立方REFORMER

立方控股

920130

杭州立方控股股份有限公司HANG ZHOU REFORMER HOLDING CO.,LTD.

半年度报告

2026

公司半年度大事记

事 件 描 述

公司获得杭州市市场监督管理局颁布的“杭州市知识产权强企”。

2025年度杭州市知识产权强企

杭州市市场监督管理局（杭州市知识产权局）二〇二六年三月

三峡医专附属中医院江南院区停充一体化项目

项目打通停充全链路，实现车位级管控与余位导航，车主停充、支付、开票一步完成；车场管理支持占位计费、充电优免等联动，有效提升周转率与运营收益。

清华附中湾区学校项目

公司通过承担校区一体化平台建设及全套智能化硬件改造，将有效助力校园拓展数字化管理覆盖范围，强化安全预警能力与师生服务交互体验。

目 录

第一节 重要提示和释义....4

第二节 公司概况....6

第三节 会计数据和经营情况....8

第四节 重大事件....25

第五节 股份变动和融资....27

第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况....31

第七节 财务会计报告....34

第八节 备查文件目录....118

第一节 重要提示和释义

董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人周林健、主管会计工作负责人张先如及会计机构负责人（会计主管人员）张先如保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

【重大风险提示】

1.是否存在退市风险

□是 √否

2.公司在本报告“第三节 会计数据和经营情况”之“十四、公司面临的风险和应对措施” 部分分析了公司的重大风险因素, 请投资者注意阅读。

释义

第二节 公司概况

一、 基本信息

二、 联系方式

三、 信息披露及备置地点

四、 企业信息

五、 注册变更情况

√适用 □不适用

六、 中介机构

√适用 □不适用

七、 自愿披露

□适用 √不适用

八、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

（二） 偿债能力

单位：元

（三） 营运情况

单位：元

（四） 成长情况

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

商业模式报告期内变化情况：

公司所属行业为软件和信息技术服务业（ ），是一家以提供出入口控制与管理产品和服务为基础，致力于为客户提供智慧物联综合解决方案的高新技术企业。公司深耕出入口控制与管理领域二十余年，形成了以停车及运营服务为核心，门禁为重要支撑、安全应急和新业务孵化协同发展的业务矩阵。公司依托 96 项专利（其中发明专利 40 项）及 200 项软件著作权，深度融合 AIoT 技术，打造了覆盖“车行”与“人行”场景的智能化解决方案，各类产品和服务广泛应用于政府机关、企业园区、智能楼宇、交通枢纽、医院、学校、商业综合体及旅游景区等场所，全面赋能多元化应用场景。

(一)主要产品和服务

1. 智慧停车系统

公司智慧停车系统主要由场库智慧停车系统和城市级智慧停车系统业务组成。

场库智慧停车系统专注于车场信息化建设和管理，致力于为大型车场、交通枢纽车场、专业车场等提供专业解决方案，并通过集团版系统的多样化功能，支持停车平台集团级管控、场站级管控、车道级管控、车位级管控等多场景应用。

公司城市级智慧停车系统定位城市停车的整体解决方案。公司该类产品将车位覆盖作为重点发展方向，全面支持高、低杆相机的铺设，提供“平台+地磁+高位”三位一体的智能化城市停车方案，并支持接入各场库停车场，致力打造“全市一个停车场”的城市停车业务。

此外，公司推出的停充一体化停车管理整体解决方案，以城市停车场管理、路侧停车管理和云充电管理系统为基础架构，以路侧停车位、公共停车场为布点，通过停车SaaS服务平台、云应用，以及无线地磁检测器、高位视频检测终端、出入口控制设备、手持终端等硬件设备，构筑了一套路内路外一体化、停充一体化、全域停车场互联互通的城市停车充电生态系统，支持“停车+充电+运营”的一体化服务方案。

2. 停车运营服务

“行呗”是停车运营服务的独立品牌。行呗业务依托多年深耕停车领域的经验及对市场需求的深度理解，通过提供“智能设备＋SaaS 云平台＋云服务”一站式智慧停车运营平台服务，为车场提供以通道服务为基础的解决方案，支持服务托管、代运营、停车券采买等多种运营方式，叠加云值守、卡券营销、车位运营、充电桩运营等服务内容，为停车场带来停车资源管理、技术革新和安全智能的全新体验。

