青岛农村商业银行股份有限公司审阅报告及财务报表

（2026 年 01 月 01 日至 2026 年 6 月 30 日止）

目录 页次 一、 审阅报告 1-6 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-2 合并利润表和母公司利润表 3-4 合并现金流量表和母公司现金流量表 5-6 合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 7-10 财务报表附注 1-120 财务报表补充资料 1-4

审阅报告

信会师报字[2026]第 ZA15167 号

青岛农村商业银行股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“青岛农商银行”）的中期财务报表，包括2026 年6月30 日的合并及母公司资产负债表，截至2026 年6月30 日止六个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及中期财务报表附注。按照企业会计准则的规定编制中期财务报表是青岛农商银行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问青岛农商银行有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映青岛农商银行2026年6月30日的合并及母公司财务状况以及截至2026年6月30日止六个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。

立信会计师事务所

（特殊普通合伙）

中国•上海

中国注册会计师：张爱国

（项目合伙人）

中国注册会计师：曹佳

中国注册会计师：杨宝萱

2026 年 8 月 27 日

青岛农村商业银行股份有限公司

合并资产负债表

2026年6月30日

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

母公司资产负债表

2026年6月30日

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

合并利润表

2026 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

母公司利润表

2026 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 计划财务部负责人：武兆慧

行长（代为履行董事长职责）：于丰星

青岛农村商业银行股份有限公司

合并现金流量表

2026 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

母公司现金流量表

2026 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

合并股东权益变动表

2026 年 1-6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

合并股东权益变动表（续）

2026 年 1-6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司

母公司股东权益变动表

2026 年 1-6 月

（除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 计划财务部负责人：武兆慧

行长（代为履行董事长职责）：于丰星

青岛农村商业银行股份有限公司

母公司股东权益变动表（续）

2026 年 1-6 月 （除特别注明外，金额单位均为人民币千元）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 行长（代为履行董事长职责）：于丰星 计划财务部负责人：武兆慧

青岛农村商业银行股份有限公司2026 年1-6 月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币千元）

一、 公司基本情况

青岛农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）系于 2012 年 6 月经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》（银监复〔2012〕297 号）批复开业，2012 年 6 月 26 日完成工商注册登记，前身由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构（以下简称“九家行社”）合并重组设立，原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消，原有债权债务由本行承继。

本行持有原中国银行保险监督管理委员会（以下简称“原中国银保监会”）青岛监管局颁发的金融许可证，机构编码为：B1333H237020001 号，持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照，统一社会信用代码：91370200599001594B 号，注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路 6 号 1 号楼。截至 2026 年 6 月 30 日，本行总股本为人民币 55.56 亿元。本行 A 股股票于 2019 年 3 月在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为 002958。

本行及其子公司（统称“本集团”）的主要业务是吸收本外币公众存款；发放本外币短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事本外币同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；外汇汇款；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；外汇资信调查、咨询及见证业务；基金销售及经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务，就本报告而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。

本财务报表业经本行董事会于 2026 年 8 月 27 日批准报出。

本行子公司的情况参见附注四、（八）。

二、 财务报表的编制基础

本中期财务报表以持续经营为基础列报。

本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求编制。本中期财务报表所采用的重要会计政策与编制 2025 年度财务报表所采用的重要会计政策一致。

本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》的要求列示，并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团 2025 年度财务报表一并阅读。

三、 税项

主要税种和税率

四、 财务报表项目注释

以下项目注释中，“本集团”表示合并财务报表，“本行”表示母公司财务报表，除特别注明外，货币单位以人民币千元列示。

(一) 现金及存放中央银行款项

本集团

本行

（1）本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日，本行适用的法定准备金缴存比率如下：

本行三家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。

法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。

（2）超额存款准备金存放于中国人民银行，主要用于资金清算用途。

(二) 存放同业款项

按交易对手类型和所在地区分析

本集团

本行

于 2026 年 6 月 30日及 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(三) 拆出资金

按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行

于 2026 年 6 月 30日及 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(四) 衍生金融工具

