公司代码：603567

公司简称：珍宝岛

黑龙江珍宝岛药业股份有限公司2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人闫久江、主管会计工作负责人张言伟及会计机构负责人（会计主管人员）张言伟声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实际承诺,请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

详见本报告第五节重要事项中“二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况”。

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

因公司医药工业销售规模不及预期，产品销量下降、毛利空间压缩，公司存在收入及利润持续下滑的风险。除前述风险外，公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的其他风险及应对措施，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义....4

第二节 公司简介和主要财务指标....4

第三节 管理层讨论与分析....7

第四节 公司治理、环境和社会....33

第五节 重要事项....37

第六节 股份变动及股东情况....49

第七节 债券相关情况....52

第八节 财务报告....53

备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 报告期内在上海证券交易所网站和符合中国证监会规定条件的媒体上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

二、 联系人和联系方式

三、 基本情况变更简介

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

四、信息披露及备置地点变更情况简介 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报 登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

五、 公司股票简况

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

营业收入较上年同期减少主要系销售规模未达预期所致；

利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期减少主要系毛利水平降低及信用减值损失增加所致；

经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加主要系税费支出、日常经营支出减少所致；

基本每股收益、稀释每股收益较上年同期减少主要系归属于上市公司股东的净利润减少所致；

扣除非经常性损益后的基本每股收益较上年同期减少主要系归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润减少所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用 √不适用

十、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润□适用 √不适用

十一、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业发展情况

2026 年上半年，中药行业处于政策密集落地、产业深度转型阶段，整体呈现政策持续加持、监管全面收紧、行业加速出清、头部集中度进一步提升的发展格局。国家中医药振兴相关规划接续落地，医保、基药、集采协同发力，中医药临床使用场景持续拓宽；同时药品全链条监管升级，从药材源头、生产制造到上市后再评价形成闭环约束，行业由营销驱动加速转向临床价值、质量优先的发展模式。珍宝岛药业作为以中成药制剂为核心，布局创新中药、生物药、中药材全产业链的上市企业，在心脑血管、呼吸系统两大优势赛道持续巩固市场地位，同时积极拥抱集采政策、基药新政，补齐院外零售、基层市场短板，推进研发创新与原料端GAP基地建设，适配行业高质量发展新要求。

1、行业核心变化体现为

1 医保与集采规则迭代升级，推行优质优价导向：全国中成药联盟集采常态化运行，摒弃唯低价中标，对循证充分、独家剂型品种实施差异化降价；集采“三进”政策在全国大范围落地，推动中选品种向基层医疗机构、零售药店、民营医疗机构延伸，市场增量由传统等级医院向全域终端扩散。中药注射剂临床使用管理持续细化，具备完整循证证据、安全性数据完善的优势品种竞争壁垒进一步强化，缺乏临床支撑的品种生存空间持续压缩。

2 新版国家基本药物目录正式实施，下沉市场红利释放：2026 版基药目录中成药品种大幅扩容，配套医疗机构配备使用考核要求，基层终端中成药采购需求显著提升，基药品种成为打通县乡、县域医共体市场的核心准入抓手，具备多品种入目录的头部企业获得渠道先发优势。

③ 全链条监管落地，行业出清进一步提速：《中药生产监督管理专门规定》正式施行，强化中药材源头管控、生产全过程质控；中成药说明书再注册“生死条款”进入执行阶段，要求完善不良反应、禁忌等安全性信息，大量批文、中小企业加速出清，合规头部企业获得存量市场替代机会，质量、原料溯源、GAP基地布局成为企业核心竞争要素。

2、政策法规重大影响

① 《中药注册管理专门规定》配套条款全面落地：说明书安全性信息完善作为再注册硬性门槛，倒逼企业强化上市后循证医学、不良反应监测工作；新药审批继续坚持临床价值导向，鼓励中药剂型改良、经典名方、适应症拓展。公司前期持续开展核心品种真实世界与循证研究，为现有产品再注册、改良型中药申报筑牢基础，同时推进清降和胃颗粒等创新中药临床开发，把握中药创新政策窗口。

② 《中药生产监督管理专门规定》强化中药材源头刚性约束：明确中药注射剂原则上应当使用GAP基地药材，对中药材基原、产地溯源、产地趁鲜加工提出强制要求，GAP由过去市场加分项逐步向高风险品类合规底线转变。公司持续深化金银花、刺五加等核心药材GAP合作基地建设，依托亳州中药材交易中心产地直采体系，完善全链条溯源，对冲中药材价格波动，保障核心制剂原料供给稳定。

③ 医疗机构采购与集采评审标准升级：中成药集采、省级药品招标将GAP基地、道地药材溯源体系纳入技术评审维度；公立医疗机构中药材、饮片全面推行阳光采购，溯源码与招标采购联动，原料合规能力直接影响产品投标准入。公司GAP基地布局、完整溯源体系，在各省投标、医疗机构准入环节形成差异化竞争优势。

④ 《中药工业高质量发展实施方案（2026-2030 年）》印发实施：国家层面提出培育中成药大品种、强化道地药材建设、支持中药创新研发，从产业端为中药企业研发、全产业链建设提供政策支持，引导企业均衡布局院内、院外市场，推动中药产业新质生产力发展。

3、行业变化对公司经营的积极影响

① 锚定核心赛道，兼顾传统中成药与创新管线布局：伴随人口老龄化持续加深，慢病管理需求提升，治疗心脑血管疾病的中成药仍为中成药第一大用药市场，呼吸系统用药保持重要地位；

行业从单纯规模扩张转向临床价值竞争，单纯价格竞争空间收窄。公司持续深耕心脑血管、呼吸系统两大优势领域，夯实血栓通胶囊、血塞通注射液、双黄连注射液、注射用炎琥宁等核心产品基本盘；同步推进创新中药清降和胃颗粒临床试验，打造第二增长曲线，实现传统中成药与创新业务协同发展，为患者提供安全、高效的治疗选择。

② 深度参与全国及省级中成药集采，抢抓“三进”市场增量：公司血塞通系列产品、血栓通胶囊、双黄连系列产品及注射用炎琥宁等多个品规持续在国家及省级中成药集采中选，锁定公立医疗机构基础采购量。随着集采接续采购、扩围及全国“三进”行动全面推进，中选品种的销售边界从公立大医院向乡镇卫生院、村卫生室、定点连锁药店拓展，有利于公司集采品种快速提升全域终端覆盖率，进一步扩大市场份额，充分释放集采政策带来的规模红利。

③ 持续优化全渠道结构，推进院内精细化、基层突破、院外扩容：依托新版基药目录落地契机，公司持续优化渠道矩阵。等级医院端实行精细化学术推广与客户管理，巩固院内基本盘；大力拓展县域医共体、基层医疗机构市场，发挥多品种入选新版基药目录的准入优势；加大连锁药店战略合作力度，完善零售终端布局；持续布局线上电商、O2O 渠道，提升院外零售渠道收入占比，改善过去过度依赖公立医院的渠道结构，构建“等级医院-基层-零售-线上”均衡的全域销售体系，增强企业经营抗风险能力。

（二）公司主营业务情况

1、研发方面

公司秉持科技为本的理念，构建创新研发体系。通过科学高效的方式推动研发计划实施，推进创新药研发、高端仿制药及生物药引进等核心领域的重点项目建设。同时，对公司内部中药院内制剂、同名同方和经典名方研发领域进行深度挖掘，持续推进中药注射剂再评价工作。公司构建了覆盖中药、化药的全产业链和全链条的中药研发孵化产业园、化药研发孵化产业园。全面支持制药工业的技术需求和孵化环境，整合优质研发资源，以市场需求为导向，结合流行病学和临床用药发展趋势，关注心脑血管、呼吸系统、骨科、肿瘤、消化系统、糖尿病、儿科和精神神经等疾病领域。通过自主研发、品种并购、合作开发等多种方式，优化产品结构和产品管线，形成品种梯队。提升新产品的市场覆盖率和竞争力，实现创新引领市场、创造提升效益的双创双收战略目标。

中药研发方面，公司持续在传统优势的中药研发领域投入资金和精力，联合全国知名的大学和研究机构，不断进行已有成熟产品的二次开发工作。近年来，通过与北京中医药大学东方医院等国内知名科研院所合作，全面深入开展化学物质基础、非临床安全性、临床研究及作用机制等系统研究。积极推进中药注射剂再评价、中药保护品种申报等工作。报告期内，1 个中药创新药正在开展 II 期临床；1 个已上市治疗上呼吸道感染的感冒类中药口服品种正在开展 II 期临床。

化药研发方面，公司在研创新药项目 HZB1006 已完成Ⅰ期临床数据统计，正在进行评估；抗流感 1 类创新药 ZBD1042 项目、抗肿瘤 1 类创新药 HZB0071、治疗特发性肺纤维化 1 类创新药

ZBD0276 均处于项目阶段性评估中。报告期内，化药仿制药 1 个制剂项目获得生产批件，1 个原料项目完成登记备案，1 个项目完成补充研究资料申报。

2、生产方面

在生产环节，公司搭建完善的生产组织体系。一方面，通过持续优化生产工艺、推进精益生产与智能制造，提升生产效率和产品质量，降低生产成本；另一方面，始终围绕市场营销需求，加强产供销计划的衔接，推进产线布局和产能建设，以高质量服务支撑销售。此外，公司持续强化经营理念，通过优化人员结构、精细生产管理、完善激励机制等方式，实现精益生产，提质增效；提升人员效能，精益降本。

公司在哈尔滨、虎林、鸡西三个生产基地，共有 20 个生产车间，41 条生产线，可生产冻干粉针剂、小容量注射剂、大容量注射剂、口服溶液、合剂、糖浆剂、口服固体制剂（片剂、胶囊剂、颗粒剂、丸剂）、煎膏剂、原料药、中药饮片等剂型。公司构建了覆盖全流程的质量管理体系，建立高于行业标准的分级内控机制，确保产品质量稳定可控、供应链安全高效。现已形成原料药、化学制剂、中药制剂等产品布局，并通过持续的创新研发不断丰富产品线，为临床医患提供多元化产品组合。公司产品具备优异的产品属性、准入资质及临床价值，市场表现优异。

截至 2026 年 6 月 30 日,公司拥有生产文号 199 个（其中药品批准文号 187 个，化学原料药12 个），共计 165个品种，包括中成药 77 个品种和化学药、生化药 88 个品种。其中，103 个品种进入 2025 年版国家医保目录，涵盖甲类品种 39 个，乙类品种 64 个。同时，公司有 47 个品种被列入国家新版基药目录，拥有血栓通胶囊、复方芩兰口服液和小儿热速清糖浆 3 个中药保护品种，以及复方芩兰口服液、血栓通胶囊、灵芪加口服液和复方白头翁胶囊 4个独家品种，形成了涵盖心脑血管、抗病毒、呼吸系统、儿科等大品类和中药优势领域的产品矩阵。

3、销售方面

依托完善的产品矩阵与深厚的品牌积淀，公司聚焦医疗、商销、零售三大核心业务板块，深入研判医药政策、竞争态势及临床需求变化，持续推进全渠道资源整合与运营效率提升，实现对多元终端客户的广泛覆盖。公司坚持学术引领销售、终端驱动增长的发展策略，持续强化中成药核心优势，积极拓展慢病管理与基层医疗服务，推动营销体系由覆盖面扩展向服务深度延伸，全面提升市场综合竞争力。