3. 智慧门禁系统

公司智慧门禁系统是一种应用于各类人员通行权限管控场景的智能系统。公司 一卡通系统以用户 为基础构建统一数据库，通过多凭证合一技术，构建完整的基于权限管理的综合管理平台。通过终端数据采集、数据挖掘、数据清洗与数据分析，为各类业务场景提供智能化资源，提供包括门禁管理、电梯控制、访客管理、巡更管理、考勤管理、会议签到管理、消费管理、水电控管理、售检票管理、智慧医疗场景等在内的一卡通、一脸通、手机通等系统解决方案。

4. 安全应急系统

公司安全防范系统主要面向政府机关、军队、监狱、学校、数据中心等重点场所的出入口控制与管理需求，以升降柱系列产品为核心。一方面，升降柱具备高强度防撞能力，可有效拦截非法车辆闯入，保护内部区域安全，提供高等级安防解决方案；另一方面，其合理的柱间间距设计可保障行人无障碍通行，实现道闸等产品难以满足的人车分流与抗撞防护功能。该类产品可切实提升场所出入口的安全防护水平，保障人员及财产安全。

（二）主要经营模式

公司收入主要来源于产品与服务的销售与运营，采用直销为主、经销为辅的销售模式。截至报告期末，公司销售及售后服务网点基本覆盖了全国各重点城市。报告期内，公司的商业模式保持稳定，未发生重大变化。

报告期内核心竞争力变化情况：

□适用 √不适用

专精特新等认定情况

√适用 □不适用

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

2026年上半年，受宏观经济环境和行业周期的影响，市场上普遍存在新建项目数量减少的情况。为此，公司积极调整产品体系，以“产品＋运营”一体化发展思路，一方面加大下沉市场和行业应用的拓展力度；另一方面，深耕存量市场的升级改造需求。报告期内，公司营业收入157,640,784.97元，同比增长 0.88%，归属于上市公司股东的净利润为-14,918,508.06 元，同比下降 23.02%。截至报告期末，公司总资产为 601,605,592.88 元，同比下降 10.58%，归属于上市公司的净资产为 459,793,436.36元，同比下降 3.14%，报告期内经营活动产生的现金流量净额为 288,463.90 元，同比增长 104.36%。具体经营情况如下：

1.智慧停车

报告期内，受市场环境及系统集成项目招标节奏放缓的影响，公司智慧停车业务实现营业收入5,486.62万元，较上年同期下降 14.21%。尽管如此，经过多年深耕发展，公司已构建起覆盖停车收费、场内引导、城市停车及停车充电一体化的全场景服务体系，形成了以智能硬件为基础、以“全市停车一张网” 平台为核心的智慧停车应用生态系统，业务基础稳步夯实。

报告期内，公司停车场库业务围绕“以产品和服务带动渠道发展”的思路，以出入口通道为基础，积极拓展产品运营服务功能，从点到面深耕下沉市场。硬件方面，推出全新系列出入口控制产品，通过自研主板与供应链优化，实现极致价格竞争力；同时在软件侧实现远程一键式调试，大幅降低技术服务人力投入，为市场快速下沉奠定基础。公司还推出了全新改版的车位相机，增强对复杂车场环境的适配性，并通过“全息停车场管理解决方案”，精准面向存量改造的大型停车场和中高端新建车场。报告期内，公司相继实施比亚迪园区集采项目、华数停车场改造项目、三峡医专附属中医院江南院区停充一体化等项目，形成“场 位”融合能力的高壁垒解决方案。

公司城市停车业务持续丰富平台应用生态，不断扩大车位管理规模，提升城市级停车服务渗透率。核心硬件方面，公司自主研发的 多技术无线地磁检测器，凭借成熟的性能与工艺，持续巩固行业领先地位。报告期内，公司新签南宁威宁集团地磁采购项目、武汉城投2026 年地磁项目等，进一步提升了地磁产品的市场占有率，夯实了公司在城市停车领域的品牌护城河与技术壁垒。

