公司代码：688579

公司简称：地纬智能

地纬智能科技股份有限公司2026 年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。

三、 公司全体董事出席董事会会议。

四、 本半年度报告未经审计。

五、 公司负责人隋进浩、主管会计工作负责人刘嘉丽及会计机构负责人（会计主管人员）王莹声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

七、 是否存在公司治理特殊安排等重要事项

□适用 √不适用

八、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“四、风险因素”。

九、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

十、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

十一、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十二、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义....4

第二节 公司简介和主要财务指标....5

第三节 管理层讨论与分析....8

第四节 公司治理、环境和社会....36

第五节 重要事项....38

第六节 股份变动及股东情况....50

第七节 债券相关情况....54

第八节 财务报告....55

注：报告中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，均为四舍五入造成。

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司基本情况

二、 联系人和联系方式

三、 信息披露及备置地点变更情况简介

四、 公司股票/存托凭证简况

(一) 公司股票简况

√适用 □不适用

(二) 公司存托凭证简况

□适用 √不适用

五、 其他有关资料

□适用 √不适用

六、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

(二) 主要财务指标

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

营业收入本期较上年同期下降 38.04%，利润总额、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润，本期较上年同期有较大幅度下降，主要系报告期内项目周期延长、本期完成收入确认的合同数量较上年同期下降，同时本期计提资产减值准备同比有所增加所致。截至报告期末，公司新签合同额同比保持稳定，在手订单规模同比增长 13.45%，毛利率维持合理水平，整体经营稳定。

经营活动产生的现金流量净额，本期较上年同期减少 3,977.79 万元，主要系本期客户回款额较上年同期减少所致。

七、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

八、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用 √不适用

九、 存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用 √不适用

十、 非企业会计准则业绩指标说明

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一) 主要业务、主要产品及服务

1.强化数智化驱动，稳步推进全国化布局，传统优势业务经营稳定

（1）智慧人社

公司作为人社信息系统全国统一应用软件技术支持商，已承担上百项大中型人社信息化项目建设。公司自主研发的数字人社 SmartHS 系列产品体系，突破传统服务模式，将互联网、人工智能与政务服务高度融合，形成特色鲜明的“智能业务”并首创“5A 政务服务”模式，入选国家行政改革蓝皮书，荣获 AAAI 创新应用奖。报告期内，重点围绕社保全险种业务“大管控”、数智就业、智慧劳动关系、人才服务等方面研发新产品并进行推广应用，持续推动人社行业产品解决方案在全国落地。目前，人社业务覆盖人社部及全国 20 余个省份，市场占有率稳居全国前列。报告期内，全力推动山东省智慧人社一体化建设工作；承建天津市数字社保核心经办管理系统，持续扩大人社核心业务系统省级数字化服务版图；新拓展“人工智能+就业”系列产品，不断培育“人工智能+”方向新增长引擎。

人才人事领域，公司是人社部人才人事业务主要服务厂商，服务人社部职称评审、继续教育、人力资源市场、人事管理等多个业务系统，业务覆盖 10 余个省份。报告期内，持续服务江苏、甘肃、四川等多个省级人才人事一体化建设。职称评审智能审核新产品已在江苏省镇江市成功落地，为后续推广筑牢场景与案例基础。

社保领域，持续服务山东、安徽等多个省级社保系统建设。报告期内，积极落实国家关于健全“高效办成一件事”重点事项常态化推进机制，将灵活就业参保、职工参保登记管理、单位信息变更管理等多个关联的“单事项”整合为“一件事”，推动形成部门协同、整体联动、线上线下融合的集成化服务模式，已在山东、安徽等多个地区落地应用，打造“标准最高、路径最优、审批最少、服务最好”的政务服务标杆；创新研发风险防控系统，构建智慧风控规则库和智慧监管模型，实现社保全险种、全流程数智化风险防控，提高发现违法违规问题线索的精准度，提升社保基金智能化管理和监督水平。

就业领域，持续服务甘肃、山东、江苏、新疆等地区公共就业服务能力建设，面向就业困难人员、高校毕业生等人群提供全链条就业服务。成功中标新疆兵团第一师阿拉尔市“1359”数智就业服务平台项目，进一步扩容公司就业领域项目版图，实现示范效应的复制与深化。同时，新拓展 AI 求职助手、AI 虚拟面试等就业服务智能体系列产品，不断培育“人工智能+”方向新增长引擎。

劳动关系领域，进一步落实深化智慧劳动关系、构筑智能化劳动维权新形态相关政策要求，持续优化庭审笔录自动生成、类案智能推送、仲裁法律文书生成等智能化场景，辅助开展争议焦点、案情要素等智能分析，促进仲裁体系和仲裁能力现代化，助力山东、甘肃、贵州等省智慧劳动关系系统建设。

（2）医保医疗

①智慧医保

公司是国家医保局信息化服务商，服务国家医保局统一门户、内部控制、医疗服务价格等系统的开发运维以及山东、浙江、江苏、新疆、吉林、江西、贵州、深圳、宁夏等多个省、市医保局信息化建设。依托多年医保信息化服务能力，在公共服务、经办管理、基金监管、医药管理和数据应用方面形成了完善的产品体系。报告期内，公司成功中标国家医疗保障局大数据中心医保影像云运行维护项目，为强化国家医保局对地方业务的规范、指导和管理提供有力支撑，此次中标是国家医保局对公司医保业务综合能力的进一步肯定。

医保基金监管方面，围绕国家《医疗保障基金监督检查五年行动计划（2026 年-2030 年）》要求，公司持续深化医保基金“5E”智能监管模式的研究和产品迭代。报告期内，在既有产品体系基础之上，以典型违法违规行为为重点，深化技术赋能，加大超量购药识别、分解住院、康复理疗服务项目违规报销等数智化监管模型的研发应用力度，不断健全数智监管模型矩阵，提高对于复杂多变可疑欺诈骗保行为的识别准确率，增加风险处置任务自动生成机制，推动医保基金风险管理从“被动管理”到“主动预警预测”转变，提升医保基金可疑支出监测的有效性。医保基金监管产品已广泛应用于山东多地市、宁夏固原、新疆等地医保智能监管业务场景，成效显著。

DRG/DIP支付方式改革方面，公司持续完善 DRG/DIP 全流程解决方案，适配国家医保局按病种付费分组方案 3.0 版，优化提升清单数据采集、质量控制、权重和费率测算、结算清算、智能审核等功能，构建全流程线上管理体系，提高病种入组及费用结算的准确率，为按病种付费精细管理提供服务和平台支撑，有效解决新型支付方式下滋生的分解住院、费用转嫁等问题，引导定点医疗机构逐步调整收治患者病种结构、控制医疗成本、提高医疗技术水平，助力实现医保控费、医院增效、患者减负的三赢格局。目前产品已在山东、江西、新疆等省（自治区）医保 DRG/DIP支付方式改革工作得到应用。

医保经办管理方面，围绕《国家医疗保障局关于进一步加强医疗保障定点医疗机构管理的通知》等要求，公司持续提升定点医疗资源配置相关产品能力，实现区域资源一屏统揽、区域资源规划测算、资源分布均衡性评估、定点准入评估、定点履约评估、医保支付资格等全流程线上动态管理，助力医保部门构建“资源配置均衡、就医便捷有序、服务合理必要、行业规范发展”的管理新格局，目前产品已在泰安、潍坊等地应用。

医保便民服务方面，为更好维护医保参保人权益，在医保标签画像产品基础上创新研发“个人医保云”系列产品，探索构建覆盖全人群、全周期、全场景的智慧医保管理新范式，目前产品已在济南、新疆等地区落地应用；创新研发医保影像管控平台，助力医保局“患者本人可阅、医疗机构可调、医保部门可核”的影像检查数据服务工作有序开展，目前产品已在新疆落地应用。

医药管理方面，公司积极落实国家关于进一步完善医药价格的政策要求，持续深化药品和医疗服务项目精细化管理，拓展公司在医药领域的服务范围。报告期内，创新研发药品价格监测管理系统，用数字化手段助力解决购药难题、引导规范药价秩序，让群众购药更透明、更实惠、更便捷，相关产品已在山东、深圳等多地落地应用。全面建成潍坊市“三医”协同数据共享中心项目，作为全国首家“三医”协同数据中心，整合汇聚医保、卫健、市场监管等部门和全市 400 余家定点医疗机构的 65 亿余条数据，落地数字指挥中心等 36 个应用场景，成功树立全国“三医”数据集成应用样板。

②智慧医疗

依托医保业务优势，持续深耕智慧医疗业务领域，以数字化解决方案赋能医疗机构高质量发展。医院端支付平台方面，不断扩展移动支付、诊间结算、床旁结算、可信支付等业务覆盖范围，目前相关产品已覆盖 3500 余家医院；院端医保精细化管理方面，持续完善医保对账、智能审核及DRG/DIP管理系统等医院端医保运营产品生态，助力医院在支付改革中实现控费、提质、增效的协同提升，目前该系列产品已在山东大学齐鲁医院、山东第一医科大学第一附属医院（山东省千佛山医院）、山东省精神卫生中心、南昌大学附属康复医院、中国人民解放军西部战区总医院等多家医院落地应用。

