三利谱：非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

目 录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明……第1—2页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……第3页 三、附件……第4—7页 （一）本所执业证书复印件……第4页 （二）本所营业执照复印件……第5页 （三）本所注册会计师执业证书复印件……第6—7页

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明

天健审〔2026〕3-94 号

深圳市三利谱光电科技股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了深圳市三利谱光电科技股份有限公司（以下简称三利谱公司）2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的三利谱公司管理层编制的 2025 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供三利谱公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为三利谱公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解三利谱公司 2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

三利谱公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2026 年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对三利谱公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，三利谱公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2026年修订）》（深证上〔2026〕134号）的规定，如实反映了三利谱公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州

中国注册会计师：

二〇二六年四月二日

编制单位：深圳市三利光电科技股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

2025年度

单位：人民币万元

法定代表人：

主管会计工作的负责人： ：单小军

会计机构负责人： 黄.林冰

会计师事务所执业证书

称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）首席合伙人：钟建国主任会计师：经营场所：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

组织形式：特殊普通合伙执业证书编号：33000001批准执业文号：浙财会〔2011〕25号批准执业日期： 1998年11月21日设立，2011年6月28日转制

证书序号：0019886

说明

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的凭证。

2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的应当向财政部门申请换发。

3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出租、出借、转让。

4、会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财政部门交回《会计师事务所执业证书》。

发证机关：

中华人民共和国财政部制

本复印件仅供深圳市三利谱光电科技股份有限公司天健审〔2026〕3-94号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

营业执照

统一社会信用代码

(副本)

名称 天健会计师事务所(特殊普通合伙)

类型特殊普通合伙企业

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元整成立日期

2011年07月18日

执行事务合伙人 钟建国

主要经营场所 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号

经营范围

许可项目：注册会计师业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。般项目：财务咨询；企业管理咨询；税务服务；会议及展览服务；商务秘书服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；数据处理服务；软件销售；软件开发；网络与信息安全软件开发；软件外包服务；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；安全咨询服务；公共安全管理咨询服务；互联网安全服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训)(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。

登记机关

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国家企业信用信息公示系统网：http:/w.tst.govcn

男

本复印件仅供深圳市三利谱光电科技股份有限公司天健审〔2026〕3-94号报告后附之用，证明龙琦是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

证书编号：330000010110

330000010110No. of Certificate批准注册协会：深圳市注册会计师协会2012 年03 月 21

本复印件仅供深圳市三利谱光电科技股份有限公司天健审〔2026〕3-94 号报告后附之用，证明王巧君是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

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