2.停车运营

报告期内，公司依托旗下智慧停车运营服务品牌“行呗”，持续深化“产品+运营”双轮驱动战略。凭借完善的质量保障体系、丰富的云停车平台功能及创新增值服务，“行呗”坚持优化C端用户体验，于小程序端上线社区板块促进车位资源共享，并率先完成华为鸿蒙生态接入，上线“行呗停车”元服务，实现鸿蒙系统用户通过手机负一屏便捷缴费，显著提升了用户粘性与活跃度。在 B端赋能方面，平台针对长期车管理、逃费预防及追缴等运营痛点，形成了具有竞争力的全链路解决方案，有效助力合作方降本增效。

报告期内，公司智慧停车运营业务实现营业收入 5,345.99 万元，同比增长 19.89%，营收占比持续提升，已成为驱动公司业绩增长的重要引擎。面对复杂的宏观经济环境，该业务凭借高频刚需的服务属性，展现出较强的经营韧性与抗周期能力。公司坚持深耕核心城市、辐射周边区域的拓展策略，持续织密运营服务网络。截至报告期末，该项业务已全面覆盖全国主要经济区域，并通过下沉整合零散停车场资源，有效释放存量资产价值，规模效应与现金流优势日益巩固。

3.智慧门禁

年上半年，智慧门禁行业处于“竞争激烈、结构分化”局面，行业在深度调整中面临机会与挑战。公司智慧门禁业务实现营业收入 3,578.31 万元，较上年同期下降 0.61%。公司智慧门禁业务围绕“以技术驱动差异化，以方案提升附加值”的核心发展思路，积极应对市场结构性调整，坚定推进国产化门禁系统布局、智慧医疗信息交互系统及智慧校园平台业务三大方向，持续强化平台化、场景化解决方案的竞争力。

国产化门禁系统方面：一是丰富国产密码产品的种类，积极响应公检法、运营商数据机房等部门的国产化门禁改造需求，包括换用国产密码门禁产品、信息系统升级等。报告期内公司已完成密码评测工作，实现门禁业务战略升维。二是国产化信创方面，公司已完成 集团版对海量数据库、达梦数据库、银河麒麟操作系统、统信桌面操作系统等国产化适配，具有先发优势。

智慧医疗信息交互方面：公司紧抓智慧医院 三位一体 深化建设、医疗数据安全合规与可信可控、银发经济智慧康养服务升级三大战略机遇，持续强化智慧医护一体化服务能力。报告期内，公司亮相全国医院建设大会（CHCC2026），通过场景化实景体验，集中展示了覆盖智慧病房、智慧门诊、智慧安防等全场景解决方案，精准触达院方数字化管理核心诉求，有效提升行业品牌影响力。

在标杆项目落地方面，“浦江江南片区医疗中心项目”以IP网络医护对讲、门诊排队叫号、多媒体信息发布、院内公共广播、身份发卡管理五大子系统为核心，深度打通HIS业务数据，实现医护工作效率与患者就医体验的双重提升； 重庆市红十字会医院项目 则依托统一身份管理体系，将院内人员通行、电梯权限管控、医护考勤等核心业务无缝贯通，实现住院楼宇、办公区域及医护宿舍的硬件联动，有效拓宽数字化人员管理覆盖范围，强化院区出入风险实时预警与全场景交互管控。

智慧校园平台方面：公司紧抓公安部将高校门禁标准由“建议配置”提升为“强制合规”的政策窗口期，加速推进校园业务。报告期内，公司成功实施“清华附中湾区学校”项目，涵盖智慧校园一体化平台建设及全套智能化硬件落地改造。该项目覆盖出入口通行、信息发布、一卡通综合平台、宿舍宿管等核心系统，部署智能人脸识别设备逾千台，以统一身份认证和云端权限管理，全面构建校园数字化管理闭环，有效提升校园人员安全管控、师生教务后勤管理效率与在校体验。

