云南白药：云南白药集团股份有限公司内部控制审计报告

目 录

一、内部控制审计报告……第1—2页 二、附件……第3—6页 （一）本所执业证书复印件……第3页 （二）本所营业执照复印件……第4页 （三）签字注册会计师证书复印件……第5—6页

内部控制审计报告

天健审〔2026〕4169 号

云南白药集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了云南白药集团股份有限公司（以下简称云南白药公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是云南白药公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，云南白药公司于 2025 年12 月 31日按照《企业内部控制基本规

范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·杭州

中国注册会计师：

二〇二六年三月三十一日

会计师事务所执业证书

名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

首席合伙人：钟建国

主任会计师：

经营场所：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

组 织 形 式：特殊普通合伙

执业证书编号：300001

批准执业文号：

批准执业日期：1998年11月21日设立，2011年6月28日转制

证书序号：0019886

说明

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

发证机关：

中华人民共和国财政部制

本复印件仅供云南白药集团股份有限公司天健审〔2026〕4169号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

统一社会信用代码

营业执照

家企业信用信息公示系统”了解更多赛记、备案、许可、监

执行事务合伙人 钟建国

主要经营场所 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

经营范围

许可项目：注册会计师业务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。般项目：财务咨询：企业管理咨询：税务服务；会议及展览服务；商务秘书服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软件销售；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务：信息系统运行维护服务；安全咨询服务：公共安全管理咨询服务：互联网安全服务：业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训)(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

2026年02月12日

国家企业信用信息公示系统网址：http://ww.gst.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过

附件三：

本复印件仅供云南白药集团股份有限公司天健审〔2026〕4169号报告后附之用，证明黄元喜是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

本复印件仅供云南白药集团股份有限公司天健审〔2026〕4169号报告后附之用，证明赵丽是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。