资产

\- 在建工程

\- 使用权资产

\- 无形资产

\- 长期股权投资

\- 长期待摊费用

\- 非金融资产类抵债资产等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

19 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注八、承诺及或有事项中披露或有负债。

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

\- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

\- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21 收入

(1) 利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

\- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；

\- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

(2) 手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

\- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

\- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；

\- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

(3) 股利收入

权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

22 支出

(1) 利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

(2) 其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

23 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划包括：

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

\- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

\- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。

所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

\- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

\- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

\- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

\- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

\- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

\- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；

\- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

\- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁(单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债 ，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27 受托业务

本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

代客非保本理财业务是指本集团根据与企业及个人订立的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团会就根据代理人协议提供的服务收取费用但不会就所代理的资产承担经济风险和报酬。因此，所代理的资产不会在本集团资产负债表中确认。

股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。此外，本行还根据《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。

分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及财务担保合同和贷款承诺，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失)。附注十、1信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

对结构化主体是否具有控制的判断

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划和信托计划。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，参见附注六、3。

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

32 主要会计政策、会计估计的变更

(1) 主要会计政策变更

本集团于本期执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

《企业会计准则解释第 19 号》(财会[2025]32 号）；

《企业会计准则解释第20号》(财会[2026]7号）；

采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

除上述由财政部颁布的企业会计准则解释外，本中期财务报表所采用的会计政策与编制 2025年度财务报表的会计政策相一致。

(2) 主要会计估计变更

本集团自2026年 1月 1日至2026年 6月30日止期间未执行任何重大会计估计变更。

四 税项

五 财务报表主要项目附注

1 现金及存放中央银行款项

(1) 本集团及本行在中国人民银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团及本行的日常业务运作。于资产负债表日，本行法定存款准备金的缴存比率为：

本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。 (2) 超额存款准备金为存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。

(3) 财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中国人民银行的款项，该款项不能用于本集团及本行的日常业务运作。

2 存放同业及其他金融机构款项

(1) 按机构所在地区及类型分析

(2) 于资产负债表日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。

3 拆出资金

(1) 按机构所在地区及类型分析

(2) 于资产负债表日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内预期信用损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行拆出资金账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。

4 衍生金融工具

本集团及本行主要以资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金融工具。

本集团及本行持有的衍生金融工具的合同名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同、名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团及本行产生有利 (资产) 或不利 (负债) 的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。

本集团及本行

5 买入返售金融资产

(1) 按担保物类型分析：

(2) 于资产负债表日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来 12个月内预期信用损失的金额计算损失准备。报告期内，本集团及本行买入返售金融资产账面余额和损失准备均不涉及阶段之间的转移。

6 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按产品类型分布情况

(a) 于资产负债表日，发放贷款和垫款中有部分用于有抵押负债的质押，详见附注五、43。

(2) 发放贷款和垫款按行业分布情况

(3) 发放贷款和垫款按地区分布情况

本集团

本行