在产品推广方面，公司巩固心脑血管及呼吸系统疾病核心阵地，积极拓展儿科、消化等成长性领域。根据产品属性与终端特征，实施差异化学术推广策略：医疗终端深化与各级医院合作，通过系统化学术活动提升临床认可度与使用率；商销终端强化客户协同与供应链精细化管理，保障高效配送；零售终端深化连锁药店战略合作，推进店员培训与终端动销，增强产品竞争力。同时，创新产品组合方案，打造慢病疗程用药及单体药店组合策略，积极推进临床指南准入，加速慢病疗程用药的市场渗透。

在渠道深耕方面，医疗渠道紧抓集采落地契机，以“县域医共体”为牵引，稳固城市等级医疗基础，依托集采“三进”政策向县域基层延伸；商销渠道整合商业资源，强化终端控销；零售渠道聚焦连锁龙头，提升门店覆盖率，积极拓展线上与新零售模式。

在团队建设方面，公司着力打造高素质营销队伍，紧扣重点产品线开展专项培训与实战演练，持续提升一线团队的专业素养与学术推广能力，强化市场敏锐度与客户服务意识。

在药品集采方面，公司积极响应国家医改政策号召，积极参与药品集中采购项目。报告期内，在全国及各区域联盟集采中，公司部分中成药及化药品种中选具体情况如下：

报告期，公司产品新增及调出新版基药目录情况如下：

4、中药材贸易方面

报告期内，公司中药产业板块着力打造“N+50”战略布局，现已具备稳定的产业优势，已在全国建立了子公司和产地办事处，并建立了合作种植基地、初加工基地，形成了稳定的上游资源；交易中心随着“N+50”的布局，现已初步完成仓储物流平台、质量检测平台、金融服务平台的搭建，同时与线上平台形成联动，下一步交易中心将继续完善上述支持平台的建设，扩大支持范围，并优化服务体系，真正实现线上线下一体化，交易平台与支撑平台相互融合的综合性产业互联网集群平台。

报告期内，交易中心线下市场服务体系已经形成成熟的模式，带动线下与线上服务的一体化和规范化发展。神农洲中药材交易园区是交易中心线下实体展销市场，占地 1,530 亩，总建筑面积约 56 万㎡，涵盖仓储物流园区、神农洲交易中心、药食同源交易市场，神农洲中医药养生主题街等业态。园区入驻企业 2,000 多家、摊位总量超 6,000 个，承租药商超 2万家，覆盖中药材品类超 2,200 多种，日客流量超 4 万人，饮片/制药企业/药食同源大健康企业药材需求一站式供应，形成了线上线下产业互联的中药材交易新商贸生态。

其中，神农洲交易中心大厅占地 220 亩，总建筑面积 12 万㎡，内设贵细精品街区、神农洲中医药养生主题街区、中药材现货交易区、单品种大货交易区（参茸贵细类、天麻贝母类、产地大路货）、中药材样品交易区等业态，为药商药企提供标样展示、互动体验的全天候智慧交易服务场所。

（三）公司主要经营模式

1、医药工业

（1）采购模式

①中药材采购（生产用）：

集中采购模式：对于公司自主生产所需原材料的中药材，结合生产计划，需求签批后，由采购招标中心移交交易中心进行整体采购工作。公司在全国 7 大道地药材主产区分别建立了中药材信息网点，并建立了市场价格动态分析的平台，掌控中药材的行情变化，根据公司年度采购计划、实时库存情况，综合考虑各种药材的市场供求和价格情况，确保在最佳采购时机进行生产所需药材的储备。

战略采购模式：公司自产所需中药材属于市场供应充足的大宗药材，通过对当前市场行情分析和未来发展趋势预估，开展生产战略储备和经营战略储备，以降低生产成本、保障生产供应。此外，公司通过市场办事处，直接与产地/市场供应商对接，以达到减少药材流通环节、控制药材质量稳定，做到采购全程可追溯。

②设备、工程、原辅料、包材采购：

集中公开招标采购模式：通过公司自有信息平台以及国内第三方招采平台，发布招投标信息，收集审核参标供应商信息并加大对供应商的绩效管理能力，对供应商有针对性地管理和整合，建立供应商白名单库，建立分级标准及考核评价体系，进行客观评价，实行差异化管理。

整合各公司同类采购项目进行统一招标，通过采购数量上的优势，提高谈判力度，获得价格折让及良好服务，对重大项目合作的供应商进行用户现场实地考察，在招标过程中贯彻公开、公平、公正的原则，明确招标内容、以质论价，在保证质量及售后服务的前提下，达到价格最优化控制。

战略合作采购模式：与国内外具有技术优势、价格优势及售后服务优势的一线供应商建立战略合作关系，通过建立战略合作的模式，达到降低采购成本以及提升质量的目的，最终提高企业效益及综合竞争力。

（2）生产模式

公司实行“以销定产”的生产模式，生产部门依据销售计划、成品库存、原辅包库存、物料采购周期、生产周期、检验周期、新产品交接安排及设备产能等情况制定生产计划，组织召开产销对接会，逐品种产销对接，确定生产计划后下达执行。

生产公司根据生产计划，结合公司的实际库存及在途物资采购情况平衡制定原辅包需求计划，逐级审批后向供应商下达采购计划。

生产公司生产保障部组织制定车间生产计划指令并下发，各生产车间按照计划有序组织生产、检验、成品放行，满足销售需求。

（3）销售模式

公司医药销售板块坚持以招商为主、精细化招商为辅的营销模式，统筹渠道规模化拓展与终端精细化运营，突破传统粗放招商模式，构建“规模化布局、精准化运营、全渠道覆盖”现代化营销体系。医药销售板块以“创新、引领、变革、发展”为主基调，坚守合规经营、稳健发展原则，聚焦营销高质量转型，深挖渠道价值、精耕终端市场，稳步落地本期营销战略，推动业务高质量发展，助力公司经营业绩平稳提升。

2、医药商业

（1）采购模式

在采购环节，公司持续优化供应链管理体系，切实保障药品、医疗器械及中药饮片的质量安全与供应稳定。公司主要与国内优质生产企业开展合作，确保采购产品兼具优良品质与成本优势。采购过程中，严格执行预算与计划管理，结合中标价格及市场价格变动情况，实施策略性采购。全流程遵循 GSP 规范，坚持“以销定采”原则，动态调整库存结构。采购计划确定后，开展预算审核，经审批通过后签订采购合同，并按约定择优采购。各商业公司依托预算分析管理机制，对采购计划执行情况进行监督，确保采购活动高效、有序运行。

（2）销售模式

医药商业板块持续优化产品结构，目前在销品类涵盖药品、医疗器械、诊断试剂及中药饮片，为千余家下游客户提供多样化、个性化的配送服务。公司始终以提升医疗服务水平为宗旨，持续调整和优化客户结构与产品组合，积极探索创新业务模式，着力加快资金周转，不断提升盈利水平。

3、中药产业

（1）药材贸易业务

根据公司“N+50”产地布局，结合公司在各产地的农户资源、经营大户资源，形成稳定的中药材采购质优价廉优势，向下拓展集采品种采购商客户，为其提供稳定的货源渠道，并树立集采中药材品种采购的行业标杆单位，进而增加下游客户的粘性。以品质为保障，将生产与采购双向推动，优化采购配置，降低采购成本，实现销售收益。并持续以降低采购成本为核心宗旨，夯实产地供应货源、筛选优质的趁鲜加工企业进行股权合作，共同打造质量可控可追溯、稳定的供应链采购体系。

（2）线下市场经营

公司加强线下市场升级改造，完善线下市场配套设施，提升线下市场服务，结合线下市场商户经营需求，丰富市场经营业态，创新线下市场经营模式，打造集中药材信息中心，依托差异化和特色经营，划分不同功能区，打造集仓储、配送、展销、交易等功能于一体的大型综合性中药材交易枢纽，吸引更多商户入驻线下市场，实现线下市场经营收入提升。

（3）大宗交易业务

以神农洲中药材交易园区（总建筑面积 56 万平方米）为线下实体根基。报告期内，公司重点推进数字贸易综合服务平台建设，实现展示、交易、服务三位一体功能上线，推动线下经营户向线上 1:1 迁移，将传统线下药市拓展至线上渠道，逐渐形成线上线下双渠道交易格局。

（四）主打产品的市场地位

报告期内，公司紧抓市场机遇，不断深耕各级终端市场，逐步打造核心用药领域产品群，核心产品主要聚焦心脑血管、呼吸系统等优势疾病领域，我国心脑血管中成药、呼吸系统中成药年度市场规模均在近 1,000 亿元体量。根据米内网数据统计，2025 年注射用血塞通在心脑血管中成药领域临床渠道及市场份额均分别排名第 11 和第 1；舒血宁注射液在心脑血管中成药领域临床渠道和市场份额分别排名第 10 和第 3；注射用炎琥宁在呼吸系统疾病用药中成药领域临床渠道和市场份额分别排名第 14 和第 3；血栓通胶囊市场份额排名第 1。

（五）业务驱动因素

1、中医药政策红利持续释放，构筑系统性政策支撑

公司精准把握中医药发展上升为国家战略的历史性机遇。2026 年作为“十五五”开局之年，中药行业政策红利进入集中释放期，公司在产业顶层规划、医保准入扩容、集采机制优化等多重政策维度获得系统性支撑，《中医药法》实施及《关于促进中医药传承创新发展的意见》等顶层文件确立了中医药的战略定位；2025 年国务院办公厅《关于提升中药质量促进中医药产业高质量发展的意见》提出 21 项重点任务，推动产业高质量发展；2026 年《中药工业高质量发展实施方案（2026—2030 年）》明确培育高标准原料生产基地、建设智能工厂等目标，为公司全产业链布局提供清晰路径。医保配套政策持续加码，全国中成药集采常态化推进，基层中医药服务网络持续完善，全国县办中医医疗机构覆盖率已达 96%以上，与公司深耕县域医共体的渠道下沉战略形成共振。上述政策红利从产业顶层设计、医保准入、基层扩容等多维度构筑系统性支撑，为公司经营业绩修复与中长期发展提供确定性政策环境。

2、营销组织变革与精细化运营

2026 年初，公司完成营销体系深度重构，围绕医保业务、零售与新零售、普药三大板块搭建专业化事业部架构，实施独立核算、穿透式经营，各事业部根据产品属性与市场定位匹配差异化营销策略，组织活力与市场响应效率持续提升。

3、深耕县域医共体，释放基层增量空间

公司紧抓国家分级诊疗、基层药品联动管理、医保资源下沉的政策机遇，将县域医共体作为渠道下沉的战略支点，积极推进终端网络向县域及基层医疗机构深度渗透。报告期内，依托全国中成药集采中选资格及公司丰富的医保、基药品种矩阵，核心品种已进入多家县域医共体用药目录，基层用药可及性显著提升。面对分级诊疗引导下患者向基层回流及县域老龄化带来的慢病用药需求增长，公司正加快注射用血塞通、血栓通胶囊等核心品种在县域市场的准入与铺货，努力推动终端覆盖向实际销售转化，力争逐步企稳并拓展基层增量空间。