智慧医院方面，持续深化新一代智慧医院信息系统系列产品研发及应用，新研发手术麻醉系统、病历内涵质控等核心产品，补齐临床信息化质控短板，有效助力合作医院高效推进电子病历评审工作，夯实医院数字化评级基础；推进线上诊疗服务与医保结算深度融合，打通问诊、诊疗、结算全流程线上服务闭环，提升患者就医便捷度与服务体验；持续拓展轻量级云诊所产品应用范围，以标准化、轻量化的信息化方案赋能基层医疗提质增效，截至报告期产品已成功落地应用于600 余家基层医疗机构。聚焦医疗数据价值释放与医疗质量精细化管控，稳步推进全域医疗数据治理体系搭建与标准化医疗数据中心落地，同时搭建院长驾驶舱、运营决策分析等数据应用场景，为医院高质量、规范化、数字化发展提供数据支撑与智能保障。

（3）智能用电

公司深耕电力业务三十余年，具有深厚的业务积累与行业经验，具备完整的电力能源互联网体系构建能力，全面支撑新型电力系统建设工作。报告期内，公司紧跟发改委、能源局、国网总部及各网省公司发展要求，围绕《计量发展规划（2021-2035 年）》《加快构建新型电力系统行动方案（2024—2027 年）》等政策，持续深耕用电信息采集业务，加大在新型电力系统建设新业务领域的规划和开拓，有力保障了公司智能用电业务稳定发展。在保持山东、重庆传统优势区域的基础上，进一步加快湖南、冀北、蒙西、宁夏、辽宁等新兴市场的项目落地，并不断研发新产品，形成产品的多元化发展格局。报告期内，深化各网省三产单位多元协同合作，建立常态化对接机制，为全域市场开拓及长效业务合作筑牢坚实基础。

电力能源互联网建设方面，报告期内，进一步深化用电信息采集业务，按照《国家电网有限公司“十五五”营销服务专项规划》供电服务体系顶层设计要求，不断深化与国家电网有限公司总部及省市县各级公司、相关产业公司的业务合作。从设备安全防护、采集智能运维、线损治理、物联设备管理、数据价值挖掘等维度，持续优化提升新一代用电信息采集系统运营运维支撑能力。一是健全终端现场运行管理机制，围绕终端升级管理、高性能加密机接入、分布式电源接入单元柔控加密等持续开展系统升级改造与微应用建设，筑牢现场设备安全防护体系；二是持续提升系统建设运维支撑能力，研发采集实时自愈与智能运维智能体，实现采集数据智能补召、采集数据异常诊断、采集质量分析报告生成、采集业务知识问答与研判决策等能力，提升采集系统的自愈能力及运维响应速率；三是建设台区线损稽核决策智能体应用，构建“诊断-治理-优化”的线损协同治理体系，推动线损管理从“被动处置”向“主动预警、精准治理、持续优化”转型；四是夯实物联设备管控能力，进一步推进北斗+4G 通信规模化升级，依托北斗高精度定位和通信技术能力，增强采集设备通信链路的抗干扰能力与数据传输的完整率；五是深度挖掘系统数据价值，贯通气象、地理信息等多源数据与电力业务的全要素融合链路，优化灾害研判、供电可靠性、计量异常、光伏巡测的跨领域联动分析模型，赋能电网智慧化决策与安全高效运行。

新型电力系统建设新业务方面，公司紧密围绕新型电力系统建设需求，研发及优化电动汽车、配网运维、电价预测、主动服务、虚拟电厂、实时负荷监测等产品，持续提升市场竞争力。报告期内，公司重点推进了以下工作：一是持续优化数字捷充移动应用，深化车网协同互动机制，提升便捷充电服务的响应速度与智能充电策略的科学性；二是建设了配电线路智能分析平台，实现关键设备故障定位及区间研判、蓄电池活化监测及全维度健康评估，为配网设备精益管控、供电可靠性提升及技改规划决策提供技术支撑；三是建设了省域电价预测业务应用，融合省域新能源及多元负荷态势，构建省域电价预测模型，提升购售电业务决策科学性；四是深化应用客户停电主动服务监测平台，提升停电故障的及时预警、精准定位能力，夯实电力客户整体服务水平，强化供电服务风险防控，筑牢供电服务安全防线；五是迭代完善新型电力负荷管理虚拟电厂应用，提升虚拟电厂聚合调控技术支撑能力，推动了分布式能源的聚合管理和优化调度向常态化、高效化迈进，保障电网的灵活性和稳定性；六是优化新型负荷管理系统实时负荷监测与需求响应能力，提升负荷资源的动态监测分析精度，完善激励机制引导用户合理用电，提升电网运行效率和经济效益；七是巩固完善外购电交易平台，优化电力交易流程，打通交易流转的堵点，提升市场交易效率；八是落地碳计量一体化数智服务应用，构建碳排放-用电量动态关联模型，为电力碳中和提供决策依据。

2.持续强化技术创新，扎实推进 AI 数智产品构建，推动创新应用高效落地

公司致力于人工智能领域的研究和应用，拥有山东省民生服务人工智能应用重点实验室等多个创新平台，并与新加坡南洋理工大学、山东大学等共建“人工智能国际联合研究院”，深入开展科技研发及产业转化。公司人工智能关键技术 3 次获得 AAAI 创新应用奖，3 次获得吴文俊人工智能科技进步奖，多次获得山东省科技进步奖、中国电子学会科技进步奖等奖项，在人工智能科创平台、人才团队等方面均走在行业前列。

报告期内，公司进一步坚定人工智能战略发展方向，持续深化大模型、数据智能等前沿领域的技术攻关与研究积累，推动技术成果的快速转换，不断拓展新的业务场景，赋能业务发展与市场开拓。公司不断深化智能助手、智能客服、智能监管、智审智控、决策智能等人工智能通用能力产品建设，并基于上述能力产品面向多行业场景定制化开发人工智能应用，丰富了人工智能产品矩阵，实现从技术创新到场景落地的闭环，不断为各行业数智化转型发展注入智慧动能。报告期内人工智能通用能力产品建设及新应用研发情况如下：

（1）智能助手产品

持续开展智能助手通用能力产品研发，深化大模型、AI Agent 智能体等技术的应用，增加多模态处理、深度理解及对复杂任务的适应能力，打造系列人工智能创新场景，推动 AI 以“智能助手”角色深度参与业务全流程，助力行业客户提质增效。报告期内，基于智能助手通用产品能力，面向各行业应用需求，新研发了 AI 求职助手、AI 虚拟面试、电力智能问数、分布式光伏智能巡检、采集实时自愈与智能运维等多款创新应用。

AI 求职助手：通过语音、文字等多模态人机交互方式，以自然对话交互模式，为服务对象提供求职、培训、零工对接等一站式就业服务。用户无需繁琐的菜单操作，仅通过日常沟通式表达即可传递需求，系统可实时精准理解并作出响应。在海量岗位筛选、临时用工匹配、周边技能培训课程查询等场景中，AI 求职助手可以精准定位信息，简化求职全流程，实现就业服务的便捷化、高效化与人性化。

AI 虚拟面试：通过构建仿真面试场景，以“AI 面试官”的身份与求职者开展多轮问答交互，全面采集求职者的语言表达、求职诉求等信息。在模拟过程中，系统会基于上下文语义进行智能追问，模拟面试的临场感。面试结束后，大模型将从内容完整性、岗位匹配度等多维度开展智能评价与打分，并生成详细的反馈报告。通过 AI 虚拟面试应用，助力求职者提升面试实战能力。

电力智能问数：通过“自然语言即接口”的数据交互体验和“问答即分析”的数据服务模式，实现多源数据精准检索、分析结果可视呈现、分析报告智能生成、数据资源沉淀共享等能力，缩短数据应用需求响应周期，降低数据使用门槛与重复开发成本。

分布式光伏智能巡检：实现光伏面板新增、面积扩容、布局异动等异常变化智能识别，精准定位未批先建、私自增容、超备案容量并网等典型违规行为，解决偏远区域、分散点位的监管盲区问题，实现违规线索的早发现、早预警、早处置。

采集实时自愈与智能运维：构建采集实时自愈与智能运维智能体，依托大模型技术与业务规则引擎，实现采集异常实时感知、根因智能诊断、策略自动执行、闭环评估优化、业务知识问答等能力，提升采集系统的自愈能力及运维响应速率。

（2）智能客服产品

不断推进智能客服通用能力产品的研发工作，深化大语言模型、多轮对话逻辑推理、用户意图精准识别在智能客服产品的应用，提升客户沟通体验，有效提升服务效率。报告期内，新研发人社智能客服应用。

人社智能客服：系统聚焦群众核心需求，集成智能问答、智能查询、智能导办三大核心功能，覆盖就业创业、社会保险、劳动关系、人事人才等全领域人社业务。群众可通过人社门户网站、微信小程序等渠道一键访问，实现一次登录、全网通办，构建“咨询、指引、办理”线上服务闭环。智能问答依托语义分析技术快速答疑；智能查询实时对接人社核心业务系统，精准推送业务进度；智能导办提供复杂业务分步指南与材料模板，让办事更清晰、更高效。

（3）智能监管产品

持续开展智能监管通用能力产品研发，深化大模型、智能体、知识库等技术在监管领域的应用，通过构建更精准的风险预警模型与动态预警机制，提高对于复杂多变行为的识别准确率，增加风险处置任务自动生成机制，构建“知识驱动-智能体协同-动态进化”三位一体的智能监管体系。报告期内，针对当前基金监管产品依赖专家经验、未知违规类型难以发现及发现滞后等行业痛点，持续优化医保基金风险预警应用，新研发社保风险防控系统。

