【聚力“两金” 压降 筑牢经营防线】 所属企业多措并举攻坚“两金”管控纪实②

所属企业多措并举

攻坚“两金”管控实绩

聚力“两金”压降

筑 牢 经 营 防 线

资金是企业运行的 “血液”

“两金” 压降是

提质增效的关键抓手

今年以来

中国西电集团坚决落实

集团公司“两金”压控

及财务管控相关工作要求

严格执行

“两金”管控专项方案

加大逾期应收账款清收力度

搭建数智化预警机制

改善经营性现金流

所属各单位

闻令而动、同向发力

聚焦

源头防控、过程管控

清收处置、长效机制等

以精准施策破难题

以硬核举措抓落实

打出“两金” 压降组合拳

全力畅通资金循环

为公司高质量发展筑牢坚实根基

源头防控：前置风控关口

从根上阻断增量风险

所属企业坚持管控端口前移，围绕客户信用管理、合同风险审核、业务准入审批等关键环节多措并举，从业务源头遏制新增坏账风险。

1

做实客户信用分级管控

宝光股份营销中心全面理清应收余额账龄表，对每一笔款项的付款节点、结算周期、逾期状态进行明确标记，完善账龄管理；升级客户信用管理体系，建立“一企一策”信用档案，动态评估履约能力，从源头筛掉高风险客户。西电西瓷由销售管理处牵头，联合销售、财务、法务部门组建评估小组，每季度动态更新信用档案，根据客户信用等级设定差异化账期和付款条件，从合作初期规避潜在风险。

2

强化合同全流程风险审核

西电西材立足ERP系统强化需求来源管控，严把计划入口关，通过系统运算生产净需求，杜绝无源计划；定期清理无效和超期销售订单，仅上半年就清理数百条冗余订单。同时确立应收账款责任主体，明确付款节点与违约责任，形成分级负责、层层传导的债权管控责任链条，2026年全口径应收账款较上年同期下降超40%。西电西瓷强化合同签订流程，确保客户合同均经过财务、法务联审，明确付款节点、逾期罚则、债权确认方式，每月检查更新合同台账，严禁签订“背靠背”合同。

过程管控：全链穿透监管

全周期提速回款效能

围绕账款全生命周期管理，各子企业构建闭环管控机制，以动态跟踪、数据赋能、跨部门协同，实现账款可追溯、可管控、快回款。

搭建全周期台账

与动态跟踪机制

宝光股份营销中心树立“应收账款即产品”理念，将开票、挂账、回款三段拆分管控，建立动态管控台账，业务轨迹全程可追溯，确保发货后“早开票、早挂账、早回款”；针对对发票挂账有时间要求的客户，每月中旬主动跟踪开票进度，取得发票后当日送达并督促挂账，当月即完成全部挂票流程，有效压缩回款周期。西电西瓷依托ERP系统八阶段回款报表每月制定到期款回收计划，并跟踪督导执行情况；对发出商品以30天内完成到货验收、开票及挂账为标准进行考核，对三个月以上的长账期项目，明确责任人与办结时限，加速收入确认，推动可回收资源稳步增长。

推进数智赋能与业财数据治理

西电西材依托ERP库龄功能与月度“两金”专题会议机制，建立全周期动态监管体系，贯通采购入库、生产领用、成品入库、销售出库全链条数据，实时跟踪库存周转、库存结构和呆滞存货情况；建立库龄分级预警机制，定期组织技术、生产、仓储等部门开展联合盘点与结构分析，精准甄别低效与呆滞存货。同步依托ERP系统搭建应收账款动态监控看板，实现从挂账到回款的全链条可视化跟踪；按月召开“两金”专题会议，对账期内应收账款实施分级管理、逐级压实管控责任。

严格对账闭环与回款提速

西电西瓷严格对账闭环管理，高质量推进函证工作，压降应收账款余额，加快投运款回笼，持续巩固债权效力。

清收处置：分类靶向攻坚

全力盘活存量沉淀资金

针对长账龄、疑难呆滞账款，各子企业组建专班、多措并举，以“一户一策、软硬兼施”啃下清收“硬骨头”。

1

实施分类施策清收

宝光股份营销中心实行“一笔一策”挂图作战，对常规欠款持续催收跟进，创新柔性清收模式，通过三方债务抵顶等多元化路径盘活沉淀资产。西电西材对逾期账款实行督导管理，明确分级挂牌督办的任务清单和时间清单，建立台账逐项逐户制定清收措施；在分类施策、责任到人的清收机制下，1至7月经营活动现金流入较上年同期增幅明显，营业收现率同比大幅提升。

2

多元化解历史遗留纠纷

西电西材组织专人对全库物资进行全面盘点与性能评估，按照可用、可改制、可调剂、可报废分类标注处置路径；联合研究院设立半成品库，通过新建半成品物料BOM，大幅减少账面呆滞。

3

严控新增逾期防线

西电西瓷以严防新增逾期为首要目标，每月依托ERP系统数据，按客户、按项目全面梳理应收款项明细，逐笔核对账款信息、付款节点及回款进度，确保账款底数清晰；对临近付款期限的款项提前预警，建立动态跟踪台账，定期通报预警信息，将回款动作前置到逾期发生之前。截至7月末，企业应收账款下降16.65%，应收账款压降工作取得阶段性成效。

长效机制：固根基压责任

构建闭环管控新格局

各子企业坚持“治标更治本”，从考核激励、制度完善、跨部门协同入手，构建全员参与、全程可控的长效管控体系。

压实层级责任

完善考核激励

宝光股份将清收任务分解到人，纳入绩效“硬挂钩”，倒逼提升回款质量，通过业财协同与数智化预警，推动管控从“人防人控”向“技防技控”转变。西电西材与西电西瓷均采取全链条考核体系管理办法，将库存总量、超期存货和应收账款等核心指标纳入绩效考核，考核结果直接关联业务负责人绩效评价，通过考核约束与正向激励双管齐下，倒逼责任落实。

健全制度流程

强化业财协同

西电西材财务部门按月推送应收账款与存货异常数据，运营管理部门按周发布库存预警，市场营销部门与财务部门联动建立《应收账款压降实施细则》等制度文件，明确各方职责、对账频次和清收时限。西电西瓷强化数据分析与复盘机制，定期从回款率、逾期账款占比、现金回款比例等方面开展复盘评价，精准识别回款薄弱环节与风险客户，为管理决策提供数据支撑。

攻坚不止步，管控不停歇

下一步

公司将持续深化 “两金”压降

全链条常态化管控

总结推广各子企业先进经验

以源头严防控守住风险底线

以过程强管理提升回款效能

以攻坚清收盘活存量资产

以长效机制巩固治理成效

不断优化资产结构

提升资金使用效率

以 “两金” 压降实效

赋能企业高质量发展行稳致远

供稿：宝光股份、西电西材、西电西瓷

责编：吴瑕  校审：刘聪  主编：姚鑫