4、聚焦优势治疗领域，持续提升产品市场价值

公司深耕心脑血管、呼吸系统、骨骼肌肉、妇儿用药等多个核心治疗领域，构建起涵盖多治疗大类及亚类的系列化产品矩阵，形成梯次清晰、协同互补的产品组合格局。心脑血管用药领域，公司深度布局“银发经济”市场，以血栓通胶囊、注射用血塞通等核心品种持续卡位慢病长期用药赛道，积极应对集采政策及行业竞争带来的价格与市场格局变化，努力稳固存量市场并寻求增量突破；呼吸系统用药领域，针对疾病常见多发、全人群普遍易感的流行病学特征，公司正持续推进终端覆盖与渠道下沉，为后续市场拓展积蓄动能。公司立足中成药优势领域，以系列化产品组合持续深耕核心治疗赛道，不断巩固市场竞争壁垒。

5、强化营销服务效能，持续赋能一线市场

公司坚持以市场为导向、以客户为中心，将精细化服务理念贯穿营销全链条。紧密围绕营销战略布局，系统整合产品支持、学术推广、临床培训、售后跟踪等多元化服务资源，为终端客户提供专业化、标准化的一站式服务解决方案，精准满足临床用药需求。面对市场环境变化，公司持续加大对一线销售团队的后台支撑力度，强化服务赋能与终端协同，努力推动服务价值向市场效益的有效转化，为销售体系稳定运行提供坚实保障。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用 √不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026 年上半年，国内医药行业政策持续深化，中成药集采全面扩围、医保控费力度加大、医疗机构对中药注射剂临床使用管控趋严，行业整体经营环境承压。公司持续坚守“一心三业四平台”战略定位，“一心”是以一切为了人民健康为核心，“三业”是制药精工业，中药全产业，生物科创业，“四平台”涵盖科技研发、市场营销、投资融资和供应链管理平台；稳步推进“六位一体”即科技研发、市场营销、供应链、采购招标、人力资源、品牌资本的全产业链布局，延续“中药守正创新、生物药突破、化药获批”三轨并行发展路径。报告期内，公司传统核心制剂业务受行业政策冲击出现量价双降，当期经营利润承压；但公司并未放缓中长期转型步伐，持续加大创新管线推进、院外渠道布局、智能制造降本、组织架构优化等工作，通过调整业务结构、优化成本管控、储备创新增量对冲短期经营压力，整体呈现传统业务承压调整、创新转型扎实推进的发展格局，为后续业绩修复与产业升级积蓄动能。

1、战略落地：三驾马车承压调整，资源向创新与院外市场倾斜

报告期内，公司保持三大业务板块协同发展的顶层战略不变，结合当下行业环境动态调整内部资源分配，完成管理层换届优化经营决策机制，针对性化解传统业务盈利下滑难题。中药基本盘承压维稳：公司核心收入来源注射用血塞通、舒血宁注射液等心脑血管注射剂受集采大幅降价、医院限用双重影响，院内销量、单品毛利同步收缩。公司持续推进存量品种循证医学再评价、提升药品质量标准，依托 14 个持续中标全国中成药集采的品规，稳定公立医疗机构基础采购份额。同时战略重心向口服中成药、OTC独家品种倾斜，加大血栓通胶囊、复方芩兰口服液推广力度，依托院外市场弥补院内销量缺口，稳固中药产业基本盘。化药管线有序补充细分赛道：此前完成CDE“A类登记”的富马酸卢帕他定、盐酸帕罗西汀及已获批生产的富马酸比索洛尔片持续开展市场导入，覆盖抗过敏、精神、心血管细分市场。同时自主研发抗肿瘤FGFR抑制剂顺利完成I期临床，持续丰富仿制药打底、创新药突破的化药产品矩阵，分散中药板块政策周期性风险。

2、科技研发：持续稳定投入，创新管线稳步攻坚

尽管当期经营承压，公司仍维持常态化研发投入，筑牢长期竞争壁垒。核心1.1 类创新药清降和胃颗粒用于治疗胃食管反流病，报告期内有序开展II期临床患者入组，产品精准匹配中医专属证候治疗需求，市场空间广阔，未来上市后有望形成差异化独家高毛利品种，对冲集采品种盈利收缩压力。顺利通过CNAS扩项认证，分析检测能力进一步提升，企业成功入选黑龙江省智能工厂培育库，实现研发、中试、生产数字化联动。持续深化与研发机构合作，共建联合实验室，围绕刺五加、黄芪、三七等核心道地药材开展药效物质基础研究，支撑现有中成药二次开发、经典名方挖掘，持续扩充中药创新储备。

3、市场营销：渠道结构全面革新，院外市场成为增长核心

报告期内，公司营销策略发生结构性转变，由往年以公立医院增量为核心，调整为 “院内学术维稳、零售线上突围”双线模式，主动降低对集采公立医院渠道的依赖。医院端精细化学术维护：持续举办全国及区域性学术会议，依托循证医学研究成果稳固血栓通胶囊、注射用血塞通院内学术地位，保障集采中标采购份额稳定；零售终端与线上渠道加速拓展：持续下沉县域医疗机构、民营诊所、连锁药店市场，合作零售终端数量稳步增长，重点推广复方芩兰口服液、血栓通胶囊等口服独家品种，院外渠道收入占比持续提升。同步布局线上医药电商渠道，打造“处方药品 + 中医药大健康消费品” 组合销售体系，开辟全新收入来源，对冲公立医院销量下滑带来的缺口。集采以价换量守住市场底盘：公司心脑血管、儿科、呼吸领域多款品规持续中标多批次全国中成药集采，覆盖全国超 11 万家医疗机构，以价格让利换取稳定采购基数，保障公司整体经营规模不会出现断崖式下滑。同时依托全产业链优势、智能制造降低生产成本，小幅修复集采中标产品单位盈利空间。

4、供应链：全链条智能降本，保障原料稳定供给

公司布局哈尔滨、虎林、鸡西三大生产基地，拥有 20 个车间、41 条完整剂型生产线，覆盖注射剂、口服液、固体制剂、原料药全品类，建立高于行业标准的分级内控质量体系，实现全批次产品溯源管控。生产端执行以销定产模式，定期召开产销对接会，结合销售计划、渠道库存、采购周期动态排产，灵活匹配集采批量供货、商业分拨、连锁零售小批量补货多元需求。面对中药材价格周期性波动、生产线产能利用率下滑等问题，供应链板块以成本管控、质量保障为核心目标完成全方位升级，依托严格质量管控体系提升医疗机构、商业客户合作粘性，针对血栓通胶囊、复方芩兰口服液等品种，运用批次溯源技术实现全流向可追溯，规范渠道流通秩序，维护稳定合理的产品价格体系。稳步推进刺五加、黄芪、金银花等核心原料GAP标准化种植基地建设；与核心药材供应商签订长期锁价供货协议，平抑中药材价格波动，有效控制原材料采购成本，缓解毛利

下行压力。依托亳州药材流通基地上线AI智慧仓储系统，实现药材采购、仓储、流转全流程数字化管控。全国各生产基地深化MES生产管理系统落地，核心生产工序自动化率维持 85%；全流程数字化质量追溯体系全覆盖，药品出厂抽检合格率 100%。结合市场需求动态优化生产排产，减少闲置产线折旧损耗，通过规模化、智能化生产降低单位制造固定成本，对冲集采降价带来的盈利压力。

5、组织建设：管理迭代与数字化改革并行，全面降本增效

适配行业转型周期，公司于 2026 年上半年完成管理层、人才体系、数字化管理体系全方位调整，构建贴合当前经营现状的管理模式。管理层换届重构考核导向：2026 年 5 月公司完成新一届董事会及经营管理层换届，经营考核核心指标由传统营收规模，调整为创新管线临床进度、院外渠道收入占比、应收账款回款效率、综合成本管控四大维度，贴合行业政策变化与企业转型需求。同步精简冗余人员、压缩非刚性行政开支，缓解当期利润承压局面。分层人才梯队建设持续落地：持续落地“青苗计划”基层储备人才培养、“领军计划”研发营销核心人才孵化双机制，对内培育中医药复合型专业人才，对外引进生物创新药、数字化运营高端人才，补齐创新业务人才短板；联动地方院校开设医药产业定向培养班，保障企业长期人才供给。

2026 年上半年，受中成药集采、医保控费、中药注射剂临床管控等多重行业政策影响，公司传统中药注射剂业务量价双降，整体经营利润短期承压。面对行业周期性阵痛，公司坚定不移落实“一心三业四平台、六位一体”长期发展战略，持续推进中药、化药、生物药三轨协同布局：创新药管线持续取得阶段性临床进展，ADC创新药商业化路径清晰；营销渠道结构持续优化，零售及线上院外市场成为核心增长极；全产业链智能制造改造持续落地，有效实现降本增效；同步完成管理层迭代、组织成本优化，为企业减负。短期来看，存量集采品种盈利收缩、创新管线尚未实现商业化贡献收入，企业仍将持续承受转型压力；中长期维度，依托完整可控的中药全产业链、差异化创新药管线、院内院外均衡化渠道布局，公司正加速从单一依赖中药注射剂的传统药企，向中药创新、生物创新药协同发展的综合型医药企业转型。上半年在研发、市场、供应链、组织管理层面的转型落地成果，将为下半年经营指标边际修复、企业长期高质量发展提供坚实支撑。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一） 营销优势

2026 年上半年，面对中成药集采常态化、医保支付方式改革深化及行业竞争格局深刻变革的外部环境，公司主动推进营销体系的系统性重构。尽管受行业政策落地节奏及产品价格波动影响，当期经营业绩承受阶段性压力，但公司在渠道布局、组织变革、数字化赋能及核心产品攻坚等方面已构建起支撑未来增长的营销优势，为穿越周期、实现高质量发展奠定坚实基础。

1、确立全渠道立体营销网络，前瞻性战略布局引领格局

公司精准把握中成药集采带来的结构性窗口期，确立了“深化院内市场、培育院外市场、深耕普药市场”的核心经营定位，构建覆盖医保、零售、基层普药及新兴电商的全渠道、立体化营销网络。依托医疗、商销、零售三大终端业务板块，公司持续深化与各级医院、连锁药店及 B2B平台的合作，有效提升应对单一渠道政策波动的抗风险能力，为捕捉不同细分市场的增长机遇提供多引擎驱动。

2、深度推进营销体系重构，事业部制激发专业效能

公司打破传统营销架构，围绕医保业务、零售与新零售业务、普药业务三大核心板块搭建专业化事业部，实现产品线的精细化管理和资源的集中聚焦。通过推行总经理负责制与扁平化管理，赋予各事业部在团队搭建、考核激励、市场运营等方面的充分自主权，有效缩短决策链条，提升各细分市场的反应速度和攻坚能力。

3、深化“广深透”营销战略，数字化与学术双轮赋能终端

公司持续推进“广布局、深上量、透管理”营销战略，运用“一张网、一张图、一张表”等数字化工具落实精细化市场管理，实现开发、回款等核心指标的有效追踪。在广度覆盖的基础上，公司着力搭建三级学术推广体系，为核心品种开展循证医学研究，以循证医学证据为品牌赋能，为终端开发与产品上量提供高端学术支撑。