医保基金风险预警：围绕定点医疗机构、定点零售药店、重点医疗项目、重点疾病等各类主体，研发超量购药识别、分解住院、康复理疗服务项目违规报销等数智化监管模型，智能识别疑似违规线索，并自动进行风险分级，减轻人工审核压力，推进医保基金监管从“数防”向“智防”转变，进一步保障医保基金安全。

社保风险防控：整合利用社保数据以及公安、民政、法院等外部门共享数据、历史违规案例数据等，构建智慧风控规则库和智慧监管模型，实现社保全险种、全流程数智化风险防控，提高发现违法违规问题线索的精准度，提升社保基金智能化管理和监督水平。

（4）智审智控产品

聚焦经办服务中办事材料多、办事流程复杂、人工审核周期长等痛点，采用大模型、知识图谱、规则引擎、RPA、OCR等技术，创新打造智审智控人工智能通用能力产品，新研发职称评审智能审核、慢病智能审核、异地就医智能审核等应用。

职称评审智能审核：融合应用 RPA 机器人流程自动化、AI 语义分析与图像识别技术，自动捕捉职称评审申报材料中的签章印迹、申报单位名称等关键信息进行智能比对，智能提取项目经历、工作成果、专业能力等核心信息并分析其与申报专业的契合度，通过 AI 辅助审核，将工作人员从繁重的人工核验中解放出来，大幅提升审核工作质效。

慢病智能审核：构建智能审核模型，智能提取关键业务数据信息，基于医保政策和慢病病种的认定标准进行深度推理分析，快速完成材料完整性校验、政策符合性等审核点的智能判断，打造“AI 预审+人工复审”双重审核机制，减轻人工审核压力，提高审核工作的安全性与精准度。

异地就医智能审核：创新异地就医备案智能审核模式，通过自然语言处理和规则推理能力，自动识别参保人上传的异地就医备案材料信息，精准匹配审核规则，实现参保人员异地安置备案申请 AI 智审，有效解决传统人工审核方式效率低、耗时长问题，大幅提升审核效率，保障参保人及时待遇享受。

（5）决策智能产品

基于数据智能平台，深化全域数据融合，优化智能模型构建，持续开展智能应用研发，利用微服务架构实现模型组件化，构建行业模型库及行业数据智能应用。报告期内，新研发分布式光伏协同调控、台区线损稽核决策等应用。

分布式光伏协同调控：围绕分布式光伏调控全链条业务闭环，深度融合人工智能大模型技术，构建分布式光伏协同调控智能体，实现分布式光伏调控失败原因的自动化根因定位、智能化处置策略生成与自愈修复指令下发，有效解决传统人工排查模式下效率低、准确率低、响应周期长等痛点问题。

台区线损稽核决策：打造台区线损稽核决策智能体应用，通过构建“诊断-治理-优化”的线损协同治理体系，实现线损指标智能分析、线损异常智能诊断、线损异常智能治理、线损异常智能问答，推动线损管理从“被动处置”向“主动预警、精准治理、持续优化”转型。

3.持续优化数据要素技术架构及产品体系，积极推进数据资源开发利用，深化“建设+运营”一体化服务能力

公司持续开展区块链、隐私计算、数据沙箱等技术研究，进一步完善完全自主可控的数据要素技术体系，形成了一套包含模式、服务、产品、技术、案例的完整解决方案，重点推进业务数据化、数据资源化、资源产品化、产品资产化、资产资本化、数据价值化的数据开发利用全生命周期服务，深化“建设+运营”一体化服务能力，为数据要素开发利用与可信数据空间的创新发展提供支撑。

报告期内，公司持续进行产品体系的迭代升级，根据国家关于数据基础设施与可信数据空间的标准规范要求，进一步完善可信数据空间产品，迭代形成了“可信数据空间服务平台+连接器”的产品矩阵，能够连接各类社会主体分散的数据资源和应用系统，提供数据资源接入、加工处理及可控流通的全生命周期服务能力，有效支撑可信数据空间的数据生态体系构建，实现资源交互、可信管控，支撑城市、行业、企业进行价值共创，形成多样化数据要素流通利用生态，保障数据“供得出”“流得动”“用得好”“保安全”。

报告期内，公司持续推进数据资源的开发利用，深耕可信数据空间、公共数据资源登记、公共数据授权运营等业务领域，实现产品落地应用与常态化运营。报告期内，公司中标淄博市公共数据授权运营平台建设运营项目，进一步完善了公司在省内公共数据运营领域的产业布局；持续运营山东省公共数据资源登记和授权管理系统，全面支撑全省公共数据资源登记、授权流转等核心业务常态化开展；落地并运营首个可信数据空间项目（滨州市可信数据空间），支撑数据汇聚治理、授权运营、产品开发、场景应用全链条运营，服务数据资源高效汇聚、安全流通与合规开发利用，积累了丰富成熟的项目经验；对承建的济南市、东营市、菏泽市、滨州市的公共数据授权运营平台和全国人社链、数字黄河链、山东医保链以及泉城链、港城链、威海链、东营链、四川遂宁数字城市链等数据要素基础设施均保持常态化运行维护，实现系统稳定运行、数据安全流转、业务持续可用，为各地数字政府建设、数据要素市场化配置及智慧城市高效运转提供坚实支撑。充分验证了公司数据产品体系、平台建设能力及市场化运营体系的成熟度与通用性，为相关业务的规模化复制、市场化推广奠定了基础。

公司深度践行“数据运营商”角色，持续开展数据运营业务，在山东省内十余个地市持续推进公共数据在金融领域的创新应用。报告期内，公司基于公共数据与隐私计算技术助力金融机构数字化营销、办贷等业务的降本增效，进一步丰富金融领域数据产品，完善存量客户精准营销、电力数据赋能信贷风险防控等贷前服务数据产品与贷后数据变动提醒等贷后管理数据产品。

公司持续打造数据交付服务应用场景，提供商保服务、健康医疗、政务服务、司法公证、求职招聘、就业创业、人才服务、电子劳动合同、工伤服务、灵活就业、异地冲还贷、租房一件事、异地房屋信息协查等 50 余个场景的数据交付服务。报告期内，建设完成山东省公积金业务协同服务平台，并基于此平台承接中国工商银行山东省分行住房公积金灵缴业务服务项目，为银行提供公积金灵活缴存业务支持，提升银行便民服务水平；正式切入电力行业，承建东营供电公司多方能源数据安全融合隐私计算综合应用实施项目，为多方能源数据的安全协同构筑了隐私计算技术底座，助力电力客户在敏感原始数据“不出域”的前提下，实现源网荷储多方数据的价值融合与协同分析。

报告期内，相关产品技术及应用获得多项荣誉。“支撑数据安全可信流通的个人可信数据空间核心技术攻关”入选山东省大数据局 2026 年度省数字经济高质量发展项目名单；“基于商保理赔场景的个人医保数据可信流通安全应用案例”入选国家数据局第三批数据流通安全治理典型案例。

(二) 主要经营模式

1.盈利模式

公司的盈利主要来自于向客户提供软件开发、产品化软件、运维及技术服务、数据治理、系统集成、硬件销售形成的收入和相应成本费用之间的差额。公司收入主要来自各级人社局、医保局、数据局等政府部门、医疗机构、国家电网及社会企业等客户，盈利来源较为稳定，盈利模式在未来较长时间内不会产生较大变动。公司数字政府与数据要素服务业务，除收取传统的项目建设及运维收入外，还可能收取数据通道服务、数据运营服务相关的技术开发与服务收入。

2.采购模式

公司采购内容主要包括系统中间件、操作系统、开发工具、数据库等软件产品或技术服务，以及针对单个项目的部分硬件设备及外包服务等。公司成立招标采购办公室负责管理和执行，建立了完善的采购管理制度，从采购需求、计划、招标、供应商资质审核、质控、验收等各个环节均形成了明确的标准，确保所采购的产品和服务质优价廉、满足需要。

3.研发生产运维模式

公司以前沿技术为导向，以满足市场需求为目标，坚持独立自主可控，建立了“基础技术-支撑平台-解决方案”的三级科创研发体系，实现了先进技术研发、软件开发与运维服务的一体化。公司拥有山东省重点实验室（山东省民生服务人工智能应用重点实验室）等多个创新平台，并与新加坡南洋理工大学、山东大学等共建“人工智能国际联合研究院”，内部设立了人工智能研究院、创新研究院，能够密切跟踪国内外前沿技术发展趋势；研发了大模型智能应用支撑平台、大纬链平台、数据要素流通技术平台、数据智能研发平台、自主可控低代码开发平台等研发平台和组件，支撑应用软件敏捷、高效开发；各业务中心利用上述智能研发平台，对客户需求可以快速实现和交付，提高开发效率和产品质量。

4.销售模式

公司主要采取直销方式进行销售，一般通过公开招投标等形式获取订单。由销售团队划分形成区域化营销网络，形成对全国市场的覆盖，跟踪项目机会；由各业务中心售前支持团队随时支持，打造优秀的产品和解决方案，最终通过公开招投标等形式获取订单。

