山西同德化工股份有限公司

2026 年第三季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会及董事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度财务会计报告是否经过审计

☑是 □否

1、持续经营能力

2026 年 1-9 月，同德化工发生净亏损 15,909.58 万元，截止 2026 年 9 月 30 日货币资金余额为 12,237.62 万元，其中包括受限资金 855.17 万元。流动负债超出流动资产 109,290.32 万元，公司偿债压力较大，短期借款 48,345.05万元全部逾期，长期借款逾期金额 75,506.34 万元。部分银行账户被冻结、部分资产被查封，面临较大的经营风险和财务风险，因债务逾期引发多起诉讼及仲裁案件。同德化工预重整工作在推进，但是否进入重整程序尚具有不确定性。上述事项或情形表明存在可能导致对同德化工公司持续经营能力产生疑虑的重大不确定性。同德化工已在财务报表附注中披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要事项和部分应对措施，但化解债务的进度存在重大不确定性，同德化工管理层(以下简称管理层)未能充分披露消除上述持续经营能力重大不确定性的切实措施。

2、在建工程减值

截至 2026 年 9 月 30 日，同德化工子公司同德科创 PBAT 新材料产业链一体化项目在建工程原值 30.49亿元，累计计提减值准备 9.95 亿元，账面价值 20.55 亿元，2026 年 1-9 月计提了 7,981.67 万元减值准备。会计师获取了同德化工提供的在建工程相关的合同协议等财务资料，以及同德化工聘请的评估机构出具的在建工程减值测试的评估报告，会计师对同德化工提供的上述资料进行了复核，并与评估机构进行了沟通，仍无法就在建工程减值准备获取充分、适当的审计证据。

3、商誉减值

截至 2026年 9月 30日，同德化工子公司对阳城国泰投资形成的商誉原值 1,599万元，账面价值 1,599万元。会计师获取了同德化工提供的对阳城国泰股权投资的协议、决议、评估机构出具的 2025 年 12 月 31 日的商誉减值测试评估报告等资料，但是，管理层未对截止 2026 年 9 月 30 日的阳城国泰投资形成的商誉进行减值测试,阳城国泰 2026年 1-9月经营情况无明显好转，会计师对同德化工提供的上述资料进行了复核，无法就商誉减值测试获取充分、适当的审计证据。

4、部分供应链业务款项的商业合理性与可收回性

截至 2026 年9 月30日，同德化工个别子公司以前年度对外开展供应链业务，形成对沂南县广源石业有限公司、湛江市灏桐矿业有限公司、安徽省乾丰行矿业有限公司、深圳市金飞杰信总技术服务有限公司、中梧链控(深圳)科技有限公司往来款项合计 6,025.73 万元。截至 2026 年 9 月 30 日，上述款项已全额计提减值准备，账面价值为零。基于会计师所获得的信息及已执行的相关审计程序，对上述供应链业务的商业合理性、相关往来款项的可收回性无法获取充分、适当的审计证据。

5、部分对外投资的商业合理性与可收回性

截至 2026 年 9 月 30 日，同德化工子公司同德(沂南)股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“沂南基金”)对山东祎禾铁路新材料有限公司（以下简称“铁路新材料公司”）投资成本 1,665.00万元（实缴出资比例 99.98% ），对山东祎禾轨道交通新材料有限公司（以下简称“轨道交通新材料公司”）投资成本 4,800.00万元（实缴出资比例10 0% ）；上述长期股权投资减值准备余额 3,571.32 万元，权益法下确认投资损益 2,695.10 万元，账面价值 198.58万元。同德化工子公司山西同德企业管理服务有限公司(以下简称“同德企管公司”)对山西落基山光伏能源合伙企业(有限合伙)(以下简称“落基山基金”)的认缴出资为 8,000.00 万元，认缴出资比例为 80% ，账面投资成本2,918.21万元,上述长期股权投资账面价值 458.15 万元。自同德企管公司投资后,落基山基金未进行任何对外投资，账面资产绝大部分形成其他应收款 2,320.00 万元。基于会计师所获得的信息及已执行的相关审计程序，对沂南基金投资铁路新材料公司以及轨道交通新材料公司的可收回性无法获取充分、适当的审计证据，对同德企管公司投资落基山基金的商业合理性以及可收回性无法获取充分、适当的审计证据。