4、构建广覆盖全链条营销网络，终端渗透力持续增强

公司已建成覆盖全国 30 余个省份、触达超上万家医疗机构的全国性营销网络，贯通“城市公立医院—县域医共体—基层卫生机构—零售终端”全链条服务体系。依托医疗、商销、零售三大终端业务板块，形成“注射剂主攻等级医院、口服制剂双线布局医疗与零售、普药下沉基层”的立体化销售格局。在广度覆盖基础上，公司全面推进“小终端·大模式”基层攻坚行动，通过“商企联盟”模式联合区域龙头商业企业，推动终端开发从“单一铺货布局”向“企商联合式布局”升级。截至报告期末，公司 103个品种纳入国家医保目录、47 个品种纳入国家基本药物目录，为核心品种的终端渗透提供政策准入支撑。

5、实施核心产品“一品一策”，差异化匹配渠道与资源

公司执行核心产品“一品一策”的营销模式，依据产品属性精准匹配销售渠道：注射剂主攻等级医院，口服制剂双线布局医疗与零售，普药产品通过线上线下平台联合销售等模式快速下沉基层市场。针对血栓通胶囊、注射用血塞通、双黄连口服液等核心品种，分别制定差异化的客户选择、市场开发及上量方案，实现资源精准投放与终端高效渗透。

6、积极拓展零售与数字化创新，培育院外增长新动能

在零售与新零售领域，公司持续深化数字化营销体系建设，通过数据驱动精准运营，提升用户复购与生命周期价值；依托现有合作平台，严格管控价格与渠道秩序，优化商品展示与用户触达路径，探索基于消费场景的精准营销模式，持续提升线上运营效率与服务体验。充分运用法规允许的各类电商业务形态直接触达 C端消费者。同时公司积极推进院外全渠道布局，通过“商企联盟·珍药同行”等活动，联合区域龙头商业推动终端开发从单一铺货向企商联合式布局升级，持续拓展院外增量空间。

7、质量与秩序双保障，筑牢市场信任根基

公司始终将药品质量视为企业发展的生命线，已通过 ISO9001 质量管理体系、ISO14000 环境管理体系及 ISO18000 职业健康安全管理体系认证。生产端拥有黑龙江省“数字化（智能）示范车间”，配备先进的智能制造工艺与全链条质量追溯体系，确保核心品种批次间质量稳定性达到行业领先水平。公司严格执行窜货管理与产品流向追溯制度，依托外部合作平台实施严格的价格与渠道管控，维护市场秩序，为各级渠道合作伙伴提供稳定、可预期的经营环境，有效提升渠道粘性与合作意愿。

（二） 技术优势

公司始终坚持“守正务实，开放创新”的核心理念，同知名院校、科研机构、CRO 企业等开展深度合作，着眼于我国医药行业的未来发展，聚焦中药、化药、生物药三大产品体系创新型研发，打造高水平研发平台和高科技产品集群，全线升级产品结构，公司被认定为国家高新技术企业、黑龙江省企业技术中心、博士后创新创业实践基地和国家级博士后科研工作站等。

公司持续夯实研发体系建设，覆盖中药、化药、生物药三大赛道，依托博士后科研工作站等创新平台，持续推进存量品种二次开发与创新管线布局。报告期内，公司持续扩充国内外发明专利储备，创新研发成果持续落地；药物研究院分析测试中心顺利完成 CNAS 复评审，认可范围覆盖中药、化学药、中药材、药用辅料四大领域，痕量重金属、农药残留、有关物质等高难度检测能力持续对标国际标准。公司持续扩大上游道地中药材规范化种植基地布局与整体规模，稳步增加通过新版 GAP 延伸检查的中药材品种数量，各种植基地常态化保持新版 GAP 标准化合规运行。同时，公司持续迭代完善中药材全链条溯源体系及原料内控质量标准，进一步筑牢中药材源头质量防线，稳固产业链上游核心质控优势。公司持续打造“研发-生产-质量”一体化技术闭环，以现代制药技术赋能中药现代化进程。

公司持续深化产学研协同创新，与中国医学科学院药用植物研究所、中国药科大学、上海中医药大学、北京中医药大学东方医院等科研院所长期战略合作，共建联合研发平台，持续攻关中药提取纯化、制剂提质、质量标准提升等核心技术，推动科研成果高效产业转化。在绿色制造领域，持续优化中药提取纯化工艺，稳步实现生产能耗下降、废水废渣资源化循环利用；加速推进全产业链数智化转型，打通研发实验室、智能制造车间、质量管控系统数据链路，实现研发试验、生产运行、质量监测协同联动，持续巩固行业技术领先地位。

持续开展中药注射剂质量提升。核心品种舒血宁注射液参加国家中医药管理局科技司承办的“中成药及饮片标准化建设项目”，通过共建药材 GAP 基地、应用药材智能混配投料技术等方式，从源头保障产品质量可控、均一。不断深入研究，明确物质基础，通过多含量指标、双重指纹图谱等特有控制措施，建立独家质控标准，不断提升产品质量水平，保障疗效稳定。

公司应用连续热回流提取技术、大孔树脂吸附技术、微波真空干燥技术、膜过滤技术、提取过程自动化控制技术、近红外光谱技术、指纹图谱谱系技术、工艺流程数字化技术等 10 余项国内、国际先进技术，全面提升产品质量；采用了全自动生产线和多种高端的研究、检测设备为产品质量提供了有力保证；采用了卧式刮刀离心机等提高了洁净分离工艺的生产效率；采用了德国默克集团(Merck KGaA)超滤器，保证制剂产品终端过滤效果；引进了韩式浓缩器自动化浓缩设备，达到节能环保的目的。

2026 年上半年，伴随 NMPA 系列技术指导原则陆续发布实施，叠加新修订《药品管理法实施条例》自 5 月 15 日正式施行，公司以药品全生命周期管理为主线重构技术创新管理框架，坚持创新研发与风险严控并重。在新药研发、上市后变更、工艺持续优化工作中，严格落实持有人主体责任，规范非临床、临床试验全过程管理；针对创新药、改良型新药、已上市中药品种分类开展风险评估，完善工艺变更分级评估、验证管理机制。依托一体化研发平台加快推进中药创新药、化药仿制药，同步完善技术转移、工艺验证、持续稳定性研究技术体系，以合规化、标准化技术体系支撑创新品种稳步推进上市。

（三） 质量优势

公司为 2025 年度黑龙江省质量标杆企业，报告期内持续深化卓越质量管理体系建设，依托全产业链协同能力与数智化转型实践，持续推进质量管理创新与智能制造升级。公司持续优化质量管理理念，坚定不移践行高品质管理、高水平生产、高标准品控发展路线，围绕产品创新、研发创新、管理模式创新完善质量管控机制，保障各项研发、生产工作高质量落地，持续提升生产运行、质量控制与质量保证综合能力，强化产品供应保障与上市后风险防控。

公司持续强化合规自查、项目进度管控与内部质量审计，稳步推进工艺一致性持续研究；对标新版法规持续升级药物警戒体系，常态化开展全员质量法规培训，持续提升从业人员专业能力；系统性推进质量体系升级，完善全流程风险管控机制，夯实企业可持续经营根基。公司连续多年通过 ISO“三标一体”（质量、环境及职业健康安全管理体系）认证审核，建立常态化体系维护机制，支撑产品质量持续改进与绿色可持续发展。

生产制造端，公司作为“药品智能制造示范工厂”持续开展产线智能化迭代升级，扩大近红外光谱在线监测、AI 视觉智能检测技术应用场景，实现原料入库、生产加工、中间过程控制、成品检验直至出库全流程数字化闭环管控。一体化智能制造平台持续优化，智能产线搭载环境自动监测、参数实时调控系统，稳定维持洁净区生产环境，保障产品无菌生产条件。报告期内，持续完善安全生产、环保、职业健康常态化培训机制，压实安全环保主体责任，防范重大安全事故，打造安全合规作业环境；有序推进新获批产品上市前生产技术准备，持续开展存量品种探索性研究、质量标准提升工作。

伴随 2026 年 5 月 15 日新版《药品管理法实施条例》实施，公司全面落地法规要求，构建覆盖药品全生命周期的质量监管框架。严格落实药品上市许可持有人主体责任，保障独立质量管理部门、质量负责人、质量受权人履职独立性，规范上市放行管理；进一步健全药物警戒监测、风险识别、评估与处置机制，持续完善不良反应监测、信号评估、风险控制流程；完善生产全过程变更评估与验证管理，所有工艺、设施、物料变更均开展安全性、有效性、质量可控性全面评估。持续加强供应商全生命周期管理，强化中药材、药用辅料、包装材料源头质量审核；依托数字化平台深化药品追溯管理，打通上下游质量信息链条。公司主动落实药品质量安全主体责任，严守药品安全底线，致力于向公众提供安全、有效、可及的药品，切实保障公众用药安全，维护公众健康权益。

（四） 核心产品布局优势

公司深度聚焦心脑血管与呼吸系统两大优势治疗领域，构建了涵盖注射剂、口服制剂及儿童专用药的多元化产品梯队，核心品种包括舒血宁注射液、血栓通胶囊、注射用血塞通、注射用炎琥宁、双黄连制剂、复方芩兰口服液、小儿热速清糖浆等，形成了“急慢分治、院内院外互补、成人儿童兼顾”的立体化产品矩阵。公司依托智能制造体系与高于法定标准的内控要求，全系产品的优质性、安全性与有效性已获得行业及临床广泛认可。

在心脑血管领域，中成药凭借安全性高、副作用小的特点，在慢性病长期管理中优势日益凸显。伴随中成药现代化进程加速、居民健康意识增强及人口老龄化程度加深，该领域市场需求稳步扩大，呈现持续增长态势。公司在该板块的核心品种注射用血塞通与血栓通胶囊，分别精准覆盖住院急救与居家口服两大核心用药场景。临床研究证实二者序贯联用方案能显著改善患者预后、降低再住院率。公司心脑血管产品的安全性与有效性已获大规模真实世界临床数据验证。报告期内，公司持续深耕等级医疗机构，同时加速推进渠道向县域医疗、基层社区卫生服务中心及零售药房下沉，深化与全国头部连锁药店的战略合作，积极拓展非等级医疗终端，不断提升产品在广阔市场的可及性与覆盖率。

在呼吸系统领域，呼吸系统疾病为临床最常见、多发的疾病类别，发病率居各系统疾病之首，抗病毒及抗感染用药需求持续旺盛。公司在该板块的产品管线中，注射用炎琥宁与双黄连制剂作为经典一线抗病毒用药，临床循证证据充分，广泛应用于病毒性肺炎、各类肺炎及病毒性上呼吸道感染等疾病的治疗，在历次呼吸系统传染病公共卫生事件中均发挥了重要作用。复方芩兰口服液作为辛凉解表类中成药的优秀代表，兼具解表退热、抗炎镇痛与免疫增强的多靶点调节作用，能够有效减轻炎症反应、缩短病程，是儿科及呼吸科常见病防治的常用药物。该产品已实现等级医院、基层医疗、单体药店及连锁药店的全渠道精准布局，极大地方便了成人及儿童患者的购药选择，惠及广大人群。

