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众环专字(2026)1500003号
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专项审核报告
汇总表非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 1
关于江西新余国科科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
众环专字(2026)1500003 号
江西新余国科科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了江西新余国科科技股份有限公司（以下简称“新余国科公司”）2025 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2025 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是新余国科公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。我们遵守中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新余国科公司，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计江西新余国科科技股份有限公司 2025 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解新余国科公司2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供江西新余国科科技股份有限公司2025 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·武汉
中国注册会计师：
蔡素华
中国注册会计师：
吴浩源
二O
二六年四月二日
江西新余国科科技股份有限公司
2025 年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司
单位：人民币元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年1-12月占用累计发生金额(不含利息) | 2025年1-12月占用资金的利息(如有) | 2025年1-12月偿还累计发生金额 | 2025年1-12月占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年1-12月占用累计发生金额(不含利息) | 2025年1-12月占用资金的利息(如有) | 2025年1-12月偿还累计发生金额 | 2025年1-12月占用资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 军工企业L | 同一实际控制人 | 应收账款 | 4,168,593.02 | 7,859,748.00 | 6,061,348.00 | 5,966,993.02 | 货款 | 经营性往来 | |
| 军工企业L | 同一实际控制人 | 应收票据 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 军工企业M | 同一实际控制人 | 应收账款 | 915,610.00 | 13,586,823.00 | 2,000,000.00 | 12,502,433.00 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 军工企业M | 同一实际控制人 | 应收票据 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 军工企业K | 同一实际控制人 | 应收账款 | 1,667,795.00 | 9,157,370.00 | 10,203,040.00 | 622,125.00 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 军工企业K | 同一实际控制人 | 合同资产 | 397,500.00 | 397,500.00 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 军工企业K | 同一实际控制人 | 应收票据 | 6,000,000.00 | 2,000,000.00 | 8,000,000.00 | . | 货款 | 经营性往来 | ||
| 军工企业N | 同一实际控制人 | 应收账款 | 4,003,640.23 | 15,720,383.60 | 13,003,600.00 | 6,720,423.83 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 军工企业N | 同一实际控制人 | 应收票据 | 7,600,000.00 | 4,792,677.00 | 2,807,323.00 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 军工企业0 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 890,674.90 | 648,393.10 | 221,248.00 | 1,317,820.00 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 江西新余国泰特种化工有限责任公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 29,962.79 | 49,800.00 | 79,762.79 | . | 货款 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | 17,676,275.94 | 60,020,017.70 | 44,361,675.79 | 33,334,617.85 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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