4.安全应急系统：

公司安全应急系统以安全防范硬件产品为主，实现营业收入566.70万元，较上年同期增长51.65%。报告期内，公司重点聚焦学校、政府单位、智慧园区等优质细分市场，持续挖掘增量需求。面对主流升降柱市场价格持续承压的行业竞争环境，公司主动调整营销策略，采用直销、经销并行的模式开拓新市场。报告期内，公司顺利完成多个重点项目供货，包括商丘第一高级中学新校区项目、江苏省高级人民法院项目以及民生银行总部大楼项目等, 进一步提升了公司在安防出入口控制与管理领域的品牌影响力。此外，公司安全应急系统中包括交通出行与安全生产综合监管平台，报告期内，该平台已经在武汉顺利运行实施；该平台借助大数据与机理模型等信息化技术，对交通运输涉及的人员、运输工具及基础设施等要素信息进行管理，实现统一监控，为行业监管提供了运营车辆的动态数据支持，辅助监管部门智能化研判交通运输安全生产形势并科学决策，有助于提升交通监管效率和水平。

交通出行是公司孵化的新业务，以打造“95128 出行服务”为依托，致力建设标准统一、互联互通的全国性出行服务入口，为各地巡游出租车行业提供平台建设、运力接入、运营管理及数字化升级服务。截至报告期末，“95128 出行服务”平台整体已接入全国 20 余个地级市，以“运营+技术”的双轮驱动模式，一方面逐步搭建跨城市、跨区域协同的智慧出行服务体系；另一方面，根据不同地区的行业基础和运营需求，灵活提供平台技术输出、系统升级、运力接入及全周期运营等多种合作模式。公司将积极拓宽平台流量来源，推动官方服务入口与多元化线上流量渠道、本地出行场景等协同发展，寻求为巡游出租车引入更多的线上订单和服务触点。目前，该业务尚处于培育期。

（二） 行业情况

1.智慧停车及停车运营

城市静态交通正经历从“增量建设”向“存量博弈”的转变。一方面，公安部数据显示，截至 2026年 6月底，全国机动车保有量已达 4.76亿辆，其中汽车 3.71亿辆；上半年汽车新注册登记量超千万辆，高位且持续增长的汽车保有量构成停车行业的长期刚需；另一反面，受宏观环境与产业趋势影响，城市新建项目明显放缓，供需矛盾突出。面对这一结构性变局，行业正加速由依赖硬件铺设转向SaaS平台赋能，通过构建全市停车“一张网”、推进精细化车位运营，持续挖掘存量车场周转效率与经营收入潜力。同时，停车系统服务平台不断迭代数据可视化管理与分析能力，贯通新建与改造场景，在优化车主服务体验的同时，为车场运营方开辟出可持续的收益增长路径。

“停充一体”正深刻重塑停车场服务格局。公安部数据显示，截至 2026 年 6 月底，全国新能源汽车保有量已达4,897万辆，较去年同期提升 2.92个百分点，渗透率的持续攀升正在重新定义停车场的功能定位与盈利模型。2025 年 10 月，国家发改委、国家能源局等六部门联合印发《电动汽车充电设施服务能力“三年倍增”行动方案（2025—2027年）》，明确到2027年底全国建成 2,800万个充电设施，满足超 8,000 万辆电动汽车充电需求，实现服务能力翻倍增长。在需求与政策的双轮驱动下，“停充一体化”车场建设全面提速，逐渐成为停车消费的核心新场景。行业同行者已开始逐渐将充电功能深度融入停车管理与运营体系，围绕找位订位、合并支付、无感充电、组合优免等车位级精细化服务展开实践，“停充一体”正加速迈向规模化运营。

2.智慧门禁

从硬件制造到生态协同的全面升级：智能门禁产业链已形成“上游核心元器件-中游设备制造与系统集成-下游渠道与运维服务”的完整生态，各环节协同创新成为竞争关键。中研普华产业研究院《2025-2030年中国智能门禁市场深度全景调研及投资前景分析报告》指出，中游设备制造商与系统集成商竞争格局趋于集中，头部企业通过“硬件+软件+云平台”一体化布局构建差异化优势，推动行业从“产品销售”向“解决方案+运营服务”转型。在此背景下，缺乏平台化能力的纯硬件供应商市场空间受到明显挤压，而具备自研一体化平台、能够提供完整解决方案的企业，获得了更强的抗风险能力和更大的发展空间。