公司将继续巩固在心脑血管与呼吸系统领域的核心竞争优势，同时深化渠道下沉与终端覆盖策略，以高质量产品与差异化布局驱动增长。

（五） 产业政策优势

近年来，国家持续出台多项利好政策支持中医药行业发展，覆盖医保、中药研发创新、中药饮片质量规范管理、中医医疗服务体系建设等多个领域。《关于提升中药质量促进中医药产业高质量发展的意见》支持大品种创新改良与古代经典名方上市；打造知名品牌，推动老字号企业传承建设，实施商标品牌战略，加强价值评估与融资。《全面深化药品医疗器械监管改革促进医药产业高质量发展的意见》明确加大中药研发创新支持力度，完善中药特色审评证据体系，积极支持名老中医方、医疗机构中药制剂向中药新药转化，鼓励改进已上市中药品种，对符合条件的独家中药品种给予一定市场独占期等。

在化药领域，《质量强国建设纲要》将医药制造列为质量竞争力提升重点领域，支持化学药企业开展质量提升行动。在产品质量提档升级方面，提出加速推进化学原料药技术研发和质量标准升级，提升仿制药与原研药、专利药的质量和疗效一致性；在药品安全管理上，加强药品全生命周期管理，推动临床急需和罕见病治疗药品审评审批提速，提高药品检验检测能力，完善信息化追溯体系实现药品全过程可追溯，为化药行业创新发展营造良好的政策环境，从研发、生产到流通使用全链条保障化药质量与安全，激励企业投入创新研发，提升我国化药产业整体实力。

各项政策从多个层面为医药行业的发展筑牢了支撑体系。资金扶持上，借助专项基金的设立、税收减免等举措，切实减轻企业在研发环节的资金压力；创新驱动方面，通过强化知识产权保护力度、搭建快速审批通道等方式，为创新药物的研发注入强劲动力；产业布局上，以生物医药产业园区为载体，促进企业间的集聚发展与产业链各环节的高效协同；人才建设上，依托人才培育计划与人才引进机制，为行业输送并稳定高素质的研发团队；国际拓展上，鼓励开展跨国合作与国际市场准入布局，助力行业提升研发水准和全球市场竞争力；市场推广上，通过将创新药物纳入医保支付范围、实施政府集中采购等政策，为其市场普及提供有力保障。

这些政策所形成的综合优势，共同构建起有利于药品研发的良好生态，为医药产业的创新突破和国际化发展提供了坚实保障与强大推力。

（六） 专利优势

公司始终将产品知识产权保护放在核心位置，截至报告期，有效专利累计达153 项，包含国内发明专利 112 项、国外发明专利 15 项、国内实用新型专利6 项、国内外观设计专利 20 项。此外，还取得计算机软件著作权 20 项。借助 PCT 途径，公司创新药专利在多个国家成功获得授权，主要有：《作为 FGFR 和 VEGFR 抑制剂的乙烯基化合物》已在美国、欧洲、中国、日本拥有专利保护；《作为 Akt 抑制剂的二氢吡唑氮杂卓类化合物》已获美国、欧洲、中国、日本、韩国拥有专利保护；《作为 Akt 抑制剂的盐型及其晶型》在美国、日本、韩国、中国、欧洲均拥有专利保护；《穿心莲内酯改构化合物》在美国拥有专利保护；《一种作为 FGFR 和 VEGFR 抑制剂化合物的盐型、晶型及其制备方法》则在美国、欧洲、日本拥有专利保护。

（七） 品牌优势

2026 年上半年度，珍宝岛药业持续推进品牌战略，依托“品牌价值+资本势能”双轮驱动，将品牌建设提升至公司治理与战略资源配置的核心层面，以品牌势能作为穿越周期、积蓄动能的关键支点。报告期内，公司持续深化品牌生态化布局，推动品牌影响力在公众认知、行业地位及资本市场三个维度实现系统性提升，品牌资产的持续积累已成为公司中长期价值成长的重要驱动力。

在品牌传媒中心的战略统筹下，公司坚持以创新为品牌内核，将科技研发、诚信建设、社会责任等成果系统转化为品牌价值表达，形成“以品牌赋能企业发展、以价值反哺品牌建设”的良

性循环。

1、资本市场及医药行业品牌价值持续攀升

2026 上半年度，公司在资本市场的品牌影响力持续提升，荣获多项权威奖项。在第十五届公益节暨 2025ESG 影响力年会上，珍宝岛药业凭借其在环境、社会与治理方面的持续深耕与卓越表现，获评“2025ESG 上市公司典范奖”。不仅彰显了资本市场与专业评审机构对企业长期价值及责任担当的高度肯定，更标志着珍宝岛药业将 ESG 理念深度内化为驱动企业高质量发展的核心动能。

在行业权威评选中，公司持续巩固领先地位。由中盟大数据、药智网联合主办的 MDS2026 第四届医药营销大数据峰会上，珍宝岛药业成功位列中药企业百强行列，再次彰显企业在中国中药领域的稳固地位与品牌影响力。

2、区域品牌标杆地位持续深化

作为黑龙江省标志性医药品牌，珍宝岛药业在区域经济与品牌发展中的引领作用持续增强。2026 上半年度，公司在区域政策支持与产业认可方面再获多项突破。3 月，黑龙江省工业和信息化厅发布《2026 年黑龙江省创新产品（服务）目录（第一批）》，珍宝岛药业及子公司共有四款产品成功入选，形成了横跨慢病管理、抗炎镇痛、神经系统用药三大治疗领域的创新矩阵。产品品牌影响力进一步提升。

5月，黑龙江省工信厅正式公布 2026 年黑龙江省智能工厂重点培育库名单，珍宝岛药业凭借在中药智能制造领域的系统性优势成功入选，为黑龙江医药工业树立了新的品牌与价值标杆。

7月，黑龙江省工业和信息化厅发布《关于 2026 年度黑龙江省支持新药和高端医疗器械研发创新等奖励政策拟奖励名单的公示》，珍宝岛药业及多家子公司凭借在医药研发创新、药械集中带量采购等领域的突出表现与成果，成功入选多项拟奖励名单，公司创新品牌价值获得进一步跃升。在诚信品牌打造方面，珍宝岛药业凭借成效显著的体系化诚信建设成果，荣获具有标杆意义的黑龙江省“2025 年度诚信建设示范单位”。

历经持续的价值沉淀，“珍宝岛”品牌影响力持续稳固。展望未来，公司将持续聚焦品牌核心价值的塑造与传递。紧扣“品牌价值+资本势能”双轮驱动战略，持续塑造资本市场价值锚点，深化多平台、多渠道的品牌传播矩阵，以科技创新与质量建设为品牌背书，进一步夯实“珍宝岛”在中药现代化进程中的品牌站位，并通过持续的产品品质传递与健康服务，累积消费信任与品牌好感度，深化 ESG 实践与价值沟通，塑造稳健、可信的品牌形象。公司将以品牌为纽带，连接产业价值与社会价值，推动“珍宝岛”品牌影响力持续提升，为企业实现高质量、新质化发展注入持久的品牌动能。

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

营业收入变动原因说明：较上年同期减少主要系销售规模未达预期所致；

销售费用变动原因说明：较上年同期减少主要系强化费效管控所致；

研发费用变动原因说明：主要系研发项目投入减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：较上年同期增加主要系税费支出、日常经营支出减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：较上年同期增加主要系项目投资减少所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：较上年同期增加主要系偿还借款支出及利息费用支出减少所致。

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1、 资产及负债状况

单位：元 币种：人民币

其他说明 无

2、 境外资产情况

□适用 √不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

4、 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

①公司二级全资子公司黑龙江珍宝岛医药贸易有限公司新设全资子公司黑龙江珍宝岛大药房有限公司，注册资本：10 万元人民币，经营范围：许可项目：药品零售；药品互联网信息服务。

②公司二级全资子公司亳州神农百草园健康科技有限公司已注销。

③公司二级全资子公司亳州乾闳健康科技有限公司已注销。

④公司二级全资子公司亳州东汇电子商务有限公司已注销。

⑤公司全资子公司安徽辉泓制药有限公司已注销。

(1)重大的股权投资

□适用 √不适用

(2)重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用 □不适用

其他说明

□适用 √不适用

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、常态化集中带量采购

国家集中带量采购已进入常态化、制度化推进阶段，集采范围持续扩容、品类不断延伸、监管持续加码，成为医药产品市场准入的核心硬性门槛。目前，第十一批集采顺利落地，1-8 批国家集采进入常态化接续执行阶段，中成药第四批集采、第二批接续集采项目也已陆续落地实施，集采覆盖化药、中成药等主流品类，基本实现医药主流产品全覆盖准入管控。

集采中标是产品进入公立医院核心市场的关键前提，未中选产品将面临市场份额萎缩风险。同时，集采规则持续优化，全链条质量监管、履约监管、知识产权审核前置等要求不断严格，大幅提升了企业产品准入的合规门槛与竞争难度。

应对措施：

公司提前布局集采市场准入工作，积极主动参与各批次国家及省级集采项目，保障核心产品市场准入资格。目前，公司已有 14 个品规中选全国中成药集采，25 个品规纳入 1-8 批国家集采中选名单，同时成功中选中成药第四批集采、第二批接续集采各 1个品规，通过多批次、多品类产品中选，稳固了核心产品的公立医院市场准入资质，保障产品市场销售的持续性与稳定性。

同时，建立常态化集采政策跟踪与研判机制，跟进各批次集采政策细则、申报要求、接续规则及质量监管标准，提前梳理产品集采适配性。优化产品生产质量管控体系，严格契合集采全链条质量监管要求，规避因质量合规问题导致的准入失效、中选失信风险。此外，提前测算集采报价成本，优化生产成本管控，平衡中标价格与盈利空间，持续提升集采市场竞争力。

2、药品研发风险

药品研发是一个涉及多环节、长周期的复杂过程，从早期筛选到最终的临床应用，各阶段均存在显著的不确定性和风险因素。这些风险相互关联，贯穿于研发全周期，对制药企业的战略决策和执行能力构成严峻考验。

药品研发的主要风险：

①科学风险：疾病的生理机制复杂，药物作用靶点的特性尚未完全明确，导致部分在实验室阶段表现出良好潜力的化合物，在进入临床研究后无法证实其有效性。

②技术风险：药物从实验室小规模制备向工业化大规模生产转化时，可能面临生产工艺不稳定、晶型控制困难、杂质超标等问题，影响药物的质量和生产可行性。

③临床风险：临床试验设计不合理可能导致数据可靠性不足；患者招募过程中存在地域限制、符合入组标准的病例数量不足等问题，可能延误研发进度；试验结果未达到预期疗效或出现严重安全性问题，将直接导致研发项目失败。

④监管风险：药品监管机构的法规政策和审评标准可能发生调整，若企业未能及时适应，可能导致申报材料不符合要求；审批流程复杂且耗时较长，任何环节的延迟或驳回，都可能对研发项目造成重大影响。

⑤市场风险：新药上市后面临同类产品的竞争压力，若竞品提前进入市场或具有更优的疗效、价格，可能影响市场份额；市场需求变化、医保支付政策调整以及定价策略不当等因素，也可能导致新药上市后市场表现不佳。

