中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

关于北京诺思兰德生物技术股份有限公司前次募集资金使用情况的鉴证报告

中国·北京

BEIJING CHINA

目录

1、鉴证报告 1 2、前次募集资使用情况的专项报告 3

关于北京诺思兰德生物技术股份有限公司

前次募集资金使用情况

的鉴证报告

中审亚太审字【2026】011286号

北京诺思兰德生物技术股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的北京诺思兰德生物技术股份有限公司（以下简称“诺思兰德公司”）截至2026年6月30日止的《前次募集资金使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》和北京证券交易所发布的《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等有关规定，编制《前次募集资金使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是诺思兰德公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《前次募集资金使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《前次募集资金使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

我们认为，诺思兰德公司截至2026年6月30日止的《前次募集资金使用情况的专项报告》在所有重大方面按照中国证监会发布的中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》和北京证券交易所发布的《北京证券交易所上市公司持续监管指引第9号——募集资金管理》等有关规定编制，公允反映了诺

思兰德公司募集资金的管理及使用。

本鉴证报告仅供诺思兰德公司定增申报必备文件的使用，不得用作任何其他目的。

中国·北京

中国注册会计师：王钰砥（项目合伙人） （签名并盖章）

中国注册会计师：常晓韦 （签名并盖章） 中国注册会计师 （签名并盖章）

二〇二六年八月二十六日

北京诺思兰德生物技术股份有限公司

前次募集资金使用情况专项报告

一、前次募集资金基本情况

（一）前次募集资金到位情况

1、向不特定合格投资者公开发行

公司于 2020 年 9 月 30 日收到中国证券监督管理委员会下发的《关于核准北京诺思兰德生物技术股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2473 号），核准本公司向不特定合格投资者公开发行不超过 5000 万股新股（含行使超额配售选择权所发新股）。

公司本次发行采用战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向开通新三板精选层交易权限的合格投资者定价发行相结合的方式进行，发行价格为6.02元/股，初始发行规模37,000,000股，行使超额配售选择权发行4,126,749股，合计发行41,126,749股，募集资金总额24,758.30万元，扣除发行费用（不含税）1,857.54万元后，募集资金净额为22,900.76万元。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本次公开发行的初始发行和行使超额配售选择权的资金到位情况进行了审验，并分别出具了中审亚太验字(2020)010098F号《验资报告》和中审亚太验字（2020）010098G号《验资报告》。

2、2023年度向特定对象发行

公司于 2023 年 11 月收到中国证监会出具《关于同意北京诺思兰德生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2600 号），同意公司向特定对象发行股票的数量为不超过 30,000,000 股（含本数）。

公司本次向特定对象发行股票的发行价格为 14.33 元/股，发行股数 16,106,071 股，募集资金总额为 23,080.00 万元，扣除各项不含税发行费用 691.60 万元，募集资金净额为 22,388.40 万元。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行的资金到位情况进行了审验，并出具了《北京诺思兰德生物技术股份有限公司验资报告》（中审亚太验字（2024）000002 号）。

（二）前次募集资金存放及管理情况

为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利益，根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则》等相关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定及要求，结合公司实际情况，公司制定了《募集资金管理制度》，规定了募集资金存储和使用、募集资金用途变更、募集资金管理和监督等具体内容。

1、向不特定合格投资者公开发行

公司已与中泰证券和存放募集资金的商业银行签订《募集资金三方监管协议》，并在使用募集资金时严格遵照履行。截至2026年6月30日，公司向不特定合格投资者公开发行股票募集资金已全部使用完毕并销户，详情如下：

单位：元

注 1：北京银行上地支行（账号 20000011954000037388716）于 2026 年 3 月注销，详见《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2026-015）。

注 2：杭州银行北京分行（账号：1101040160001268514）的募集资金专用账户已于 2020 年 12 月 16 日注销。（公告编号：2020-097）。

注3：杭州银行北京分行（账号1101040160001268555）于2024年6月注销，详见《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2024-055）。

注4：杭州银行北京分行（账号1101040160001278083）于2023年11月注销，详见《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2023-097）。

注5：初始存放金额与募集资金净额之间的差额为未支付的发行费。

2、2023年度向特定对象发行

公司已与中泰证券和存放募集资金的商业银行签订《募集资金专户三方监管协议》，并在使用募集资金时严格遵照履行。截至2026年6月30日，公司募集资金存放情况如下：

单位：元

注 1：中信银行北京长安支行（8110701012502696715）于 2026 年 5 月注销，详见《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2026-051）。

注 2：北京银行上地支行（账号 20000011954000139497072）于 2024 年 11 月注销，详见《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2024-077）。

注3：北京农商银行永顺支行龙旺庄分理处（账号2000000509337）于2024年10月注销，详见《关于注销部分募集资金专项账户的公告》（公告编号：2024-069）。