(三) 行业发展情况

2026 年上半年，我国软件和信息技术服务业运行态势良好，软件业务收入稳健增长，利润总额增势放缓，软件业务出口保持正增长。根据工信部发布的《2026 年 1-6 月软件业运行情况》：上半年，我国软件业务收入 77,182 亿元，同比增长 9.5%；软件业利润总额 8,999 亿元，同比增长

1.0%。分领域运行情况看，软件产品收入稳定增长，上半年，软件产品收入 16,761 亿元，同比增长 6.9%，占全行业收入的 21.7%。其中，基础软件产品收入 1,047 亿元，同比增长 10.6%；工业软件产品收入 1,547 亿元，同比增长 8.2%。信息技术服务收入保持两位数增长，信息技术服务收入 52,907 亿元，同比增长 10.4%，占全行业收入的 68.5%。其中，云计算、大数据服务共实现收入 8,877 亿元，同比增长 12.1%，占信息技术服务收入的 16.8%；集成电路设计收入 2,365 亿元，同比增长 20.1%；电子商务平台技术服务收入 6,221 亿元，同比增长 10.2%。此外，信息安全和嵌入式系统软件收入平稳增长，信息安全产品和服务收入 1,425 亿元，同比增长 6.3%；嵌入式系统软件收入 6,088 亿元，同比增长 10.6%。

智慧人社、智慧医保医疗、智能用电、数据要素等领域均为数字经济发展战略的重要组成部分，报告期内，国家及各部委陆续发布《人力资源和社会保障事业发展“十五五”规划》《关于加快推进“人工智能+人社”应用发展的实施意见》《国家医疗保障局关于印发<医疗保障基金监督检查五年行动计划（2026 年—2030 年）>的通知》《国家医保局关于加快医疗保障领域场景培育和开放 支持新场景大规模应用的通知》《国务院办公厅关于健全药品价格形成机制的若干意见》《国家医疗保障局办公室关于开展个人医保云建设试点申报工作的通知》《国务院办公厅关于完善全国统一电力市场体系的实施意见》《新型能源体系建设“十五五”规划》《能源领域节能降碳行动计划（2026—2028 年）》《关于培育数据流通服务机构 加快推进数据要素市场化价值化的意见》《关于推进行业高质量数据集建设行动的实施方案》等政策文件，将在各领域加快建设数字经济、数字社会、数字政府，提升政府管理效能和服务水平，数字经济将为经济社会持续健康发展提供强大动力。

(四) 公司所处行业地位

公司是以“AI+区块链”为核心驱动力的数智化科技服务商。在智慧人社、智慧医保、智能用电行业位居重要地位，部分细分领域居行业第一梯队，也是国内最早从事区块链研究的企业之一。公司深耕人工智能领域，自主研发民生服务垂直领域 AI 大模型-Darewen，数智化赋能传统业务发展，研发一系列行业智能应用产品，进一步巩固行业领先地位。

公司是人社部行业信息化建设的长期合作伙伴，是数字人社建设的重要参与者，具备较强的整体规划和总集建设能力，拥有行业领先的数字人社全线产品和解决方案，参与了山东、江苏、甘肃、四川、宁夏、新疆、安徽、深圳、天津等 20 多个省市的数字人社建设。在当前数字化转型和“人工智能+”行动决策部署下，深化实施数字人社建设，统筹推进人社行业领域人工智能创新应用，持续推动人社工作智能化升级，为人社事业高质量发展持续注入智慧动能。

医保行业，公司是国家医保局信息化服务商，服务国家医保局 4 个子系统的开发运维，以及山东、浙江、江苏、新疆、吉林、江西、贵州、深圳、宁夏等多省、市医保局信息化建设，在公共服务、经办管理、基金监管、医药价格和数据应用方面形成了完善的产品体系，并凭借优质的服务保障能力、领先的技术创新能力，不断开拓全国市场。创新构建的医保基金“5E”智能监管模式，建立医保基金监管产品标杆；在国家医保局医药管理、三医协同等重点工作中，为医保领域数字化改革贡献重要力量，在医保领域的业务范围和竞争地位获得大幅提升。

医疗行业，公司注重医保服务与医疗服务深度融合，在以支付结算为核心的产品上形成了差异化竞争优势，进一步提升患者体验，优化医疗服务。同时，不断优化并落地新一代智慧医院产品及解决方案，持续拓展轻量级云诊所产品应用范围，新研发手术麻醉系统、病历内涵质控等核心产品，补齐临床信息化质控短板。公司医疗信息化产品及服务能力不断提升，将推动公司智慧医疗业务快速发展。

公司深耕用电行业三十余年，具有深厚的业务积累和行业经验，具备完整的电力能源互联网体系构建能力，全面支撑新型电力系统建设工作。一方面持续深耕用电信息采集业务，开展系统升级改造与微应用建设，持续提升系统建设运维支撑能力，强化系统物联管理能力等；另一方面加大在新型电力系统建设新业务领域的规划和开拓，研发电动汽车、配电线路智能分析、省域电价预测、主动服务、虚拟电厂、实时负荷监测等新应用，形成“用电信息采集+新型电力负荷管理”双业务结构，有力保障了公司智能用电业务稳定发展。

数据要素服务业务是公司着重发展的新兴业务。公司自 2015 年即开展技术和产品的研发，定位为数据要素交付服务商，目前构建了完整、系统、可持续的数据要素流通体系，形成了一套包含模式、服务、产品、技术、案例的完整解决方案，“建设+运营”一体化服务能力得到充分验证，取得了一大批技术、产品、案例的荣誉，相关成果达到“国际先进”水平，整体技术水平处于国内领先地位，既有理论方法指导，又有实践成果支撑，可全面复制推广。

新增重要非主营业务情况

□适用 √不适用

二、 经营情况的讨论与分析

（一）总体经营情况

报告期内，公司实现营业收入 12,957.07 万元，较上年同期下降 38.04%；实现归属于上市公司股东的净利润-2,743.51 万元，较上年同期有较大降幅，主要系报告期内项目周期延长、本期完成收入确认的合同数量较上年同期下降，同时本期计提资产减值准备同比有所增加所致。截至报告期末，公司新签合同额同比保持稳定，在手订单规模同比增长 13.45%，毛利率维持合理水平，整体经营稳定。

报告期末，公司总资产为 161,971.77 万元，归属于母公司股东的净资产为 137,844.38 万元，变动比例分别为-4.23%、-1.95%，资产规模稳定；负债为 24,127.39 万元，资产负债率 14.90%，负债率较低，无有息负债。公司财务结构稳健，抗风险能力较强，财务状况良好。

（二）业务发展情况

报告期内，公司深化数智化转型赋能，推动人工智能技术与各类业务场景深度融合，落地多款 AI 创新产品与数字化应用，持续完善产品矩阵、扩充产品布局，夯实核心竞争壁垒；同时稳步落地全国市场化布局战略，拓宽业务发展空间，全国市场份额进一步提升。

人社、医保医疗、电力等传统优势业务经营稳定，市场拓展与产品创新协同推进。公司依托三十余年行业深耕积淀与领先的整体解决方案，在产品研发、技术创新、客户资源以及服务能力等方面形成了较强的竞争优势。报告期内，公司顺应行业数智化升级浪潮，优化技术产品体系，深化业务应用，践行全国化市场战略，巩固并提升市场优势，保持优势业务领域的稳步发展。

在人工智能方面，AI 数智产品创新应用加速落地。公司坚定人工智能战略发展方向，依托山东省重点实验室等多个科创平台，以及自主研发的 DareWen 大模型，持续推动“人工智能+”共性技术研究与成果产业化落地，不断深化智能助手、智能客服、智能监管、智审智控、决策智能等人工智能通用能力产品建设，并基于此面向人社、医保、电力等行业定制化开发了十余款 AI创新应用，丰富公司人工智能产品矩阵，形成了从通用能力到行业场景的完整闭环，人工智能对公司各业务板块的渗透率与赋能深度持续提升。

在数据要素领域，技术与产品体系日趋完善，“建设+运营”一体化服务能力得到充分验证。公司进一步完善可信数据空间产品，形成了“可信数据空间服务平台+连接器”的产品矩阵；可信数据空间、公共数据资源登记、公共数据授权运营等业务领域的多个项目落地开展常态化运营；深度践行“数据运营商”角色，丰富金融领域数据产品；数据交付服务应用场景不断扩容。公司数据产品体系、平台建设能力及市场化运营体系已较为成熟，为相关业务的规模化复制、市场化推广提供了坚实支撑。

（三）技术创新情况

公司坚持以“AI+区块链”为核心驱动力，持续推进研发创新工作，强化产品市场竞争力。报告期内，公司研发投入 4,721.57 万元，保持了较高的研发投入。持续迭代 AI 核心技术，深耕多模态交互、智能数字人、AI 编程及流程自动化技术，逐步突破相关应用环节的技术瓶颈，同步推进 AI 安全与合规体系建设。其中，“数智驱动的民生服务多业务场景融合分析关键技术及应用”立足民生服务领域，构建数智驱动的多业务场景融合分析关键技术体系，已在全国多个省（自治区、直辖市）以及山东省所辖各地市实现规模化应用，有效提升了民生服务领域跨行业科学决策和智慧服务水平，荣获 2025 年度山东省科技进步一等奖。同时，公司不断升级大纬链底层架构，完善数据沙箱数据输出管控与模型开发训练能力，深化隐私计算平台研发，提升可信数据空间安全管控与流通应用水平。