风险应对措施：建立覆盖研发全周期的风险评估体系，优化试验设计，在关键节点动态调整研发策略，减少无效投入。

①针对科学风险：加强基础研究投入，提高早期化合物筛选的准确性和成功率，从源头降低研发失败的可能性。

②针对技术风险：项目启动前完成充分技术可行性论证，引入外部专家评审机制，定期评估研发进展，及时调整技术路线，避免路线选择失误导致项目停滞。

③针对临床风险：科学设计临床试验方案；扩大招募范围，缩短招募周期，提高临床试验效率和数据质量。

④针对监管风险：密切跟踪监管机构的政策动态和指导原则变化，提前做好应对准备；加强与监管机构的沟通，争取获得政策支持。

⑤针对市场风险：开展全面的深度市场调研，明确目标市场和竞争优势；通过差异化开发，构建市场竞争壁垒；加强专利布局，采用专利组合策略，延长新药的市场独占期。

3、产品质量风险

公司核心品种以中药注射液、无菌冻干制剂为主，同时布局口服中成药、化药、创新生物药等多条产品线。中药注射剂属于静脉给药制剂，可直接进入人体血液循环系统，受中药材原料批次差异、提取纯化工艺、无菌控制、储运条件、临床配伍使用等多重因素影响，存在杂质控制、产品稳定性及临床不良反应相关质量管控压力；无菌制剂对生产环境洁净度、过程无菌保障、包装密封体系要求严苛。同时，随着新版《药品管理法实施条例》的实施，NMPA 持续出台药品全生命周期管理相关指导原则，行业监管要求持续趋严，对持有人原料管控、工艺持续验证、上市后研究、药物警戒、变更管理、药品再评价等工作提出更高标准。若上游中药材源头质量发生波动、生产过程管控出现偏差、上市后风险监测处置不及时，或未能按期完成品种上市后研究和评价、质量标准提升等研究工作，可能带来产品质量波动、监管核查、市场声誉受损，甚至出现品种停产退出等风险。

应对措施：

公司严格落实药品上市许可持有人主体责任，对标新版《药品管理法实施条例》及各项行业指导原则，搭建药品全生命周期质量管控框架，坚持创新发展与风险严控并重，积极应对上市后评价、质量标准提升带来的合规及生产经营风险。

1.夯实源头质控：持续扩大上游道地中药材 GAP 种植基地规模，增加通过 GAP 延伸检查品种数量，常态化维持基地规范化运营；完善中药材溯源体系与原料内控标准，强化供应商准入、持续审计与原料全项检验，从源头降低原料批次差异性风险，为品种质量标准提升、上市后研究提供稳定原料保障。

2.强化生产过程管控：依托“药品智能制造示范工厂”优势，持续升级近红外在线监测、AI视觉检测等数字化管控手段，实现原料投料到成品出库全流程闭环管控；持续优化中药提取纯化工艺、无菌生产保障体系，常态化开展工艺验证、清洁验证、持续工艺确认，持续开展工艺一致性确认与常态化稳态管控，严控杂质水平，保障中药注射液、无菌冻干制剂质量均一稳定，适配不断升级的质量标准要求。

3.审慎推进上市后研究与品种梳理：科学、有序开展核心品种上市后研究和评价、质量标准提升及品种二次开发工作，提前对在研及存量品种开展风险预判与技术评估。针对经评估难以达标、工艺无法优化、不符合最新监管要求的品种，提前制定优化、转型或退出预案，最大程度降低品种停产带来的经营波动风险。

4.健全药物警戒与风险处置机制：持续升级药物警戒体系建设，常态化开展不良反应主动监测、信号识别与风险评估；完善风险控制预案、产品召回管理流程，及时根据风险评估结果采取说明书修订、风险提示、工艺优化等管控措施，动态化解上市后安全相关风险。

5.规范变更管理与合规自查：建立分级变更评估、验证与申报管理流程，所有工艺、设施、物料、质量标准变更开展充分风险评估；持续开展内部质量审计、合规自查，强化全员法规培训，根据监管政策动态更新质量管理体系，保障品种升级改造、合规运行。

6.完善多元化产品布局：持续丰富口服制剂、化药、创新生物药（ADC）管线，优化产品结构，降低对传统中药制剂品种的单一依赖，对冲品种停产、监管升级带来的经营风险，提升整体抗风险能力。

1.夯实源头质控：持续扩大上游道地中药材GAP 种植基地规模，增加通过GAP 延伸检查品种 数量，常态化维持基地规范化运营；完善中药材溯源体系与原料内控标准，强化供应商准入、持 续审计与原料全项检验，从源头降低原料批次差异性风险，为品种质量标准提升、上市后研究提 供稳定原料保障。

2.强化生产过程管控：依托“药品智能制造示范工厂”优势，持续升级近红外在线监测、AI 视觉检测等数字化管控手段，实现原料投料到成品出库全流程闭环管控；持续优化中药提取纯化 工艺、无菌生产保障体系，常态化开展工艺验证、清洁验证、持续工艺确认，持续开展工艺一致 性确认与常态化稳态管控，严控杂质水平，保障中药注射液、无菌冻干制剂质量均一稳定，适配 不断升级的质量标准要求。

3.审慎推进上市后研究与品种梳理：科学、有序开展核心品种上市后研究和评价、质量标准 提升及品种二次开发工作，提前对在研及存量品种开展风险预判与技术评估。针对经评估难以达 标、工艺无法优化、不符合最新监管要求的品种，提前制定优化、转型或退出预案，最大程度降 低品种停产带来的经营波动风险。

4、采购招标风险

受国内外政策及市场环境因素影响，金属、中药材、原辅料、包装原材料价格及物流运输成本涨幅较大，将大幅增加公司的采购及生产成本。

应对措施：加大对市场行情信息收集、分析力度，对各专业类别物料采购额度进行分析，重点关注采购数额/频次较大、采购单价波动频繁的物料品种，从市场库存、供需关系、行业政策等角度出发，对市场行情进行分析和预测。有计划地调整招标时间，避免峰值阶段采购，同时在行情低价阶段提前进行库存储备。此外，深化对供应商及其产品领域的调研，加大供应商溯源、开发力度，通过数据积累、对比、分析、供应商间竞争机制，加大商务谈判力度，进一步提高对采购招标成本的管控。

5、中药材贸易风险

中药材贸易业务受终端市场需求、产端供给、产量情况、自然灾害、疫情、人为炒作、蓄意囤货、抛货、药典标准持续提高等诸多因素影响，近年来多种中药材价格频繁波动，绝大多数中药材下游需求企业资金紧张，存在应收账款逾期的风险。此外，中药材市场目前存在产地市场转移的倾向，对传统流通性交易市场存在一定的冲击。

应对措施：公司通过多年的战略布局和积累，形成了对上游道地中药材供应核心资源的掌握，并在全国范围内开展道地药材产区布局并完善中药材专业市场，自主建设亳州中药材商品交易中心，在全国中药材各大产区布局信息站点，为公司提供中药材道地产区中药材种植面积、当地气候环境、极端天气、产量等一手信息，为公司中药材贸易业务决策提供可靠的信息来源。同时，公司在开展业务前多渠道评估下游企业经营情况、主要负责人信用情况，综合评估下游企业，给予各下游企业不同的授信额度，在其授信额度范围内开展中药材贸易业务，尽力规避回款难、坏账等风险。

6、人才储备风险

国家高质量发展战略推进与人工智能技术兴起，使得医药行业在创新产品研发、技术拓展及市场营销转型等方面对优质人才资源形成高度依赖。为满足公司持续发展的人才需求，解决研发、生产、营销、技术及管理等领域的人才供给问题，公司需采取综合举措，主动布局人才战略。

应对措施：珍宝岛始终将人才作为企业发展的第一资源，秉持“合作、平台、共享、共赢”理念，通过内部培养与外部引进双线并行构建人才发展生态：在企业内部搭建完善的员工成长体系，建立分层分类的理论知识培训机制，持续夯实基于在岗实践的人才培养路径，为公司储备一批认同公司文化、理解公司战略、实践能力突出的人才。同时，拓展多维度外部合作渠道，推进与高校、科研机构的合作及博士后工作站项目对接，打造产学研一体化培养模式；依托全国医药行业及对标企业人才交流活动拓宽引才路径，重点引进标杆企业销售领域核心人才。

因此，在人工智能技术快速迭代的背景下，珍宝岛持续吸纳新生力量，更新组织认知，强化组织能力，不断优化内外部人才库，储备高素质人才；构建科学公平的激励机制，加快人才培育平台与保障措施建设，全方位支持人才成长，实现个人与企业发展双赢，以人才队伍支撑企业稳健前行。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2026 年 3 月 12 日，公司原董事长方同华先生因身体原因辞去公司董事长及董事职务，同时辞去公司董事会战略与投资委员会召集人、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会委员职务。2026 年 3 月 13 日，公司召开第五届董事会第三十一次会议，会议选举闫久江先生担任公司董事长，任期自董事会审议通过之日起至第五届董事会任期届满之日止。（具体内容详见公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的临 2026-018 号公告）

公司第五届董事会任期于 2026 年 5 月届满，根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》等相关规定，公司于 2026 年 3 月 30 日、2026 年 5 月 25 日分别召开了第五届董事会第三十二次会议及 2025 年年度股东会，审议通过了《关于董事会换届选举暨提名第六届董事会非独立董事候选人的议案》和《关于董事会换届选举暨提名第六届董事会独立董事候选人的议案》，选举方福鑫女士、闫久江先生、郑松先生为公司第六届董事会非独立董事候选人；选举王志群先生、张铁明先生为公司第六届董事会独立董事候选人。2026 年 5 月 25 日，公司召开了2026 年第一次职工代表大会，经与会职工代表审议，选举黄静女士为公司第六届董事会职工代表董事。根据公司 2025 年年度股东会和 2026 年第一次职工代表大会选举结果，公司第六届董事会董事共 6 名，分别为（排名不分先后）：方福鑫、闫久江、王志群、张铁明、郑松、黄静；其中方福鑫为董事长，王志群和张铁明为独立董事，黄静为职工董事。（具体内容详见公司在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披露的临 2026-055 号公告）

公司第六届董事会换届选举完毕后，2026 年 5 月 25 日，公司召开第六届董事会第一次会议审议通过了《关于选举公司第六届董事会董事长的议案》《关于选聘公司第六届董事会战略与投资委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会成员的议案》《关于聘任公司高级管理人员及证券事务代表的议案》，同意聘任闫久江先生为公司总经理；郭以冬女士、李天翥女士、邢东文先生、方姝欢女士、赵鸿宾先生为公司副总经理，郑松先生为公司董事会秘书，张言伟先生为公司财务负责人。（具体内容详见公司在上海证券交易所网站www.sse.com.cn披露的临2026-051 号公告）

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用 □不适用

其他说明

□适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

抗病毒药品驰援广西横州洪涝灾区，践行守护人民健康坚定承诺。公司长期将社会责任与“守护人民健康”深入融合，关注基层健康需求，积极参与救灾助困、乡村振兴等多类公益项目。2026年度，公司通过南宁市慈善总会向广西横州洪涝灾区捐赠 500 件价值 1,108,800.00 元的抗病毒药品，用于当地灾后群众健康防护与疫情防控工作，以高效的公益驰援行动助力灾区打赢灾后重建与卫生防疫攻坚战。