注4：募集资金账户余额包括进行现金管理未到期余额3,000.00万元。

注5：初始存放金额与募集资金净额之间的差额为未支付的发行费。

二、前次募集资金的实际使用情况

（一）前次募集资金使用情况

详见附表 1: 前次募集资金使用情况对照表(向不特定合格投资者公开发行)及附表 2: 前次募集资金使用情况对照表（2023年度向特定对象发行）。

（二）前次募集资金实际投资项目变更情况

1、向不特定合格投资者公开发行

（1）调整募投项目子项目内部结构

2023 年 4 月 26 日，公司召开第五届董事会第二十三次会议、第五届监事会第十八次会议，2023 年 5 月 17 日，公司召开 2022 年年度股东大会，审议通过

《关于部分变更募集资金用途的议案》，同意公司暂停开发 NL002 项目，将优势资源优先集中投入到公司重点项目 NL003 与 NL005 研发。变更后 NL002 项目 III 期临床试验、NL003 项目 III 期临床试验、NL005 项目 II 期临床试验拟投资金额分别为 119.93 万元、8,022.07 万元和 2,714.00 万元，本次变更不涉及用于新募投项目，为募投项目子项目内部结构调整。

(2) 调整募集资金投入方式

2025 年 3 月 3 日，公司召开第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十三次会议，2025 年 3 月 19 日，公司召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过《关于对全资子公司北京诺思兰德生物制药有限公司增资的议案》，同意根据公司战略发展规划，为加快生物制药公司发展，改善其资本结构，调整募集资金投入方式，将投入到“生物工程新药产业化项目”部分募集资金 8,044.76 万元由借款方式调整为股权投资款，全部用于增加注册资本。

2、2023年度向特定对象发行

2023 年度向特定对象发行募集资金不存在变更情况。

（三）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明

详见附表 1: 前次募集资金使用情况对照表(向不特定合格投资者公开发行)及附表 2: 前次募集资金使用情况对照表（2023年度向特定对象发行）。

（四）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况

1、前次募集资金投资项目对外转让情况

公司不存在前次募集资金投资项目对外转让情况。

2、前次募集资金投资项目置换情况

（1）向不特定合格投资者公开发行

2020 年 12 月 11 日，公司召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目及预先支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为人民币 1,283.96 万元，其中置换预先投入募投项目合计 1,211.79 万元，置换实际已支付的各项发行费用 72.17 万元。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及发行费用情况进行了鉴证，并出具中审亚太审字(2020)010787 号《北京诺思兰德生物技术股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。

（2）2023年度向特定对象发行

2024年2月23日，公司召开第六届董事会第九次会议、第六届监事会第八次会议，审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目及预先支付发行费用的自筹资金，置换资金总额为人民币1,545.84万元，其中置换预先投入募投项目合计人民币1,522.26万元，置换实际已支付的各项发行费用23.58万元。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目和支付发行费用的情况进行了鉴证，并出具《中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙)关于北京诺思兰德生物技术股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（中审亚太审字(2024)000488号）。

2025 年 11 月 10 日，公司召开第六届董事会第二十四次会议，审议通过《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的议案》。同意公司募投项目实施主体在募投项目实施期间根据实际情况使用自有资金支付募投项目人员费用，并以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

2026 年 6 月 15 日，公司召开第七届董事会第二次会议，审议通过《关于使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的议案》。同意公司募投项目实施主体在募投项目实施期间根据实际情况使用自有资金支付募投项目人员费用，并以募集资金等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

（五）闲置募集资金使用情况

1、向不特定合格投资者公开发行

公司于 2020 年 12 月 11 日召开第五届董事会第七次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保募投项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，拟使用额度不超过2亿元暂时闲置的募集资金进行现金管理。在上述额度内，资金可循环滚动管理。使用闲置募集资金进行现金管理的品种应满足安全性高、流动性好、期限最长不超过12个月等要求，包括但不限于向金融机构购买的结构性存款、银行定期存单等产品，且购买的产品不得抵押，不用作其他用途，不影响募集资金投资计划正常进行。

公司于 2022 年 8 月 19 日召开第五届董事会第二十一次会议、第五届监事会第十六次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保募投项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，拟使用额度不超过 1 亿元暂时闲置的募集资金进行现金管理。在上述额度内，资金可循环滚动管理。使用闲置募集资金进行现金管理的品种应满足安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月等要求，包括但不限于向金融机构购买的结构性存款、银行定期存单等产品，且购买的产品不得抵押，不用作其他用途，不影响募集资金投资计划正常进行。

公司使用上述闲置募集资金进行现金管理使用额度均未超获批额度，截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为0.00元。

2、2023年度向特定对象发行

公司于 2024 年 1 月 25 日召开第六届董事会第八次会议、第六届监事会第七次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保募投项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，拟使用额度不超过 223,884,002.44 元暂时闲置的募集资金进行现金管理。在上述额度内，资金可循环滚动管理。使用闲置募集资金进行现金管理的品种应满足安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月等要求，包括向金融机构购买通知存款、结构性存款、银行定期存单产品，且购买的产品不得抵押，不用作其他用途，不影响募集资金投资计划正常进行。