技术融合与场景创新双轮驱动：中国智能门禁市场竞争格局呈现“头部集中、长尾分化”特征。国际巨头凭借技术积累与全球化渠道占据高端市场，但本土企业通过“本土化定制+成本优势+生态协同”在中高端市场快速扩张。细分领域成为中小企业突围的关键方向。在国密方向，国家密码管理局关于发布《智能锁及系统密码应用指南》等多项行业标准，所设一年过渡期将于 2026 年 7 月 1 日到期，届时所有涉及关键信息基础设施的安防门禁项目，均须按新标准通过密码应用安全性评估（密评），未达标系统将无法通过验收。这意味着2026年下半年起，国密合规将从“加分项”正式转为“准入门槛”，存量系统面临限期改造的压力。在这一政策窗口期，率先完成技术适配并交付标杆案例成为竞争关键。在智慧校园领域，2026年6月1 日正式实施的公安部《学校反恐怖防范要求》强制性标准，首次明确高校重点部位出入口须采用生物特征识别并实现公安平台对接。这也意味着，普通高校的校园安防设备升级需求即将集中释放。高校安防正在从“建议配置”走向“强制合规”，这直接催生了存量改造和增量前置的市场需求，高适配的门禁产品将积极抢抓该时间窗口。在智慧医疗领域，根据2025 年 10 月《关于促进和规范“人工智能+医疗卫生”应用发展的实施意见》中“人工智能+患者服务”板块的明确要求，能与医院核心信息系统深度融合的智能分诊、医护对讲等系统，正成为构建“智慧病房与患者服务数字化闭环”的关键。这表明，市场竞争的焦点已从单一产品，全面转向对业务有深刻洞察的、闭环的场景化的解决方案。

3.安全应急系统：

应急系统：近年来，安全应急行业整体呈现出政策驱动与市场需求释放并行的良好发展态势。从政策层面来看，2026年1月，应急管理部与工信部联合印发《关于加快应急管理装备创新发展的指导意见》（应急〔2026〕5 号），明确提出推进安全应急装备产业发展、强化先进技术装备推广应用的相关要求；同年5月，国务院发布《现代化应急体系建设“十五五”规划》，进一步明确了全面实现依法应急、科学应急、智慧应急，推动行业高质量发展的目标。从市场需求层面来看，安防升降柱的应用场景持续拓展，从党政机关、军事基地等传统高安全等级场所，加速渗透至校园、医院、商业综合体、交通枢纽等公共领域。伴随智慧城市建设的持续推进，安防升降柱的功能定位逐步升级，从单一的安防用途，转变为兼顾安全防护、运行效率、场景体验与城市界面治理的多元发展模式，现已成为城市入口管理与空间秩序治理的重要基础设施。

交通出行：面对网约车以数字化优势抢占短途出行市场，导致巡游出租车客源流失、空驶率走高的现实困境，传统巡游车亟需加快数字化转型。在此背景下，“95128”作为交通运输部重点推广的民生工程，一方面它承担着便利老年人出行、保留传统电召服务的民生责任；另一方面，它致力于制定全国统一标准、打通区域间运力调度，以巡网融合为方向，为巡游车提升接单率提供技术支撑。