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ☑否

（二） 非经常性损益项目和金额

☑适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ☑不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ☑不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

☑适用 □不适用

1、货币资金资期末余额 12,237.62万元，较期初增加 52.42% ，主要是报告期采购支出、费用支出、归还银行本息支出大幅减少所致；

2、应收款项融资期末余额 1,298.27万元，较期初增加 32 3.61% ，主要是报告期应收票据结算增加所致；

3、预付款项期末余额 495.31万元，较期初减少 44.37% ，主要是报告期母公司预付材料款减少所致；

4、其他应收款期末余额 28,177.48万元，较期初增加 13 42.75% ，主要是报告期公司收到重整投资人的现金捐赠款及履约保证金所致；

5、预收款项期末余额 23.70万元，较期初减少 67.88% ，主要是报告期结转租赁收入所致；

6、应付职工薪酬期末余额 7,379.85万元，较期初增加 32.11% ，主要是报告期资金紧张，所欠职工工资和社保金增加所致；

7、其他应付款期末余额 54,226.94万元，较期初增加 33.58% ，主要是报告期收到重整投资人履约保证金所致；

8、资本公积期末余额 37,285.95万元，较期初增加 30 1.53% ，主要是报告期内接受重整投资人现金捐赠以及债务豁免所致；

9、营业成本本期发生额 13,928.69万元，较上期减少 33.34% ，主要是报告期内母公司工业炸药产销量下降所致；

0、财务费用本期发生额 9,455.92万元，较上期增加 73.40% ，主要是报告期逾期利息、罚息增加所致；

1、货币资金资期末余额12,237.62 万元，较期初增加52.42%，主要是报告期采购支出、费用支出、归还银行本息支出大 幅减少所致；

2、应收款项融资期末余额1,298.27 万元，较期初增加323.61%，主要是报告期应收票据结算增加所致；

3、预付款项期末余额495.31 万元，较期初减少44.37%，主要是报告期母公司预付材料款减少所致；

4、其他应收款期末余额28,177.48 万元，较期初增加1342.75%，主要是报告期公司收到重整投资人的现金捐赠款及履约 保证金所致；

5、预收款项期末余额23.70 万元，较期初减少67.88%，主要是报告期结转租赁收入所致；

6、应付职工薪酬期末余额7,379.85 万元，较期初增加32.11%，主要是报告期资金紧张，所欠职工工资和社保金增加所 致；

7、其他应付款期末余额54,226.94 万元，较期初增加33.58%，主要是报告期收到重整投资人履约保证金所致；

8、资本公积期末余额37,285.95 万元，较期初增加301.53%，主要是报告期内接受重整投资人现金捐赠以及债务豁免所 致；

9、营业成本本期发生额13,928.69 万元，较上期减少33.34%，主要是报告期内母公司工业炸药产销量下降所致；

10、财务费用本期发生额9,455.92 万元，较上期增加73.40%，主要是报告期逾期利息、罚息增加所致；

11、其他收益本期发生额 311.69万元，较上期增加 1,03 9.66% ，主要是报告期总库搬迁款从营业外收入转至本科目核算所致；

12、信用减值损失本期发生额-538.41万元，较上期减少 33.35% ，主要是报告期内收回以前年度款项，相应减值准备转回所致；

13、资产减值损失本期发生额-6,786.26万元，较上期增加 81 9.21% ，主要是报告期在建工程减值所致；

14、所得税费用本期发生额 1,534.39万元，较上期增加 61.79% ，主要是报告期同德爆破公司经营所得增加以及递延所得税冲回所致；

15、经营活动产生的现金流量净额 9,096.91万元，较上期增加 76.67% ，主要是报告期内各项采购支出和费用支出大幅减少所致；

16、投资活动产生的现金流量净额-262.48万元，较上期减少 10 9.92% ，主要是报告期取得投资收益收到现金减少所致；

17、筹资活动产生的现金流量净额-2,203.11万元，较上期增加 88.10% ，主要是报告期偿还债务较上期大幅减少所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

