株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司截至 2026 年 6 月 30 日止前次募集资金使用情况鉴证报告

索引 页码

鉴证报告 1-2

截至2026 年6 月30 日止前次募集资金使用情况报告 1-7

前次募集资金使用情况鉴证报告

XYZH/2026SZAA2B0634

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司全体股东：

我们对后附的株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司（以下简称飞鹿股份公司）于2022年10月向特定对象发行股票募集的人民币资金（以下简称前次募集资金）截至2026年6月30日的使用情况报告（以下简称前次募集资金使用情况报告）执行了鉴证工作。

飞鹿股份公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、实施和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，保证前次募集资金使用情况报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对前次募集资金使用情况报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号–历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，飞鹿股份公司上述前次募集资金使用情况报告已经按照中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了飞鹿股份公司截至2026年6月30日前次募集资金的使用情况。

本鉴证报告仅供飞鹿股份公司向特定对象发行股票之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。

（本页无正文）

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京

二○二六年九月一日

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会颁布的《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司（以下简称本公司或公司）董事会编制了公司于2022年10月向特定对象发行股票募集的人民币资金截至2026年6月30日的使用情况报告（以下简称前次募集资金使用情况报告）。本公司董事会保证前次募集资金使用情况报告的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、 前次募集资金情况

（一）实际募集资金金额和资金到账时间

经中国证监会《关于同意株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕2371 号）批准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 14,541,832 股，实际募集资金总额为人民币 109,499,994.96 元，扣除各项发行费人民币3,593,907.35元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币105,906,087.61元。上述募集资金已于2022年10月21日汇入公司指定的银行账户。湖南建业会计师事务所（特殊普通合伙)对本次发行募集资金到达账户情况进行了审验，并于2022年10月24 日出具了《验资报告》（湘建会验字（2022）01006号）。公司对募集资金实施专户存储制度，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订了监管协议。

（二）前次募集资金在专项账户的存储情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等文件的规定，结合公司实际情况，制定了公司《募集资金专项存储及使用管理制度》，对募集资金实行专户存储制度，以在制度上保证募集资金的规范使用。

截至2026 年6月30 日，公司募集资金存储情况如下：

单位：万元

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司截至 2026 年 6月 30 日前次募集资金使用情况报告

注1：上海浦东发展银行股份有限公司株洲分行初始存放金额3,040.00 万元，其中2,890.61 万元为募集资金净额，149.39万元为待支付发行费用。

注2：公司募集资金账户已全部销户，其中：中国建设银行股份有限公司株洲四三0 支行 43050162793600000365 账户于 2024 年 9 月 12 日注销；中国农业银行股份有限公司株洲分行18119901040023084 账户于2024年9月6日注销；上海浦东发展银行股份有限公司株洲分行 57010078801400001468 账户于 2024 年 9 月 4 日注销。

二、 前次募集资金实际使用情况

本公司募集资金投资项目累计已使用募集资金10,543.31 万元（含置换前期预先投入部分），累计利息收入7.12万元，扣除累计支付的手续费0.20 万元，募集资金专户余额为54.22 万元，于2024年9月转入公司基本银行账户，募集资金账户全部销户。

前次募集资金使用情况对照表

单位：万元

1. 募集资金项目的实际投资总额与承诺之差异

截至2026 年6月30 日，本公司向特定对象发行股票募集资金募集后承诺使用募集资金投资金额为10,590.61万元，实际募集资金投资金额为10,543.31万元，募集资金实际投资金额较承诺投资金额少47.30万元，主要为高端特种密封胶黏剂建设项目已达到预定可使用状态，公司将募集资金专项账户内节余的募集资金转入公司基本银行账户，用于后续支付及补充流动资金，同时注销相关募集资金专项账户。差异情况如下：

单位：万元

2. 前次募集资金实际投资项目变更

2023年4月23 日，公司召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十三次会议；2023年5月18 日，公司召开2022年度股东大会审议通过《关于调整部分募投项目投资金额并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》。为满足下游客户多样化需求，为公司快速打开高端特种胶类市场奠定产品品类优势，公司从尽快实现募投项目投资效益的角度出发，调整了拟投资生产的胶类产品种类，进一步优化了公司胶类产品结构。鉴于上述调整，同时通过对生产工艺及技术的创新，公司增大了对原有建筑工程和生产设备的利旧使用，本募投项目的新增投资情况由9,533.62 万元调整为3,257.46万元，因此公司将“高端特种密封胶黏剂建设项目”拟投入的募集资金金额调整为2,352.00 万元，同时将节余募集资金5,348.00万元永久补充流动资金。本次调整未取消或终止原募投项目，实施新项目；未改变募投项目实施主体和实施方式；亦不存在对募投项目产能的影响。

3. 前次募集资金投资项目已对外转让或置换

（1）截至2026年6月30 日，公司不存在向特定对象发行股票募集资金投资项目已对外转让的情况。

（2）截至2026年6月30 日，公司向特定对象发行股票募集资金置换已支付的发行费用的情况如下：

根据2022 年11 月14 日，公司第四届董事会第二十二次会议及第四届监事会第十八次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金6.90万元及已支付发行费用的自筹资金88.54万元。湖南建业会计师事务所（特殊普通合伙）出具湘建会专审字（2022）01072 号《株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的鉴证报告》。公司独立董事、监事会及保荐机构同意公司以95.44万元的募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金。

4. 闲置募集资金临时用于其他用途

根据2022 年11 月14 日第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用不超过6,700万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自第四届董事会第二十二次会议审议通过之日起不超过7个月，到期将归还至募集资金专户。公司于2022 年11月 28 日转出 2,000.00 万元、2022 年 12 月 19 日转出 3,000.00 万元、2022 年 12 月 20日转出 700.00 万元、2023 年 1 月 12 日转出 1,000.00 万元，共使用 6,700.00 万元的闲置募集资金暂时补充流动资金。于2023 年 6月 7日将转出的 6,700.00 万元募集资金全部转回到了募集资金账户中。

5. 未使用完毕的前次募集资金

截至2026 年6月30 日，本公司向特定对象发行股票募集资金已使用完毕。

6. 其他需说明事项

无。

三、 前次募集资金投资项目实现效益情况

前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 单位：万元

注1：受到宏观经济影响下游客户需求萎缩、竞争加剧，导致订单不足、毛利率下降、募投项目产能利用率不足，进而导致效益未达到高端特种密封胶黏剂建设项目可行性研究报告中的效益。

注2：补充公司流动资金无法单独核算效益的原因：公司发行募集资金补充流动资金，满足公司业务发展的流动资金需求，缓解公司业务持续发展面临的资金压力，使公司财务状况得到一定程度的改善。本项目不直接产生经济效益，因此其经济效益无法通过独立实施主体或独立产品等进行独立核算。

四、 认购股份资产的运行情况

截至2026 年6月30 日，本公司不存在以前次募集资金认购股份资产的情况。

五、 前次募集资金实际使用情况与公司信息披露文件中有关内容比较

经公司自查，“高端特种密封胶黏剂建设项目”2024年度效益情况存在统计偏差，现已调整。

除上述情况外，公司前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。

六、 其他

无。

株洲飞鹿高新材料技术股份有限公司董事会

二○二六年九月一日