（三） 新增重要非主营业务情况

□适用 √不适用

（四） 财务分析

1、资产负债结构分析

单位：元

资产负债项目重大变动原因：

1.货币资金：本期期末较上年期末下降47.94%，主要系报告期内归还银行借款及购买理财增加所导致；

2.应收票据：本期期末较上年期末增长56.34%，主要系客户结算方式发生变化所导致；

3.投资性房地产：本期期末较上年期末增长100%，主要系固定资产（工抵房）转投资性房地产所导致；

4.固定资产：本期期末较上年期末下降39.79%，主要系固定资产（工抵房）转投资性房地产所导致；

5.在建工程：本期期末较上年期末增长3,363.34%，主要系报告期内在建办公楼支出增加所导致；

6.短期借款：本期期末较上年期末下降79.46%，主要系报告期内归还银行借款所导致；

7.长期待摊费用：本期期末较上年期末下降33.17%，主要系报告期内总部展厅、分公司装修等摊销增加所导致；

8.交易性金融资产：本期期末较上年期末增长49.27%，主要系报告期内购买理财增加所导致；

9.预付账款：本期期末较上年期末下降68.18%，主要系报告期内供应商预付的结算方式减少所导致；

10. 一年内到期的非流动资产：本期期末较上年期末增长57.54%，主要系报告期内应收质保金增加所导致。

1.货币资金：本期期末较上年期末下降47.94%，主要系报告期内归还银行借款及购买理财增加所导致；

2、营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目重大变动原因：

1.财务费用：本期较上年同期增长110.68%，主要系报告期内大额存单的利息收入减少所导致；

2.信用减值损失：本期较上年同期下降31.94%，主要系本期应收账款较上期下降，系坏账收回所导致；

3.其他收益：本期较上年同期下降88.52%，主要系报告期内收到政府补助减少所导致；

4.投资收益：本期较上年同期增长83.03%，主要系报告期内收到理财收益增加所导致；

5.公允价值变动收益：本期较上年同期增长100.00%，主要系报告期内计提理财收益所导致；

6.资产处置收益：本期较上年同期增长120.92%，主要系报告期内使用权资产处置收益增加所导致；

7.营业外收入：本期较上年同期增长42.52%，主要系报告期内收到诉讼违约金增加所导致；

8.营业外支出：本期较上年同期增长518.84%，主要系报告期内债权债务抵消转营业外支出所导致；

9.税金及附加：本期较上年同期下降31.11%，主要系报告期内城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加较上年减少所导致；

10.所得税费用：本期较上年同期增长238.43%，主要系报告期内子公司立万数据科技的所得税增加所导致。

（2） 收入构成

单位：元

按产品分类分析：

单位：元

按区域分类分析：

单位：元

收入构成变动的原因：

报告期内，公司收入构成保持稳定，营业收入中95.01%来自于主营业务。具体变化如下：

1.报告期内停车运营服务收入较上年增长19.89%，主要系停车场卡券业务收入增长所导致；

2.报告期内安防应急系统收入较上年增长51.65%，主要系报告期内与武汉科信通签订的武汉市交通出行与安全生产综合监管平台项目落地，并完成验收；

3.报告期内智慧停车系统收入较上年减少14.21%，主要系报告期内封闭停车场业务项目较上年减少所导致。

1.报告期内停车运营服务收入较上年增长19.89%，主要系停车场卡券业务收入增长所导致；

2.报告期内安防应急系统收入较上年增长51.65%，主要系报告期内与武汉科信通签订的武汉市交通出 行与安全生产综合监管平台项目落地，并完成验收；

3、现金流量状况

单位：元

现金流量分析：

1.经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长 104.36%，主要系报告期内支付税金及支付职工薪酬等减少所导致；

2.投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少9,443.72%，主要系报告期内购买理财增加所导致；

筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 ，主要系报告期内收到银行借款减少所导致。

3.报告期内智慧停车系统收入较上年减少14.21%，主要系报告期内封闭停车场业务项目较上年减少所 导致。

4、 理财产品投资情况

√适用 □不适用

单位：元

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 √不适用

5、 私募股权投资基金投资情况

□适用 √不适用

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对关键审计事项的说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

报告期内，公司积极响应政府号召，承担社会责任，参加贫困地区儿童支助、爱心助学活动；参加滨江区“春风行动”慈善捐款。

（三） 环境保护相关的情况

□适用 √不适用

十二、 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况

√适用 □不适用

受宏观经济环境和行业周期的影响，市场上普遍存在新建项目数量减少的情况，市场拓展逐渐由销售向销售与运营并重的方式转变。报告期内，公司营业收入157,640,784.97 元，同比增长0.88%，归属于上市公司股东的净利润为-14,918,508.06 元，同比下降 23.02%。归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-16,116,307.70 元，同比下降 23.31%。

十三、 对 2026 年 1-9 月经营业绩的预计

√适用 □不适用

2026 年 1-9 月受宏观环境及行业周期影响，市场上普遍存在新建项目数量减少的情况。公司通过强化成本管控、优化项目结算与回款等措施，力争遏制亏损扩大趋势和保持经营整体态势趋于平稳。未来，公司将持续聚焦降本增效与业务结构优化。