公司控股股东、实际控制人张云升先生通过普通证券账户持有公司股份 72,097,500股,通过国信证券-张云升-国信证券鼎信掘金 105号单一资产管理计划账户持有公司股份 7,960,000股,合计共持有公司股份 80,057,500股。

持股 5% 以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ☑不适用

前 10名股东及前 10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用 ☑不适用

（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表

□适用 ☑不适用

三、其他重要事项

☑适用 □不适用

1、公司破产重整及预重整事项

2026 年 4 月 20 日，公司收到山西省忻州市中级人民法院（以下简称“忻州中院”或“法院”）送达的《通知书》以及债权人河曲县万象建筑工程有限责任公司送达的《通知函》，内容为申请人以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力但具备重整价值为由，向忻州中院申请对公司进行预重整及重整，公司已于 2026年 4 月 21日披露了《关于被债权人申请重整及预重整的提示性公告》（公告编号：2026-033）。2026 年 4 月 20 日，忻州中院决定对公司进行预重整备案登记，公司已于 2026 年 4 月 21 日披露了《关于法院决定对公司进行预重整备案登记的公告》（公告编号：2026-034）。2026 年 5 月 6 日，忻州中院作出《决定书》，指定山西同德化工股份有限公司清算组担任同德化工预重整辅助机构（以下简称“预重整辅助机构”），公司已于 2026年 5月 7日披露了《关于法院指定预重整辅助机构的公告》（公告编号：2026-056）。2026 年 5 月 12 日，预重整辅助机构就公司预重整债权申报事项发出债权申报通知，公司已于2026年 5月 12日披露了《关于公司预重整期间债权申报的公告》（公告编号：2026-058）。2026年 5月 15日，预重整辅助机构根据相关法律法规，结合公司实际情况和预重整工作安排，公开招募和遴选同德化工的重整投资人，公司已于2026年 5月 15日披露了《关于公开招募重整投资人的公告》（公告编号：2026-059）。2026年 7月 16日，忻州中院作出《决定书》，同意对公司预重整期限进行延期，公司已于 2026 年 7 月 17日披露了《关于公司预重整事项进展暨收到预重整延期决定书的公告》（公告编号：2026-084）。2026 年 9 月 17 日，预重整辅助机构就公司重整投资人招募进展情况发出关于确定重整投资人的通知，同日公司披露了《关于公开招募重整投资人进展情况的公告》（公告编号：2026-101）。2026年 9 月 22日，公司与重整投资人签署《重整投资协议》，公司已于 2026年 9月 23 日披露了《关于与重整投资人签署《重整投资协议》的公告》（公告编号：2026-102）。2026 年 9 月 24 日，公司接受重整投资人现金赠与及债务豁免，公司已于 2026 年 9 月 28 日披露了《关于公司接受现金赠与及获得债务豁免的公告》（公告编号： 20 26 -104）。目前公司正在积极配合预重整辅助机构推进各项预重整工作，重整程序衔接等各项工作正在有序开展。

2、公司 2026年三季报审计情况

根据最高人民法院、中国证券监督管理委员会印发的《关于切实审理好上市公司破产重整案件工作座谈会纪要》要求，公司破产重整相关权益调整方案涉及资本公积金转增股本的，可供转增的资本公积金应当以最近一期经审计的定期报告为准。

公司资本公积创设工作已于 2026年 9 月完成，因公司年审机构立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）于 2026年被财政部处罚，暂停经营业务；故公司聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2026年三季报进行审计并出具审计报告。公司并未更换年审机构。

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：山西同德化工股份有限公司

2026 年 09 月 30 日

单位：元

法定代表人：张富铨 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

法定代表人：张富铨 主管会计工作负责人：邬庆文 会计机构负责人：金富春

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

（二） 2026 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ☑不适用

（三） 审计报告

第三季度财务会计报告是否经过审计 ☑是 □否

第三季度审计报告是否属于非标准审计报告

☑是 □否

山西同德化工股份有限公司董事会

2026 年 10 月 30 日