截至 2026 年 6月 30 日，公司拥有知识产权 635 项，其中发明专利 62 项，软件著作权 566项。2026 年上半年，公司荣获全国人工智能领域权威奖项吴文俊人工智能科技进步二等奖、山东电子学会技术发明一等奖、职工技术创新成果一等奖等奖项；成功获批山东省自然科学基金立项，入选山东省 2026 年度省数字经济高质量发展项目；多项产品与应用被列入典型案例及优势工业产品目录，为持续提升公司核心竞争力筑牢坚实基础。

（四）党建与公司治理

报告期内，在集团党委坚强领导下，公司各项党建重点工作有序落地、初见成效。一是优化组织架构，理顺管理体系。完成党委更名工作和党组织整建制划转，正式纳入高速集团党委一体化规范管理，为各项工作开展夯实组织根基。二是抓实规范建设，夯实党建根基。严格落实基层党建各项规定动作，逐步开展党建制度梳理及修订工作。严格对标集团标准化管理要求，统一党费收缴标准、细化工作流程、规范台账管理。扎实推进“党建入章”工作，公司本级已规范落实，推动权属单位对标完善。三是深化思想铸魂，筑牢政治根基。紧扣思想政治建设首要任务，扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育，党委层面依托集中学习、专题研讨、个人自学等多元形式持续深化理论学习，同步建立问题清单、细化整改举措；各党支部以“三会一课”、主题党日等为抓手，常态化开展理论学习。同步开展警示教育，引导党员把思想自觉转化为履职尽责、担当作为的行动自觉。

公司注重规范化运作，股东会、董事会运作机制成熟完善，各项运作流程严谨规范，以健全的制度保障高效履职，切实推动公司稳健经营与长远发展。2026 年 2 月，公司完成新一届董事会换届选举，并同步完成董事会各专门委员会组建、高级管理人员聘任、执行委员会调整等关键岗位配置，完善董事、高级管理人员薪酬体系，进一步优化公司治理结构；国资赋能机制正式运转，为公司聚焦主责主业、深化资源协同、提升市场化竞争力与可持续发展能力奠定坚实组织基础。

非企业会计准则财务指标变动情况分析及展望

□适用 √不适用

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

三、 报告期内核心竞争力分析

(一) 核心竞争力分析

√适用 □不适用

1. 核心技术优势

公司始终以核心技术驱动发展，积极探索人工智能、区块链、大数据、隐私计算等新一代技术领域的研发，持续创新赋能业务发展。

在人工智能方面，依托山东省民生服务人工智能应用重点实验室等科创平台，持续迭代 AI核心技术，自研多智能体协同管控平台、大模型统一路由调度与轻量化部署技术，突破传统技术局限，有效提升模型调用效率、降低部署成本；同时深耕多模态交互、智能数字人、AI 编程及流程自动化技术，逐步突破相关应用环节的技术瓶颈，同步推进 AI 安全与合规体系建设。相关技术已落地政务、应急、电力等领域应用场景，形成技术研发、创新应用、产业化落地的完整竞争优势。

同时，公司自主研发的“大纬链”通过了信通院可信区块链测评 7 项测试和中国金融认证中心（CFCA）全部 359 项检测，获得了国家金融科技认证中心颁发的“金融科技产品认证”证书，荣获工信部区块链典型应用案例。报告期内，公司积极参与多项国家标准编制，持续升级大纬链底层架构，构建弹性扩展存储体系以支撑业务规模化应用与数据快速增长，完善跨链互联互通能力；优化数据沙箱数据输出管控与模型开发训练能力，助力数据价值释放；深化 Secureway 隐私计算平台研发，在大数据分块、编译器性能、资源利用等方面开展技术攻关，并升级联邦学习能力；同时强化可信数据空间安全管控与流通应用能力，融合提升数据流通监管、TEE 可信环境及大数据分析水平。通过技术迭代与融合创新，全面增强数据产品开发、加工、交付及监管的综合服务能力。

2. 稳健高效的管理模式，全栈式、专业化的服务落地能力

基于在软件信息行业多年的经营服务经验，公司拥有了一支专业高效的项目管理团队，拥有丰富的行业经验和管理能力；依托 ISO 国际系列体系认证、CMMI5 级软件研发成熟度认证、CCRC信息安全服务系列资质、ITSS 二级信息技术运维服务资质、LS 四级国产化信息系统集成和服务能力等多项国内外权威认证，构建了标准化、规范化的研发管控、运维服务与质量保障体系。

公司坚持以为客户提供优良服务为核心，保障公司能够在不断竞争的环境中发展壮大，行业地位不断提升。除规范的研发流程和管控能力外，公司在业务覆盖的大部分省份都配备了专业的本地化服务团队，为客户提供包括前期咨询、整体规划、解决方案、产品研发、产品交付、运维运营等在内的全栈式服务，保障对客户需求的快速响应、精准定制和高质量交付，建立了较强的用户粘性，为公司业务和市场不断拓展提供重要保障。

3. 传统业务深耕多年，行业经验丰富

公司在人社、医保、用电三大民生信息化领域拥有三十余年的从业经验，参与了国家级平台的研发和建设，了解用户需求及行业趋势，拥有行业内领先的解决方案，并且不断研发新产品、新应用，服务数字化变革。在人社领域，公司作为人社信息系统全国统一应用软件技术支持商，已承担上百项大中型人社信息化项目建设，目前产品已覆盖人社部及全国 20 余个省份，市场占有率稳居全国前列。在医保医疗领域，公司是国家医保局信息化服务商，服务国家医保局及山东、浙江、江苏、新疆、吉林、江西、贵州、深圳、宁夏等多省、市医保局信息化建设，同时医疗信息化产品及服务能力快速提升，服务众多医疗机构，技术方案成熟、服务效果显著，打造了一批典型案例。在用电领域，公司深耕电力业务三十余年，具有深厚的业务积累与行业经验，具备完整的电力能源互联网体系构建能力，持续增强新型电力系统新业务的研发和拓展能力，助力山东、重庆、宁夏、内蒙古、湖南、河南、福建、辽宁等省份新型电力系统建设和市场化改革。公司积累了丰富的行业信息化建设和服务经验，凭借良好的服务质量与客户建立了长期稳定的合作关系，是公司长期稳健发展的基础保障。

4. 数字经济卡位优势

数字经济已上升为国家战略，“十五五”规划纲要提出“深入推进数字中国建设 提升数智化发展水平”：全面实施“人工智能+”行动，加强人工智能同科技创新、产业发展、文化建设、民生保障、社会治理相结合，抢占人工智能产业应用制高点，全方位赋能千行百业；促进实体经济和数字经济深度融合；创造美好数智生活；提高政府治理数智化水平。2026 年《政府工作报告》提出“十五五”时期数字经济核心产业增加值占国内生产总值比重达到 12.5%的发展目标。公司致力于人工智能领域的研究和应用，在人工智能科创平台、人才团队等方面均走在行业前列，拥有山东省民生服务人工智能应用重点实验室等多个科技创新平台，并与新加坡南洋理工大学、山东大学等共建“人工智能国际联合研究院”，深入开展科技研发及产业转化。公司不断加大人工智能领域技术研究与产品开发，深化大模型、数据智能等方面的研究，拓展各类业务场景下的 AI智能化应用，研发一系列智能助手、智能客服、智能监管、智审智控、决策智能等人工智能通用能力产品，赋能传统业务数智化发展。

国家高度重视数据要素价值释放与可信数据空间建设，近年来持续完善顶层政策体系。2026年 5 月，国家数据局印发《2026 年数字经济发展工作要点》，提出深化数据要素市场化配置改革、筑牢数字基础设施底座、强化数据赋能人工智能发展、提升数字经济核心竞争力等要求。《可信数据空间发展行动计划（2024—2028 年）》将可信数据空间定位为数据要素流通利用的关键新型基础设施，系统布局能力建设、试点培育、制度规范等重点任务。2026 年，国家数据局持续深化可信数据空间创新发展试点，首批试点已集中上线发布，涵盖上海、广州、济南、雄安等城市及能源、汽车、医疗等行业和企业的可信数据空间。公司自 2015 年开展相关技术与应用研究，积极参与数据要素相关标准规范的编制，是数据要素市场的先行者，依托完全自主可控的数据要素技术体系，致力于构建支撑数据流通与开发利用的可信数据空间，形成了一套包含模式、服务、产品、技术、案例的完整解决方案，相关技术产品在功能全面性、大规模可用性、安全可靠性、底层自主可控性等各项技术指标均走在全国前列并得到权威部门的认可，达到国际先进水平。公司已在数据要素基础设施、管理运营、场景应用等方面建立了全产业链技术及产品体系，未来随着全国范围数字经济的快速发展，将不断完善从技术研发到商业化应用的生态布局，市场空间广阔。