十四、 公司面临的风险和应对措施

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

√适用 □不适用

单位：元

2、 报告期内未结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

（二） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。

（三） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

年 月 日，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件未成就暨注销部分股票期权的议案》，公司合计注销股票期权共计 137.40 万份。详细内容详见公司于 2026 年 6 月 2 日在北京证券交易所网站披露的《关于 2024 年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期、预留授予部分第一个行权期行权条件未成就暨注销部分股票期权的公告》（2026-035）。

本次部分股票期权注销后，公司已授出尚未行权的股票期权共计 133.80万份，截至报告期末，剩余部分的股票期权暂未达行权条件，未引起股本变动。

（四） 承诺事项的履行情况

公司是否新增承诺事项

□适用 √不适用

承诺事项详细情况：

(1)公开发行承诺：详见公司于 2023 年 10 月 23 日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）上披露的《杭州立方控股股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市招股说明书》之“第四节发行人基本情况”之“九、重要承诺”。

(2)激励计划承诺：公司于2024年 3月18日在北京证券交易所网站（www.bse.cn）上披露的《杭州立方控股股份有限公司2024年股票期权激励计划（草案）》中承诺“公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款、贷款担保以及其他任何形式的财务资助。”

除上述外，报告期内公司无其他承诺事项，公司相关承诺均正常履行，不存在超期未履行完毕的情形，不存在违反承诺的情形。

（五） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限事项对公司的影响：

上述受限资产用于公司日常业务和公司融资所需，不会对公司经营造成不利影响。

第五节 股份变动和融资

普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股本结构变动情况：

√适用 □不适用

（二） 持股5%以上的股东或前十名股东情况

单位：股

持股 5%以上的股东或前十名股东是否存在质押、司法冻结股份

□适用 √不适用

投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：

□适用 √不适用

前十名无限售条件股东情况

√适用 □不适用

单位：股

二、 控股股东、实际控制人变化情况

□适用 √不适用

是否存在实际控制人 ：

√是 □否

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

1、报告期内普通股股票发行情况

(1) 公开发行情况

□适用 √不适用

(2) 定向发行情况

□适用 √不适用

募集资金使用详细情况：

公司募集资金总额为 128,230,750.00 元，扣除发行费用后的募集资金净额为 105,722,535.57 元。截至 2026 年 6 月 30 日募集资金累计共使用 57,109,964.93 元。

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至中期报告批准报出日的债券融资情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换公司债券情况

□适用 √不适用

七、 权益分派情况

□适用 √不适用

报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定

√是 □否

中期财务会计报告审计情况：

□适用 √不适用

八、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

董事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

（三） 变动情况

报告期内董事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 股权激励情况

√适用 □不适用

单位：股

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

核心人员的变动情况：

报告期内，原核心员工姚耀先生及陈欣先生已离职；上述人员离职后相关工作已妥善交接，不会对公司生产、经营带来不利影响。

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

法定代表人：周林健 主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

（二） 母公司资产负债表 单位：元

法定代表人：周林健 主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

（三） 合并利润表

单位：元

会计机构负责人：张先如

法定代表人：周林健

主管会计工作负责人：张先如

（四） 母公司利润表

单位：元

主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

法定代表人：周林健

（五） 合并现金流量表

单位：元

法定代表人：周林健 主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

（六） 母公司现金流量表

单位：元

法定代表人：周林健 主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

（七） 合并股东权益变动表

本期情况

单位：元

上期情况

单位：元

法定代表人：周林健 主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

（八） 母公司股东权益变动表

本期情况

单位：元

上期情况

单位：元

法定代表人：周林健 主管会计工作负责人：张先如 会计机构负责人：张先如

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

附注事项索引说明：

(一)本公司经营活动存在季节性特征，其行业受客户类型特点、项目执行规划等影响，普遍存在上半年项目签约或集中开工，下半年进行项目具体实施并验收结算的情形。因此，本公司收入确认主要集中在下半年甚至第四季度。

（二） 财务报表附注

杭州立方控股股份有限公司

财务报表附注

2026 年 1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州立方控股股份有限公司前身系杭州立方自动化工程有限公司，由周林健、包晓莺、王忠飞发起设立，于2000年 4月 18日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100721062535Y 的营业执照，注册资本 9,224.3236 万元，股份总数 9,224.3236万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股34,948,117股；无限售条件的流通股份A股57,295,119股。公司股票已于 2023年11月 2日在北京证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为出入口控制与管理产品的研发、生产和销售。提供的产品和服务主要有：智慧停车系统、智慧门禁系统、安全应急系统以及停车运营服务。

