先欺诈发行，又财务造假……证监会出手重罚

10月30日晚，*ST清越（688496）发布公告称，公司相关人员于10月28日收到中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）《行政处罚决定书》，因公司存在欺诈发行、信息披露违法违规行为，四名时任高管合计被处以2800万元罚款，并分别被采取3至8年不等的证券市场禁入措施。

中国证监会查明的违法事实显示，清越科技的财务造假行为贯穿IPO及上市后全阶段。

在发行环节，公司2022年披露的《招股说明书》等证券发行文件存在重大虚假内容，2020年至2022年上半年通过故意少计存货跌价准备、虚假销售芯片等手段，分别虚增利润总额337.40万元、764.53万元、2358.16万元，占各期披露利润总额的比例分别为5.56%、15.58%、131.74%。

上市后造假行为持续升级，2022年度通过少计存货跌价准备、少计应收账款减值损失、虚假销售显示模组、未及时对补缴税款进行会计处理等方式，虚增利润总额4711.56万元，占当期年度报告披露利润总额的108.53%；2023年上半年虚增利润总额4753.60万元，占当期半年度报告披露利润总额绝对值的145.10%。

此外，公司2023年未及时披露子公司补缴4441.99万元出口退税款的重大事项，该补缴金额占公司2022年经审计净利润的79.74%，已达到临时披露标准。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，中国证监会最终作出处罚，对时任公司董事长、总经理高裕弟给予警告，并处以900万元罚款，采取8年证券市场禁入措施；对时任常务副总经理、义乌清越总经理穆欣炬给予警告，并处以900万元罚款，采取6年证券市场禁入措施；对时任财务总监、董事会秘书张小波给予警告，并处以600万元罚款，采取5年证券市场禁入措施；对时任监事会主席、销售部总监吴磊给予警告，并处以400万元罚款，采取3年证券市场禁入措施。

这已是*ST清越近期收到的第二份中国证监会行政处罚决定。此前的10月13日，公司已收到针对上市公司主体的《行政处罚决定书》。与此同时，公司退市进程已实质性启动，因公司股票连续20个交易日每日收盘价均低于1元，已于2026年9月10日触及科创板交易类强制退市情形，股票自9月11日起停牌，上海证券交易所同日下发终止上市事先告知书，公司目前仍处于停牌状态，等待最终退市安排。

公开信息显示，*ST清越于2022年12月登陆科创板，主营OLED等新型显示器件的研发、生产与销售，产品架构以PMOLED为主、电子纸模组与硅基OLED微显示器为辅，覆盖智能家居、医疗健康、车载工控、消费电子及近眼显示XR等领域。

作者：邹传科