公司积极贯彻和推进中央“精准扶贫、精准脱贫”的决策部署，2026 上半年度主要开展公司内部扶贫工作，组织了涵盖珍宝岛全系统的困难员工慰问活动，由各子公司工会主席前往公司困难员工家中慰问，并向患病员工捐助慰问金，切实让员工感受企业温暖及关怀，2026 上半年度累计发放慰问金 41,712.70 元。

此外，为进一步深化员工关怀，提升员工凝聚力及归属感，公司建立员工常态化关怀活动机制。以员工实际生活需求为导向，持续开展“月度关怀+节日问候”的常态化员工福利发放工作，持续传递组织温暖。2026 上半年度累计购买福利物资折款 705,990.00 元。

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

注：①期初未归还的占用余额 11,630.36 万元中包含 5,028 万元系前期已披露的占用金额及本期新发现的占用金额 6,602.36 万元。 ②期初未归还的占用余额为 11,630.36 万元，2026 年 1-6 月偿还占用的金额为 5,430.36 万元，2026 年 7-8月偿还占用的金额为 6,200 万元，截至本报告披露日，前述未归还的占用余额已归还完毕。

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用 □不适用

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2025 年度财务报告出具了保留意见的《审计报告》和带强调事项段的无保留意见的《内部控制审计报告》。具体内容详见公司于 2026 年 4月 30 日在上海证券交易所网站披露的《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2025 年度审计报告》（中审亚太审字（2026）007044 号）、《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司内部控制审计报告》（中审亚太审字【2026】007049 号）。

（一）公司 2025 年度财务报告被出具保留意见，系因：

1、存在疑虑相关账项重大资金占用，未能获取充分、适当的审计证据，导致我们无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露做出调整。

涉及事项变化及处理进展：

截至本披露日，公司自查发现，公司控股股东通过占用药号采购款方式还存在非经营性占用公司资金 6,602.36 万元。截至报告日，控股股东已归还前述占用资金。

2、期末应收账款可收回性，未能获取充分、适当的审计证据，导致中审亚太会计师无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露做出调整。

涉及事项变化及处理进展：

公司正对存量应收账款开展持续跟踪管理与专项催收工作，建立回款动态跟踪机制，压实催收责任。针对逾期时间较长、回款风险较高的应收款项，在评估相关情况后，必要时将采取诉讼等法律手段开展清收处置，最大限度降低坏账损失，保障公司资产安全。

（二）公司内控报告被出具带强调事项段的无保留意见，系因：

2020 年 8 月，公司与研发客户上海甲贝医药科技有限公司签订《长效 Fc 融合人凝血八因子的分子设计》等四个品种研发项目合同，公司预付出研发费 18,302 万元。后因公司控股股东黑龙江创达集团有限公司有资金需求，与甲贝公司沟通协商临时借款。2023 年 11 月，公司与北京柯维凯瑞医药科技有限公司签订独一味颗粒等 8 个品种批准文号购买合同，预付购买资金 5,028 万元，后因公司控股股东有自身资金需求，与柯维凯瑞公司沟通协商临时借款。截止 2025 年末，上述事项构成控股股东非经营性占用上市公司资金 23,330 万元，截至 2025 年 12 月末，控股股东已归还 18,302 万元；截至本报告出具日，剩余 5,028 万元已全部归还完毕。控股股东已于 2025 年12 月向公司支付资金占用利息 3,295.10 万元。

涉及事项变化及处理进展：

报告期内，公司积极主动采取措施消除上述事项对公司的影响，以保证公司持续、稳定、健康发展，切实维护公司及全体股东的利益。截至本报告披露日，公司已采取的整改措施及进展如下：

①自查近年公司与控股股东、实控人及其关联方的资金往来及业务往来情况；

②督促控股股东归还占用的资金；

③对资金占用相关责任人进行内部处罚；

④组织公司控股股东、董事、高管及相关业务负责人对公司内控管理进行专项培训。

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

(三) 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用 □不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用 □不适用

单位：元

注 1：公司于 2025 年 5 月 13 日将闲置募集资金中的人民币 3.00 亿元暂时用于补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月。截至本公告披露日，公司暂未归还。上表中年度投入金额和截至报告期末累计投入募集资金总额均不含暂时补流的 3.00亿元。

其他说明

□适用 √不适用

(二)募投项目明细

√适用 □不适用

1、 募集资金明细使用情况

√适用 □不适用

单位：元

2、 超募资金明细使用情况

□适用 √不适用

3、 报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用 √不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用 √不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用 √不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

√适用 □不适用

公司于 2025 年 5 月 13 日召开第五届董事会第二十二次会议和第五届监事会第十八次会议，审议并通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，决定将闲置募集资金中的不超过人民币 30,000 万元暂时用于补充公司流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，监事会及保荐机构已对上述事项发表了明确同意的意见。详细情况详见公司于 2025年 5 月 14 日披露于上海证券交易所网站的临 2025-037 号公告。

公司于 2026 年 5 月 14 日披露了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于无法按期归还暂时用于补充流动资金的募集资金的公告》，公司业绩出现阶段性亏损，营业收入下滑，经营性现金流紧张，外部融资受限。结合公司目前财务状况，公司暂时无法按期归还用于暂时补充流动资金的募集资金。（具体内容详见 2026 年 5 月 14 日在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 发布的临2026-049 号公告）

截至本公告披露日，公司暂未归还该笔补流的募集资金。

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用 √不适用

4、其他

□适用 √不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用 √不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用 √不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司注销存放于回购专用证券账户中未使用的 137,232 股股份，公司总股本由940,996,515 股变更为 940,859,283 股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

报告期后至 2026 年半年报披露日期间，公司于 2026 年 7 月 16 日注销 623,996 股，目前公司总股本为 940,235,287 股。报告期后至 2026 年半年报披露日期间，股份注销事项对每股收益、每股净资产等财务指标无重大影响。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数：

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

五、优先股相关情况

□适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位：黑龙江珍宝岛药业股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

母公司资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位：黑龙江珍宝岛药业股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

合并利润表

2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元,上期被合并方实现的净利润为：0元。 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

公司负责人：闫久江

母公司利润表

2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

合并现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

母公司现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江

主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

合并所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

母公司所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元币种：人民币

公司负责人：闫久江 主管会计工作负责人：张言伟 会计机构负责人：张言伟

三、公司基本情况

1、 公司概况

√适用 □不适用

黑龙江珍宝岛药业股份有限公司（以下简称“公司”或“珍宝岛公司”），是由黑龙江省珍宝岛制药有限公司（以下简称“有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。有限公司初创于 1996年 10 月 28 日，注册资本为 50 万元，股东为自然人方同华、辛德丽、刘爱琴、申哲洙。

经过多次增资、股权转让等运作，截至 2010 年 12 月 28 日，有限公司的注册资本增至 8,000万元。其中虎林创达投资有限公司出资 6,400 万元，占注册资本的 80%；虎林龙鹏医药科技开发中心出资 1,600 万元，占注册资本的 20%。

经 2011 年 1月 21 日有限公司临时股东会决议和 2011 年 2 月 28 日公司创立大会暨第一次股东大会决议批准，有限公司原有股东作为发起人，以 2010 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司。公司以截至 2010 年 12 月 31 日经审计的净资产折合 2 亿元股本，其中虎林创达投资有限公司出资 16,000 万元，占注册资本的 80%；虎林龙鹏医药科技开发中心出资 4,000 万元，占注册资本的 20%。

2011 年 2月 24 日股东虎林龙鹏医药科技开发中心更名为虎林龙鹏投资中心（有限合伙）。

公司 2011 年 11 月 21 日的临时股东会决议和修改后章程规定，以资本公积向全体股东转增股份总额 160,000,000 股，每股面值 1 元，共计增加股本 1.6 亿元。转增基准日期为 2011 年 11月 30 日，变更后注册资本为人民币 3.6 亿元。本次增资后，虎林创达投资有限公司出资 28,800万元，占注册资本的 80%；虎林龙鹏投资中心出资 7,200 万元，占注册资本的 20%。

2015 年 4月 2日，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江珍宝岛药业股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2015]547 号)核准，于 2015 年 4 月 14 日首次公开发行人民币普通股，共发行人民币普通股（A 股）6,458 万股，发行后公司总股本为人民币普通股（A股）42,458 万股。公司于 2015 年 4 月 24 日在上海证券交易所正式挂牌上市，证券简称“珍宝岛”，股票代码“603567”。

2016 年 6 月 13 日，公司以 2015 年 12 月 31 日总股本 42,458 万股为基数，以资本公积每 10股转增 10 股，共计转增 42,458 万股，转增后公司总股份为 84,916 万股，2016 年 6 月 14 日，转增无限售条件流通股份上市。

2020 年 7月 13 日，虎林创达投资有限公司名称变更为黑龙江创达集团有限公司。

根据公司 2020 年第四届董事会第二次会议、2020 年第三次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江珍宝岛药业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]338 号）核准，珍宝岛股份非公开发行人民币普通股（A 股）股票不超过 254,748,000 股，股票面值人民币 1 元，实际发行人民币普通股 92,803,592 股，每股发行价格为人民币 13.34 元。

2021 年 10 月 25 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（中准验字[2021]2087 号）。报告显示：公司 2021 年度非公开发行 A 股股票实际已发行人民币普通股

92,803,592 股，每股发行价格 13.34 元，共计募集货币资金人民币 1,237,999,917.28 元，扣除与本次发行相关费用人民币 20,759,785.06 元（不含税）且不包括人民币普通股（A 股）发行申购资金于冻结期间产生的利息收入，实际募集资金净额为人民币 1,217,240,132.22 元。其中新增注册资本人民币 92,803,592 元整，增加资本公积人民币 1,124,436,540.22 元。

以前年度公司累计使用募集资金 876,087,723.33 元，2026 年半年度使用募集资金8,151,327.27 元。截至 2026 年 6 月 30 日，公司已累计使用募集资金 884,239,050.60 元，暂时补充流动资金金额为 300,000,000.00 元，累计利息收入 5,062,477.51 元，累计手续费支出24,795.70 元，募集资金账户余额为 38,038,763.43 元。

2022 年 6月 9日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》。同意公司使用自有资金以不低于人民币 3,000 万元（含）且不超过人民币 5,000 万元（含），通过上海证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份，用于股权激励计划或员工持股计划。公司本次回购已于 2023 年 5月 10 日完成，已通过集中竞价交易方式累计回购公司股份 2,560,300 股，占公司总股本的比例为 0.27%。

2023 年 6月 7日，公司召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于<黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理 2023 年限制性股票激励计划有关事宜的议案》，关联董事已在审议相关事项时回避表决，公司独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了独立意见。2023 年 7 月 3 日，公司召开了第五届董事会第三次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以 2023 年 7月 3日为授予日，向符合条件的 27 名激励对象授予限制性股票 2,423,068 股，授予价格为 8.432 元/股。公司独立董事对相关事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并出具了核查意见。