5.人才队伍优势

公司历来重视产学研用深度合作，拥有山东省重点实验室等多个创新平台，与新加坡南洋理工大学、山东大学等共建“人工智能国际联合研究院”，与清华大学等共建了电子商务交易技术国家工程实验室，与山东大学共建数链融合技术教育部工程研究中心、通用人工智能山东省高等学校未来产业实验室等，既是技术中心，又是技术交叉合作平台，汇聚了一大批国际、国内顶级专家，联合承担科研课题，不断将前沿技术向公司业务进行转化和赋能。公司始终高度重视内部人才队伍建设，拥有雄厚的技术与人才积累，培养了一大批专业知识匹配、管理经验丰富的高素质复合型人才，以及对行业前沿技术有深刻理解和掌握的高水平研究人才。报告期末，公司拥有教授职称人员 7 人，博士生导师 6 人；省级创新人才 4 人，包括泰山产业领军人才 3 人，山东省高层次人才 1 人；市级创新人才 4 人，包括泉城特聘专家 1 人，泉城产业领军人才 1 人，济南专业技术拔尖人才 1 人。

(二) 报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施

(三) 核心技术与研发进展

1、 核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况

1.深化人工智能平台研发与智能化应用

以大模型为代表的人工智能新技术正日益成为产业发展的核心驱动力，公司在大模型、人工智能平台研发、数据智能与智能化应用等方面持续发力。公司依托山东省重点实验室（山东省民生服务人工智能应用重点实验室）、通用人工智能山东省高等学校未来产业实验室等科创优势，对大模型等人工智能领域进行深度研究，持续推动“人工智能+”共性技术研究与成果产业化落地，实现关键技术自主可控。报告期内，DareWen 大模型顺利通过国家网信办生成式人工智能服务备案；相关研究成果荣获吴文俊人工智能科技进步二等奖，入选工信部信息技术应用创新解决方案。

（1）创新多智能体协同管控平台研发

报告期内，围绕民生服务领域多智能体协同管控、高效联动、一体化调度的核心业务需求，创新研发多智能体协同管控平台，实现异构智能体的统一注册、能力发现、权限管控与统一管理；通过完善智能体间交互协议，搭建标准化、高适配、高可靠的智能体通信交互与协同联动体系，突破传统单智能体独立运行的局限，实现多智能体任务的自动分解、动态分发与结果聚合；创新构建基于图结构的智能体流程编排引擎，支持复杂工作流可视化编排与动态调度，为行业级智能体应用的规模化构建与协同运行提供核心技术支撑。

（2）深化大模型高效部署与统一路由调度技术

报告期内，公司围绕大模型规模化部署与高效调用需求，深化大模型高效部署与统一路由调度技术研究。创新研发大模型统一路由网关，基于负载感知与能力匹配的智能路由算法，实现多模型的统一鉴权、负载均衡、流量控制与故障自动切换，有效提升大模型调用的稳定性与资源利用率；创新研发大模型低损压缩轻量化技术，基于注意力头冗余分析与层级剪枝策略，在保持模型推理精度的前提下显著降低显存占用与推理延迟。目前，相关技术已支撑公司多款大模型应用的稳定运行，有效降低部署成本与运维复杂度。

（3）持续创新智能数字人与多模态交互技术

报告期内，围绕智能数字人与多模态交互需求，创新研发智能数字人前端展示与多模态融合技术。创新研发视频队列预加载与播放状态管理机制，基于资源调度优化算法，彻底解决多视频文件切换过程中的卡顿问题，实现数字人视频播放的无缝衔接；创新构建跨域资源访问方案，突破容器环境下资源访问的限制，为数字人多场景部署提供技术支撑；同时，创新研发多模态 API统一融合接口，实现语音识别、语音合成、图片向量化、OCR等多模态能力的统一调度与协同处理，支持视频、图片、音频转文字、文字转语音及多模态问答等复合任务。目前，智能数字人已在政务讲解、应急指挥等领域开展应用，为用户提供自然流畅的智能交互体验。

（4）创新 AI 编程与流程自动化技术

报告期内，围绕研发效能提升与业务流程自动化需求，创新 AI 编程与流程自动化技术。创新研发基于AL编程工具的智能代码生成与归纳算法，基于代码语义理解与模式识别 实现周报自动归纳整理、代码模块化重构、并发性能优化等能力，有效提升研发效能；创新构建基于智能体的流程自动化引擎，结合 RPA 技术，研发自动登录、菜单获取、脚本生成、查询交互、结果保存的全流程自动化能力，攻克复杂系统登录、自动拖动验证码等技术难题；同时，创新研发大模型提示词攻击检测算法与自动化安全测试框架，基于对抗样本生成与边界测试，构建覆盖网络安全、数据安全、算法安全的安全合规体系。目前，相关技术已在电力营销等领域实现应用落地，有效提升业务运营效率与系统安全防护能力。

2.数据可信流通技术产品体系、可信数据空间产品体系持续升级

当前，数据要素产业成为驱动数据经济发展的关键引擎，公司紧随国家政策要求与技术发展趋势，以“大纬链”作为数据要素产业生态的底层技术支撑，围绕数据要素相关的技术与产品持续发力。报告期内，公司积极参与多项国家标准编制，持续强化公司在数据可信流通利用技术方面的影响力和竞争力；持续升级大纬链底层架构，构建弹性扩展存储体系，支撑业务规模化应用与数据量快速增长需求，同时完善跨链互联互通能力，降低对接复杂度；数据沙箱从沙箱引擎输出管控、模型训练开发等方面进一步完善，促进数据价值释放；在隐私计算方面，持续深化Secureway 隐私计算服务平台研发，在大数据分块策略、编译器性能、资源利用等方面持续开展技术攻关，夯实计算底座，同步推进联邦学习能力升级，降低应用门槛；在可信数据空间安全管控与流通利用方面，多技术融合着力提升数据流通监管、TEE 可信交付环境、大数据分析相关能力。通过技术体系的持续迭代与融合创新，全面提升了面向数据产品开发、加工、交付及监管的综合服务能力。

（1）大纬链底层技术持续创新，全面提升大规模账本数据支撑能力

报告期内，公司持续深化区块链技术研究，全面升级底层架构与产品服务能力。在底层技术架构层面，针对大规模存量数据场景，基于分布式存储架构支持存储节点弹性扩展与容量线性扩容，确保系统在大数据量持续增长态势下保持稳定运行与高效吞吐。在应用服务层面，持续优化跨链互联互通能力，在底层已具备跨链支撑的基础上，构建应用层面的统一配置与可视化管控能力，支持参与链、跨链网关及跨链业务的集中管理，降低跨链对接复杂度，加速推动区块链网络间的业务协同与价值流通。

（2）深化数据沙箱产品-DWTrustDataSanbox 能力，强化安全管控与模型开发训练支撑

报告期内，公司持续深化“1+2”的数据沙箱产品-DWTrustDataSanbox 研发。在沙箱引擎与管控系统方面，完善数据输出管控能力，构建基于自然语言处理与正则匹配的敏感信息自动化检测规则库，对沙箱输出的日志及接口内容进行实时扫描、格式校验与敏感信息自动识别，实现外发数据智能风险检测；同时构建接口输出采样机制，支持一致性追溯与专家复核，增强数据外发环节的可控性与透明度。在数据模型开发训练系统方面，内置标准化运行环境，开箱即用，同时支持运行环境模板自定义与全生命周期管理，经自动化安全扫描与管控审核后上线，满足个性化建模需求；提供 Python/Java 等多语言在线 IDE 进行代码开发调试与全量任务平滑发布，满足从开发调试到上线部署的一体化需求。通过持续完善数据沙箱产品，进一步夯实数据安全流通底座，在保障数据安全的前提下，提升数据开发利用的便捷性与效率，促进数据要素价值释放。

（3）深化 Secureway 隐私计算服务平台研发，打造易用高效的隐私计算底座

报告期内，公司持续深化 Secureway 隐私计算服务平台研发。核心技术方面，聚焦大规模数据场景下的性能瓶颈，开展系统性技术攻关，改进数据分块策略与中间结果管理机制，优化编译器性能及任务运行时内存管理，增强大规模并发场景下的计算稳定性与资源利用效率。平台功能方面，升级联邦学习能力，提供标准化接口与预置算法模板，构建协同调度能力，支持基于配置的任务灵活定义，用户仅需配置参与方、算法参数及训练策略等，平台即可自动解析并分发建模任务至各参与方，协同完成数据对齐、模型训练与安全聚合，实现联合建模任务的统一编排与高效协同。平台持续拓展政务、金融、电力等领域数据要素流通场景，助力打破数据孤岛，释放多方数据协同价值。

（4）技术创新融合实现可信数据空间数据流通过程可信管控

公司持续深化可信数据空间智能化行动，持续完善可信数据空间产品体系，为数据流通利用提供可信基础设施。融合智能合约技术、区块链技术、细粒度访问控制技术、流程驱动技术、隐私计算技术、TEE 等核心技术，打造接入身份可信、原始数据可信、流通过程可控、交付环境可信、隐私安全可控的数据流通基础设施。

报告期内，公司着力提升数据流通监管、TEE 可信交付环境、大数据分析相关能力。在数据流通监管方面，以数据开发利用流程为核心，围绕主客体接入到全流程的运营、安全管控、存证等十三个维度梳理数据要素流通安全风险，并配套开发行为指标管理系统、数据采集系统、风险监测识别引擎、追溯审计系统、风险可视化系统，保障数据要素安全流转。在 TEE 可信交付环境方面，基于可信执行环境的可信计算系统研发可信应用及密钥管控系统，该系统可提供信任可验证、计算可隔离、授权可管控的核心管控能力，实现数据流通中的使用权跨域管控。在大数据分析能力支撑方面，基于连接器研发大数据分析工作台，支持 SQL/Python/Scala 等多脚本在线编辑执行、适配 Spark/Hive/Flink 等异构数据分析引擎、数据资源动态管控、作业执行全生命周期追踪，为大数据调试、数据集加工提供交互式研发入口。通过底层技术升级与融合利用，可信数据空间产品实现了流通监管到分析开发的全链条支撑，满足多场景需求。