公司于 2025 年 3 月 3 日召开第六届董事会第十五次会议、第六届监事会第十三次会议，于 2025 年 3 月 19 日召开 2025 年第一次临时股东大会，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保募投项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，拟使用额度不超过 100,000,000.00 元的闲置募集资金进行现金管理。在上述额度内，资金可循环滚动管理。使用闲置募集资金进行现金管理的品种应满足安全性高、流动性好、期限最长不超过12个月等要求，包括但不限于向金融机构购买通知存款、结构性存款、银行定期存单产品，且购买的产品不得抵押，不用作其他用途，不影响募集资金投资计划正常进行。

公司于 2026 年 4 月 23 日召开第六届董事会第二十八次会议、第六届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保募投项目正常进行和保证募集资金安全的前提下，拟使用额度不超过 45,000,000.00 元的闲置募集资金进行现金管理。在上述额度内，资金可循环滚动管理。使用闲置募集资金进行现金管理的品种应满足安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月等要求，包括但不限于向金融机构购买通知存款、结构性存款、银行定期存单产品，且购买的产品不得抵押，不用作其他用途，不影响募集资金投资计划正常进行。

公司使用上述闲置募集资金进行现金管理使用额度均未超获批额度，截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金进行现金管理余额为3,000.00万元。

（六）前次募集资金尚未使用资金结余情况

截至 2026 年 6 月 30 日, 向不特定合格投资者公开发行募集资金已使用完毕; 2023 年度向特定对象发行未使用完毕的募集资金为 4,487.07 万元（包括累计收到的扣除手续费后的银行活期存款利息净额和结构性存款利息）。

公司将结合实际生产经营需要，计划将上述募集资金继续按照募投项目相关投入计划用于募集资金投资项目。

三、前次募集资金投资项目实现效益情况

公司前次募集资金投资项目最近3年实现效益的情况见附表3：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（向不特定合格投资者公开发行）及附表4：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（2023年度向特定对象发行）

四、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况

公司前次发行不涉及以资产认购股份的情况。

五、募集资金使用的其他情况

公司无其他需说明的事项。

北京诺思兰德生物技术股份有限公司

单位：万元

前次募集资金使用情况对照表（向不特定合格投资者公开发行）

单位：万元

注1：生物工程新药产业化项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额系该项目仍处于建设期，差异金额系尚未投资金额。 注2：药物研发项目、补充流动资金项目实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额系募集资金闲置期间产生利息收入，公司将利息收入继续投入募投项

前次募集资金使用情况对照表（2023年度向特定对象发行）

单位：元单位：元

注：前次募集资金投资项目“生物工程创新药研发项目”“补充流动资金”不产生直接的经济效益，无法单独核算其效益；前次募集资金投资项目“生 物工程新药产业化项目”尚未投产，故不适用于效益测算。 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（向不特定合格投资者公开发行）

注：前次募集资金投资项目“药物研发项目”“补充流动资金”“偿还银行贷款”不产生直接的经济效益，无法单独核算其效益；前次募集资金投资

项目“生物工程新药产业化项目”尚未投产，故不适用于效益测算。

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表（2023年度向特定对象发行）

国家市场监督管理总局监制

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

扫描市场主体身份码了解更多登记、备案、许可、监管信息，体验更多应用服务。

出资额 3690万元

营业执照

(本) (6-1)

国家企业信用信息公示系统网址：http://www.gsxt.gov.cn

经营范围执行事务合伙人 王增明

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

特殊普通合伙企业

91110108061301173Y

统一社会信用代码中华人民共和国财政部制

政部门交回《会计师事务所执业证书》。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的

说明

批准执业日期：

2012年09月28日

组织形式：特殊普通合伙名称：中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所 执业证书

姓名 王钰砥 Full name 性别 男 Sex 出生日期 1972-08-18 Date of birth 北京全会会计师事务所有限责任公司 Working unit 身份证号码110101720818451 Identity card No.

In this case of loss, the CPA shall report to the competent Institute of CPAs immediately and go through the procedure of reissue after making an announcement of loss on the newspaper.

四、本证书如遗失，应立即向主管注册会计师协会报告，登报声明作废后，办理补发手续。

CPA4 BICPA ANNUAL RENEW. 2013 本证书经验 This certificate this renewal. 年。 after

姓 名 常晓书 Full name \_\_\_\_ 性别 男 Sex \_\_\_\_

注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA 注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA

同意调出 Agree the holder to be transferred from

转出协会盖章 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs 2020年12月10日

同意调入 Agree the holder to be transferred to 同意调出 Agree the holder to be transferred from

事务所CPAs

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2022年12月10日

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转出协会盖章 Stamp of the transfer-out Institute of CPAs 年 月 日 /y /m /d

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年 月 日 /y /m /d