本财务报表经公司2026年8月27日第四届董事会第二十二次会议决议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月 1日起至12月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第 号 收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产 组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约 风险敞口和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失 应收商业承兑汇票 应收财务公司承兑汇票 应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制应收 账款账龄与预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失 其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制其他 应收款账龄与预期信用损失率对照表， 计算预期信用损失 合同资产——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，编制合同 资产账龄与预期信用损失率对照表，计 算预期信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

(十七) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十八) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权_、 软件、特许经营权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含 1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 智慧停车系统、智慧门禁系统、安全应急系统的产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：如合同约定由公司负责产品的安装和调试，公司将产品交付给客户且完成安装和调试，与客户办理验收手续时表明客户已接受该商品；如合同约定客户自行负责产品安装，公司仅提供调试指导工作或未约定调试工作，公司将产品交付给客户，与客户办理签收手续时表明客户已接受该商品，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。

外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(2) 停车运营服务包括服务赋能模式、运营管理模式以及销售停车券模式，其中服务赋能模式和运营管理模式属于在某一时段内履行的履约义务，通过服务赋能模式收取固定的服务费或通过运营管理模式支付给停车场产权所有方一定费用而获取停车场经营权，对停车场进行运营管理，获取停车场运营收入，在服务提供期间内分期确认收入。销售停车券模式属于在某一时点履行的履约义务，用户在购买公司停车券产品并核销使用后确认收入。

(二十六) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件 即，仅取决于时间流逝 向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。 与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

2. 公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融 资租赁，除此之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本 化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计 入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (2) 融资租赁 在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照 租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间， 公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。 公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (三十一) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时 满足下列条件的组成部分：

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

(二) 税收优惠

1. 增值税

公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2. 企业所得税

2023 年 12 月 8 日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为 GR202333001978 的高新技术企业证书，自2023年至2025年期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。2026年1-6 月，公司暂按15%的所得税税率计缴。

2023年12月8日，杭州立万数据科技有限公司(以下简称立万数据)通过高新技术企业认定，并取得编号为GR202333000339的高新技术企业证书，自2023 年至2025年期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。2026年1-6 月，该公司暂按15%的所得税税率计缴。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023 年第 12 号)规定，2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司下属子公司、孙公司杭州鼎隆自动化设备有限公司、杭州立万数据服务有限公司等 15家本期享受上述所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(2) 其他说明

期末其他货币资金系支付宝和财付通等账户 2,512,765.37 元、保函及承兑保证金 796,008.53 元、共管账户资金 158,375.12 元。

2. 交易性金融资产

3. 应收票据

(1) 明细情况

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

（续上表）

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

(3) 坏账准备变动情况

(4) 期末公司无质押的应收票据。

(5) 期末公司背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

4. 应收账款

(1) 账龄情况

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

（续上表）

2) 本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。 (4) 应收账款和合同资产金额前 5名情况

5. 预付款项

(1) 账龄分析

(2) 预付款项金额前5名情况

6. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

(2) 账龄情况

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

（续上表）

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

(4) 坏账准备变动情况

(5) 本期无重要的其他应收款核销。

(6) 其他应收款金额前5名情况

7. 存货

(1) 明细情况

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

[注] 本期其他减少系存货报废减少部分对应的存货跌价准备

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

(3) 合同履约成本

8. 合同资产

(1) 明细情况

(2) 减值准备计提情况

1) 类别明细情况

（续上表）

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

(3) 减值准备变动情况

9. 一年内到期的非流动资产

10. 其他流动资产

11.投资性房地产

11.投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 期初数 - - 本期增加金额 6,979,087.97 6,979,087.97 1）固定资产转入 6,979,087.97 6,979,087.97 本期减少金额 - -1) 转出至固定资产 - - 期末数 6,979,087.97 6,979,087.97 累计折旧和累计摊销 期初数 - - 本期增加金额 353,906.65 353,906.65 1) 本期计提 - -2）固定资产转入 353,906.65 353,906.65 本期减少金额

12.固定资产

(1) 明细情况