国家科学技术奖项获奖情况

□适用 √不适用

国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况□适用 √不适用

2、 报告期内获得的研发成果

报告期内新申请专利 11 个，获得授权 5 个；新申报软件著作权 9 个，获得 9 个。截至 2026年 6 月 30 日，公司共拥有 62 项发明专利、566 项软件著作权。

（一）科技成果奖励

报告期内，“基于数智链融合的“三医+”智慧服务关键技术及应用”获得 2025 年度吴文俊人工智能科技进步二等奖；“智能体驱动的电力数据采集建模与协同增强关键技术及应用”获得山东电子学会技术发明一等奖。

（二）产品荣誉

报告期内，“基于商保理赔场景的个人医保数据可信流通安全应用案例”被国家数据局认定为第三批数据流通安全治理典型案例；“待遇资格认证大数据平台”经中国职工技术协会评审，荣获 2025 年职工技术创新成果一等奖；“DareWen 大模型政务服务应用、基于区块链的可信数据空间基础设施平台、智慧云药店系统 V2.0”经济南市工信局遴选，列入《济南优势工业产品目录》。

（三）科研成果

报告期内，与山东大学、济南浪潮数据技术有限公司联合承担的“面向多元异质体系结构的存算融合系统关键技术研究”成功获批山东省自然科学基金立项；“支撑数据安全可信流通的个人可信数据空间核心技术攻关”项目入选山东省 2026 年度省数字经济高质量发展项目。

报告期内获得的知识产权列表

3、 研发投入情况表

单位：元

研发投入总额较上年发生重大变化的原因

□适用 √不适用

研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明□适用 √不适用

4、 在研项目情况

√适用 □不适用

单位：元

5、 研发人员情况

单位：万元 币种：人民币

6、 其他说明

□适用 √不适用

四、 风险因素

√适用 □不适用

（一）核心竞争力风险

公司所处软件和信息技术服务业技术迭代迅速，行业创新节奏快。近年来，人工智能、大数据、云计算、区块链等新一代信息技术加速演进，新技术、新场景、新应用不断涌现，尤其以人工智能、大模型为代表的技术突破，正深刻影响行业发展格局与竞争形态。公司作为深耕行业应用的软件企业，将持续依托长期积累的行业实践经验，以核心技术研发与持续创新能力构筑竞争优势，积极应对行业变革与市场机遇。同时，公司必须快速适应新技术、新产品、新模式的变化，紧跟人工智能技术发展趋势，充分发挥自身行业经验优势，推动技术与业务深度融合、形成高效协同。若公司未能及时跟进前沿技术演进趋势，对客户需求变化把握不充分，在技术与产品研发方面投入不足，导致技术升级与产品迭代滞后，将可能面临核心竞争力弱化的风险。

与此同时，数字经济特别是数据要素交易市场的快速发展，将催生出新业态、新模式。公司自 2015 年起投入相关技术研发，已形成行业较为领先的大纬链技术及较为完备的数据要素服务产品和模式，具备一定的先发优势。但新兴行业的发展方向是多元的，如果公司未能持续深入理解政策导向、及时优化服务模式，将可能对公司数据要素服务业务发展带来风险。

（二）经营风险

1.全国化市场战略不及预期的风险

公司贯彻实施全国市场战略，在山东市场维持高占有率背景下，不断推陈出新，打造典型产品和服务案例，与此同时积极向全国市场复制推广，全国市场份额逐步上升。但整体来看，省外市场的开拓难度大于省内市场，公司存在全国化市场战略不及预期的风险。

2.公司业务规模较小的风险

公司所处的智慧人社、智慧医保、智能用电领域呈现出类寡头垄断的竞争格局，智慧医疗领域竞争者众多。与友商相比，公司无论在资本实力、业务规模上仍显较小。虽然公司资产负债率较低，基本面较为稳健，产品和解决方案具有较好的技术优势，服务效果较佳。但如果公司不能凭借全国化市场战略快速提高公司营业收入规模，则可能在后续的市场竞争中处于劣势地位。

3.研发成果不及预期的风险

公司所处软件和信息技术服务行业具有技术升级迭代较快的特点，公司以核心技术为基础构建核心竞争力，每年持续高额的研发投入，以保持公司的竞争地位。虽然公司采取了“产学研用”合作、共建联合实验室等措施，持续提高研发投入的使用效率，但仍存在研发进展缓慢甚至研发失败的风险。特别是当前 AI 大模型、智能体加速迭代、持续涌现，如果公司不能够跟上浪潮，与各类大型 AI 厂商形成协同，研发方向或成果不及预期，将会对公司发展产生较大影响。

4.数字经济卡位失效的风险

数字经济特别是数据要素交易市场的快速发展，将催生出新业态、新模式。公司自 2015 年起投入技术研发，已形成行业较为领先的大纬链技术及较为完备的数据要素服务模式，具备一定的先发优势。同时公司传统的人社、医保、医疗、用电等客户积累了大量的数据资源，是数字经济的重要参与方。公司占据了较好的数字经济卡位，但新兴行业的发展方向是多元的，如果公司不能持续深刻的理解政策文件、优化服务模式，都将给公司数据要素服务业务的发展带来风险。

5.人力成本不断上升的风险

软件开发业务作为公司的核心业务及重要利润来源，其主要成本为人力成本，随着经济的发展，公司所在地区人力薪酬水平不断上升，使得公司的人力成本、人员相关费用不断增加。公司采取了加强内部管控等措施有效的控制了人员数量、成本和费用的增长，但随着公司业务规模的扩大，客观上人力成本持续上升。若公司人员规模扩张缺乏合理规划、内部成本管控执行不到位，可能导致成本费用过快增长，进而对公司整体盈利能力产生不利影响。

6.公司经营业绩存在季节性波动

公司的主要客户包括政府部门、医疗机构、国家电网及下属企业等，由于上述客户在实施信息化建设时大多有严格的预算管理制度，其审批、招标的安排通常在上半年，系统测试、验收则更多集中在下半年，而公司的人工成本、费用等支出全年相对均衡发生，因此导致公司营业收入及净利润呈季节性波动。

（三）财务风险

公司主要客户为政府部门、国家电网等资信状况良好的部门和单位，但随着公司经营规模以及销售额逐年扩大，客户类型不断增加，应收账款绝对金额也会随之上升，对于应收账款管理难度将增大，如果未来公司应收账款管理不当导致公司坏账增加，将增加公司的流动性风险。

五、 报告期内主要经营情况

参见本节“二、经营情况的讨论与分析”。

(一) 主营业务分析

1、 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

营业收入变动原因说明:本期较上年同期下降 38.04%，主要系报告期内项目周期延长、本期完成收入确认的合同数量较上年同期下降所致。

营业成本变动原因说明:本期较上年同期下降 34.92%，主要系营业收入下降营业成本同步下降所致。

销售费用变动原因说明:本期较上年同期下降 38.54%，主要系公司本年度加强全面预算管理和费用报销管控所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期减少 3,977.79 万元，主要系本期客户回款额较上年同期减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期增加 21,545.75 万元，主要系理财产品本期到期赎回所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期较上年同期增加 600.02 万元，主要系本期分配股利金额减少所致。

2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1、 资产及负债状况

单位：元

其他说明 无

2、 境外资产情况

□适用 √不适用

3、 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

4、 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

证券投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

(4) 私募股权投资基金投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

无

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

□适用 √不适用

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

单位：元

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动情况

√适用 □不适用

公司董事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明 √适用 □不适用 公司原核心技术人员肖宗水因个人原因于 2026 年 4月 16 日辞职，详见公司于 2026 年 4月18 日在上海证券交易所网站（http://star.sse.com.cn/）披露的《地纬智能关于核心技术人员离职的公告》（公告编号：2026-020）。

其余人员变动为本报告期内换届新任或离任。2026 年 2月 6日，公司召开 2026 年第一次临时股东会，选举产生了公司第五届董事会非职工代表董事，与职工代表大会选举产生的职工代表董事共同组成公司第五届董事会；并于当日股东会结束后召开了第五届董事会第一次会议，选举产生公司董事长并聘任总裁、财务总监、董事会秘书。2026 年 4月 29日，公司召开第五届董事会第三次会议，聘任李思堃先生为高级副总裁。详见公司分别于 2026 年 2月 7日、4 月 30 日在上海证券交易所网站（http://star.sse.com.cn/）披露的《山大地纬关于董事会完成换届选举暨聘任高级管理人员及证券事务代表的公告》（公告编号：2026-008）、《地纬智能关于聘任高级管理人员的公告》（公告编号 2026-021）。

公司核心技术人员的认定情况说明

□适用 √不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

注：公司于2026 年 1月 14 日召开第四届董事会第二十四次会议，于2026 年 2月 6日召开 2026 年第一次临时股东会，审议通过了《关于预计2026 年度日常关联交易的议案》，详见公司于 2026 年1 月15 日在上交所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于预计2026 年度日常关联交易的公告》（公告编号：2026-003）。上述金额为报告期内签订合同金额。报告期内具体进展情况详见“第八节财务报告”之“十四、关联方及关联交易”。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用 √不适用