2024 年 4月 3日，公司召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第七次会议，审议并通过了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于公司回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。鉴于公司 2023 年限制性股票激励计划中 2 名激励对象因个人原因已离职，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司将对其已获授但尚未解除限售的 137,232 股限制性股票进行回购注销。

2024 年 6 月 14 日，公司召开第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第九次会议，审议并通过了《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于回购注销 2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。按照《激励计划》相关条款：公司未满足业绩考核目标的，所有激励对象当期计划解除限售的限制性股票均不得解除限售，未解除限售部分由公司回购注销。本激励计划 2023年度对应的业绩考核目标为 2023 年度实现归属于上市公司股东的净利润达到 6.50 亿元，公司

2023 年度实际实现的归属于上市公司股东的净利润为 4.73 亿元，未达到本激励计划第一个解除限售期的考核标准，本激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就，根据《管理办法》及公司《激励计划》的有关规定，公司对 25 名激励对象持有的已授予但尚未解除限售的 685,751 股限制性股票进行回购注销。

2025 年 3 月 25 日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司回购注销部分离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。按照《激励计划》相关条款：激励对象主动辞职、因个人原因被解除劳动关系或合同到期不再续约的，其获授的限制性股票当年已达到可解除限售条件的，该部分仍可由激励对象继续享有，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按照授予价格回购注销。本次激励计划中 3名激励对象因个人原因已离职，按照《管理办法》与《激励计划》相关规定，公司按照授予价格对其授予的限制性股票 144,094 股进行回购注销。回购注销后，公司总股本将由941,140,609 股变更为 940,996,515 股。

2025 年 4 月 29 日，公司召开第五届董事会第二十一次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销 2023 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于公司 2024年度业绩未达到 2023 年限制性股票激励计划（以下简称“本激励计划”）第二个解除限售期的考核标准，本激励计划第二个解除限售期解除限售条件未成就，根据《上市公司股权激励管理办法》及《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2023 年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，公司拟对 22 名激励对象持有的已授予但尚未解除限售的 623,996 股限制性股票进行回购注销，回购价格为 8.28 元/股。本次回购注销完成后，公司总股本将由 940,996,515 股减少至 940,372,519 股，注册资本由人民币 940,996,515 元减少至人民币 940,372,519 元。

2026 年 3 月 10 日、2026 年 4月 20 日召开了第五届董事会第三十次会议和 2026 年第一次临时股东会，审议通过了《关于注销公司回购专用证券账户库存股的议案》，拟将存放于回购专用证券账户中的 137,232 股股份予以注销。具体内容详见公司分别于 2026 年 3月 11 日和 2026 年 4月 21 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司关于注销公司回购专用证券账户库存股的公告》（公告编号：临 2026-016）和《黑龙江珍宝岛药业股份有限公司 2026 年第一次临时股东会决议公告》（公告编号：临 2026-034）。本次回购股份注销手续完成后，公司总股本将由 940,996,515 股减至 940,859,283 股。

2023 年 4月 11 日，公司控股股东创达集团 2023 年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券（第一期），发行规模为 9.1 亿元，债券期限为 3年；2023 年 6月 28 日，创达集团 2023 年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券（第二期），发行规模 0.9 亿元，债券期限 3 年。目前，创达集团的可交换债券均已到换股期。截至 2026 年 4 月 21 日，创达集团 2023 年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券已全部完成换股，累积换股 109,894,385 股。

截至 2026年 06 月 30 日，创达集团累计质押公司股票数量为 367,700,000 股，占其持有公司股份总数的 78.24%，占公司总股本 39.08%。

截至 2026年 06 月 30 日，公司总股本 940,859,283 股。其中，黑龙江创达集团有限公司持有公司股份 469,990,915 股，占公司总股本的 49.95%；虎林龙鹏投资中心（有限合伙）（现已更名为亳州郡泽方隆股权投资中心（有限合伙））持有公司股份 19,000,000 股，占公司总股本的 2.02%；其他流通股 451,868,368 股，占公司总股本的 48.03%。

公司控股股东为黑龙江创达集团有限公司，最终控制方是方同华、辛怡德夫妇及其子方瀚博。

公司注册于黑龙江省鸡西市虎林市虎林镇红星街 72 号，公司统一社会信用代码91230300130721906W，法定代表人：闫久江。

本公司属医药制造行业。经营范围：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；医用口罩生产；医护人员防护用品生产（Ⅱ类医疗器械）；第二类医疗器械生产；道路货物运输（不含危险货物）；药品进出口一般项目：中草药收购；地产中草药（不含中药饮片）购销；初级农产品收购；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；医用口罩零售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；医用口罩批发；招投标代理服务；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

本财务报告经本公司董事会于 2026 年 8 月 28 日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2月 15日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、 持续经营

√适用 □不适用

本公司自报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告“收入”、“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。

1、 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

为持续压降资金压力、稳固经营周转，公司多措并举强化资金管理：

（1）严控运营成本，实行全员预算管控，从严审核各项费用支出，压减非生产性开支，资金全部聚焦核心生产经营主业。

（2）优化生产降本增效，实行按需集中排产、精准投料，严控原材料损耗及能耗，持续优化生产工艺，提升产品合格率，降低生产资金占用。

（3）加快回款稳定现金流，积极拓宽销售市场渠道，强化销售回款绩效考核，健全奖惩机制，全力加快应收账款回笼，增强企业自身造血能力。

（4）争取多方资源，稳定并积极拓宽融资渠道，充盈企业现金流。

下一步，公司抓实内部经营管控，多方协同稳资金、稳生产，确保企业经营持续平稳健康运行。管理层将通过以上措施维持本公司的持续经营。

2、 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告“长期股权投资”或本报告“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、 金融工具

√适用 □不适用

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计

有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

①减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含部分财务担保合同等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

④金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、 应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13、 应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

除已单独计提减值准备的应收款项和关联方组合外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备。具体计提标准为：

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

14、 应收款项融资

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15、 其他应收款

√适用 □不适用

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

16、 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、合同履约成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17、 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18、 持有待售的非流动资产或处置组

□适用 √不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

1）初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

2）资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、 长期股权投资

√适用 □不适用

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

（1）投资成本的确定

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按报告、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理

的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

(1) 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地

使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见报告“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、 固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2) 折旧方法

√适用 □不适用

22、 在建工程

√适用 □不适用

（1）初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当 期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、 生物资产

□适用 √不适用

25、 油气资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本公司将取得临床试验批件作为开发阶段起点的准则依据及合理性。

⑥开发阶段有关支出资本化的具体条件

在取得国家药监局《临床试验批件》、《药品注册批件》或者获得国际药品管理机构的批准之后至获得新药证书（或生产批号）之前作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合资本化的条件时予以资本化。

上述会计政策所涉及的国家药监局《临床试验批件》、《药品注册批件》或者获得国际药品管理机构的批准对应的研发项目类型如下：

创新药及仿制药研发平台项目的项目类型主要涉及化学药第 1 类和化学药第 4 类，根据《企业会计准则》的相关规定，化学药第 4 类研发项目进入开发阶段的具体确认依据如下：

⑦与研发相关的无形资产计量、摊销的具体会计政策

与研发相关的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

期末，对其使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。

资产负债表日，已资本化的研发支出列报为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见报告“长期资产减值”。

27、 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括生产车间改造支出、厂区初始建设绿化支出、厂区道路修建支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、 合同负债

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30、 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

(1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、 预计负债

√适用 □不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额为在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，集团将其作为授予权益工具的取消处理。

33、 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34、 收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

①收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

②收入具体确认时点及计量方法

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：

A销售商品收入

公司销售货物以收到客户签字的随货同行单（或托运单等同类型单据）为依据确认销售收入的实现。

B提供研发服务

本公司向客户提供研发服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法□适用 √不适用

35、 合同成本

√适用 □不适用

（1）合同履约成本

本公司对于为履行当前或预期取得的合同所发生的，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销与减值

1）上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

2）与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司收到的财政贴息，直接冲减相应的借款费用；财政贴息拨付给贷款银行的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

37、 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

（1） 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2） 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（以下简称”解释 16 号”）。根据解释 16 号问题一：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本公司对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释 16 号的规定，本公司决定于 2023 年 1 月 1 日执行上述规定。

（3） 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4） 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、 租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

对首次执行日前已存在的短期以及低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

1）租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

39、 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

40、 重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用 √不适用

41、 其他

□适用 √不适用

六、税项

1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

2、 税收优惠

√适用 □不适用

（1）本公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局认定为高新技术企业。证书编号 GR202323001099，认定有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司自 2023 年 10 月 16 日至 2026 年 10 月 16 日执行 15%的企业所得税税率。

（2）子公司哈尔滨珍宝制药有限公司被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局认定为高新技术企业。证书编号 GR202323001071，认定有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该子公司自 2023 年 10 月 16 日至 2026 年 10 月 16 日执行 15%的企业所得税税率。

（3）子公司文山天宝种植有限公司于 2013 年 10 月成立，经营范围主要为三七种植及销售、中药材种植及销售等。根据《中华人民共和国增值税法》第二十四条第（一）款，农业生产者销售的自产农产品免征增值税的规定，文山天宝种植有限公司销售自产农产品享受增值税免税政策。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，企业从事中药材种植的所得，可以免征企业所得税的规定，文山天宝种植有限公司销售自产中药材所得享受企业所得税免税政策。

（4）财政部、税务总局联合发布的公告 2023 年第 7 号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，自 2023 年 1月 1日起，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本 200%在税前摊销。本公司及子公司哈尔滨珍宝制药有限公司享受该项优惠政策。

（5）《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号）公告，自 2023 年 1 月 1日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司及子公司哈尔滨珍宝制药有限公司享受该项优惠政策。

3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他说明

无

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6) 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

按单项计提坏账准备的说明： □适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：医药配送组合

单位：元币种：人民币

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

注：医药配送组合是指本公司所属医药配送业务，除已单独计提减值准备的应收款项和关联方组合外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备。具体计提标准为：1 年以内 0.5%；1-2 年 5%；2-3 年 20%；3 年以上 100%。

组合计提项目：非医药配送组合

单位：元币种：人民币

按组合计提坏账准备的说明：

□适用 □不适用

注：非医药配送组合是指本公司所属除医药配送业务以外，除已单独计提减值准备的应收款项和关联方组合外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备。具体计提标准为：1 年以内 5%；1-2 年 10%；2-3 年 30%；3-4 年 50%；4-5 年 80%；5 年以上 100%。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：√适用 □不适用

无

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他说明

无

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1) 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4) 本期合同资产计提坏账准备情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5) 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(2) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

(8) 其他说明：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

账龄超过 1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他说明：

无

其他说明

□适用 √不适用

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他说明： □适用 √不适用

应收利息

(1) 应收利息分类

□适用 √不适用

(2) 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4) 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6) 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(7) 应收股利

□适用 √不适用

(8) 重要的账龄超过 1 年的应收股利

□适用 √不适用

(9) 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

(11)坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(13)按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(14)按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

(15)坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

坏账准备计提采用的依据：对于个别认定组合，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。如存在减值迹象，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备；对于其他组合，已单独计提减值准备的其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备，具体计提标准为：1 年以内 5%；1-2 年 10%；2-3 年 30%；3-4 年 50%；4-5年 80%；5 年以上 100%。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用 √不适用

(16)坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用

其他说明

无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币