(六) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(七) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用 √不适用

(三)其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十三、 其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

□适用 √不适用

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、股东情况

(一) 股东总数:

存托凭证持有人数量

□适用 √不适用

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表

前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形□适用 √不适用

单位：股

持股 5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用 √不适用 前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用 √不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表

□适用 √不适用

持股 5%以上存托凭证持有人、前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人参与转融通业务出借股份情况活田 /不壬田

□适用 √不适用

前十名存托凭证持有人及前十名无限售条件存托凭证持有人因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 截至报告期末表决权数量前十名股东情况表

□适用 √不适用

(四) 战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、高级管理人员和核心技术人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况

1、 股票期权

□适用 √不适用

2、 第一类限制性股票

□适用 √不适用

3、 第二类限制性股票

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况

□适用 √不适用

六、特别表决权股份情况

□适用 √不适用

七、优先股相关情况

□适用 √不适用

第七节 债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

□适用 √不适用

二、财务报表

合并资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位： 地纬智能科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：隋进浩 主管会计工作负责人：刘嘉丽 会计机构负责人：王莹

母公司资产负债表

2026 年 6 月 30 日

编制单位：地纬智能科技股份有限公司

单位：元 币种：人民币

公司负责人：隋进浩 主管会计工作负责人：刘嘉丽 会计机构负责人：王莹

合并利润表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

公司负责人：隋进浩

主管会计工作负责人：刘嘉丽

会计机构负责人：王莹

母公司利润表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：隋进浩 主管会计工作负责人：刘嘉丽 会计机构负责人：王莹

合并现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：隋进浩

主管会计工作负责人：刘嘉丽

会计机构负责人：王莹

母公司现金流量表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：隋进浩 主管会计工作负责人：刘嘉丽 会计机构负责人：王莹

合并所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

单位：元 币种：人民币

公司负责人：隋进浩 主管会计工作负责人：刘嘉丽 会计机构负责人：王莹 单位：元 币种：人民币

母公司所有者权益变动表

2026 年 1—6 月

公司负责人：隋进浩 主管会计工作负责人：刘嘉丽 会计机构负责人：王莹

三、公司基本情况

1、 公司概况

√适用 □不适用

地纬智能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），前身为山东地纬计算机软件有限公司，原系由山东大学科技开发总公司与香港华鲁发展有限公司于 1992 年 9月 23 日签订合资经营合同，共同出资设立的中外合资企业。1992 年 11 月 5 日，山东省对外经济贸易委员会向山东大学下发《关于颁发中外合资经营企业“山东地纬计算机软件有限公司”批准证书的通知》（鲁经贸外资字[1992]第 749 号），批准生效了合资经营的合同、章程。同日，山东省人民政府向地纬有限颁发了《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸鲁府字[1992]3484 号）。1992 年 11月 19 日，国家工商行政管理局颁发了注册号为工商企合鲁字第 00900 号的企业法人营业执照。

经过历次的股权转让及增资，2013 年 4 月 12 日有限公司股东会通过了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，公司整体变更为山大地纬软件股份有限公司，注册资本 5,250.00 万元，各发起人以其拥有的公司截至 2013 年 2 月 28 日止的净资产折股投入。2014 年 12 月 22 日，公司取得了全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意山大地纬软件股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函（2014）243号），2015 年 1 月公司股票在全国股份转让系统挂牌，股票代码 831688。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 36,000.00万元。

2020 年经中国证券监督管理委员会《关于同意山大地纬软件股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]1087 号）核准，同意山大地纬软件首次公开发行不超过 4,001.00万股人民币普通股（A 股），每股面值人民币 1.00 元，发行后的注册资本及股本变更为 40,001.00万元。2020 年 9 月 9 日在济南高新技术产业开发区管委会市场监督局换领统一社会信用代码编号为 91370000614070564Q 的营业执照。

截至 2026 年 6 月 30 日，本公司股本总数 40,001.00 万股，注册资本为 40,001.00 万元。

公司注册地：山东省济南市章丘区文博路 1579 号，法定代表人：隋进浩。

控股股东为山东高速集团有限公司，实际控制人为山东省人民政府国有资产监督管理委员会。

公司主要的经营活动为软件和信息技术服务业，经营范围：许可项目：输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验；建设工程施工。一般项目：软件销售；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；技术进出口；计算机及通讯设备租赁；住房租赁；非居住房地产租赁；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；信息系统集成服务；区块链技术相关软件和服务；数据处理和存储支持服务；互联网数据服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2026 年 8月 21 日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

2、 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4、 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

6、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注五、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

本公司对存在客观证据表明本公司将无法按应收账款的原有条款收回款项的应收账款、或在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款确定组合的依据如下：

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收款项融资确定组合的依据如下：

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

合同资产确定组合的依据如下：

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的合同资产单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

13、应收账款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

14、应收款项融资

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用 √不适用

15、其他应收款

√适用 □不适用

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

16、存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、发出商品和未完工项目成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

预计可使用期限较长的低值易耗品采用五五摊销法，其他采用一次性摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17、合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用 □不适用

详见附注五、11（5）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵消，分别作为流动资产和流动负债列示。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售 将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

(1) 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、27

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

21、固定资产

(1) 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

√适用 □不适用

22、在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用 √不适用

25、油气资产

□适用 √不适用

26、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

（1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

②开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

③内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用 □不适用

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2) 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3) 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32、股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34、收入

(1) 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13

号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司主营业务收入按业务性质分为软件开发、产品化软件、运维及技术服务、硬件及系统集成，各项业务收入确认的具体原则如下：

①软件开发

软件开发是指本公司根据合同的约定以及客户的需求，为满足客户的某种特定需求或利用开发工具为客户提供一整套实现某种功能的软件产品，定制软件业务实质上是提供劳务。

对于满足有权就累计至今已完成的履约部分收取款项且具有不可替代性的项目，公司按照投入法在一段时期内确认收入。资产负债表日根据投入确定履约进度，公司每月根据销售合同确定的项目营业收入总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期营业收入。对于不满足以上条件的软件开发项目，在公司提供完软件开发服务并经验收通过后确认收入。

②产品化软件

产品化软件是指本公司自行研究开发的，拥有自主知识产权，可直接对外销售或嵌入硬件产品一起销售的软件。公司已将软件交付给购货方，在产品交付后收款或取得收款依据时确认收入。

③运维及技术服务

运维及技术服务主要包括为客户提供的软硬件系统优化升级、运营维护、数据迁移、容灾管理、信息安全管理及其他服务工作，通常包括按期（如年度）提供的服务和按次提供的服务：按期提供的服务，公司按照合同约定内容提供了劳务，在服务期间内分期确认运维服务收入；按次提供的服务，公司在劳务已经提供完毕，并符合合同约定的服务条款时确认收入。

④硬件及系统集成

系统集成是指应客户需求，提供 IT 系统咨询及规划、数据中心集成设计、产品选型、软硬件详细配置、基础软硬件供货、软硬件安装调试、IT 系统软硬件改造升级、技术咨询以及相关的售后服务等。公司按照合同约定，在相关货物发出或服务完成后，经客户验收合格后确认收入。

(2) 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35、合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36、政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

⑥分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益，对于所分配的和润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38、租赁

√适用 □不适用

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

C.承租人发生的初始直接费用；

D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

收入确认

本公司对于满足有权就累计至今已完成的履约部分收取款项且具有不可替代性的软件开发业务，按照投入法在一段时期内确认收入。按照投入法确认收入的软件开发业务收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1) 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

无

(2) 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3) 2026 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表□适用 √不适用

41、其他

□适用 √不适用

六、税项

1、 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

2、 税收优惠

√适用 □不适用

（1）企业所得税

本公司于 2023 年 12 月 7 日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅和国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202337006811，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，本公司 2026 年半年度享受 15.00%的优惠税率。

本公司子公司北京地纬赛博科技有限公司（以下简称“北京地纬”）于 2023 年 11 月 30 日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202311010357，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条规定，北京地纬 2026 年半年度享受15.00%的优惠税率。

根据财政部和税务总局联合发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。本公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。

根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号）规定，对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本公司子公司北京地纬、山东英佰德信息科技有限公司（以下简称“英佰德”）、山东山大地纬健康科技有限公司（以下简称“地纬健康”）和浙江地纬软件有限责任公司（以下简称“浙江地纬”）2026年半年度适用该优惠政策。

（2）增值税

报告期内主管税务机关对本公司部分符合技术合同免征条件的营业收入免征增值税。

根据财政部、国家税务总局财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

3、 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明

其他货币资金期末余额中3,931,746.67元系保函保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。期末货币资金较期初增长31.94%，主要系大额存单到期在本期赎回所致。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明： √适用 □不适用 期末交易性金融资产较期初下降 69.86%系本期购买理财产品减少所致。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1) 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2) 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(6) 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1) 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按单项计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

因客户推广延期等原因，导致欠款款项无法收回，该应收账款账龄为 5 年以上，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合一

单位：元 币种：人民币

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3) 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其他说明：

□适用 √不适用

6、 合同资产

(1) 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合一

单位：元 币种：人民币

按组合计提坏账准备的说明

√适用 □不适用

按组合计提坏账准备的说明见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据和坏账准备计提比例见附注五、11。

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4) 本期合同资产计提坏账准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(5) 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币