本集团及本行

衍生金融工具的名义金额指在资产负债表日尚未完成的合同交易量，并不代表所承担的市场风险金额。

(五) 买入返售金融资产

1、 按交易对手类型和所在地区分析

本集团及本行

2、 按担保物类型分析

本集团及本行

于 2026 年 6 月 30日及 2025 年 12 月 31 日，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来 12 个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。

(六) 发放贷款和垫款

1、 按性质分析

本集团

本行

2、 贷款和垫款按担保方式分布情况（未含应计利息）

本集团

本行

3、 已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）

本集团

本行

已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期 1 天以上（含 1 天）的贷款。

4、 贷款和垫款及减值准备分析

截至2026年6月30日及2025年12月31日，发放贷款和垫款的减值准备情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：

本集团

本行

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：本集团

本行

5、 贷款减值准备

发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：

（1）以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：

本集团

本行

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：本集团

本行

(七) 金融投资

1、 交易性金融资产

本集团及本行

2、 债权投资

本集团及本行

（1）债权投资的减值准备变动如下：

本集团及本行

3、 其他债权投资

（1）其他债权投资情况

本集团及本行

（2）公允价值变动

本集团及本行

（3）其他债权投资减值准备计提情况

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下：本集团及本行

其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。

4、 其他权益工具投资

本集团及本行

(八) 长期股权投资

长期股权投资按类型列示如下

本行

对子公司的投资明细如下：

截至 2026 年 6 月 30 日，子公司的背景情况如下：

本行于 2016 年发起设立八家蓝海村镇银行，均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建。本行对蓝海村镇银行具有控制，并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。

本行于 2024 年收购罗湖蓝海、沂南蓝海村镇银行少数股权，并于 12 月全资收购平度惠民村镇银行；2025 年，本行收购日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、弋阳蓝海、德兴蓝海等 6 家村镇银行少数股东股权，同年吸收合并日照蓝海、平阴蓝海、济宁蓝海、金乡蓝海、沂南蓝海及平度惠民村镇银行并转设为支行；2025 年12 月，本行全资收购即墨惠民村镇银行，并于 2026 年 6 月吸收合并转设为支行。

(九) 固定资产

1、 固定资产情况

本集团

本行

2、 暂时闲置的固定资产

本集团及本行

3、 未办妥产权证书的固定资产情况

于 2026 年 6月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面价值分别为人民币 3.80 亿元及人民币 3.91 亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。

(十) 在建工程

本集团

本行

(十一) 使用权资产

本集团

本行

(十二) 无形资产

本集团

本行

(十三) 递延所得税资产

1、 按性质分析

本集团

本行

2、 按变动分析

本集团

本行

(十四) 其他资产

本集团

本行

（1）长期待摊费用

本集团

本行

（2）抵债资产

本集团及本行

（3）其他应收款按账龄分析

本集团

本行

(十五) 资产减值准备明细

本集团

本行

(十六) 向中央银行借款

本集团

本行

本集团向中央银行借款为支小再贷款、支农再贷款，截至 2026 年 6 月 30 日，该部分借款期限为 12 个月，再贷款利率为 1.25%、1.50%。

(十七) 同业及其他金融机构存放款项

本集团及本行

(十八) 拆入资金

按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行

(十九) 交易性金融负债

本集团及本行

(二十) 卖出回购金融资产款

1、 按交易对手类型及所在地区分析

本集团及本行

2、 按担保物类别分析

本集团及本行

(二十一) 吸收存款

本集团

本行

(二十二) 应付职工薪酬

本集团

本行

（1）离职后福利-设定提存计划

本集团

本行

（2）离职后福利-设定受益计划

本集团向合资格职工提供离职后福利-设定受益计划，主要是生活补贴和供暖补助。

（i）本集团及本行离职后福利-设定受益计划变动如下：

（3）其他补充退休福利

本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工，在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。

本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》（青农商银办〔2013〕555 号）的相关规定实施。

(二十三) 应交税费

本集团

本行

(二十四) 预计负债

本集团

本行

预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下：

本集团

本行

(二十五) 应付债券

本集团及本行

（1）于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述同业存单公允价值分别为人民币 449.90 亿元及人民币 535.84 亿元。

（2）债务证券

（i）2023 年 7 月 27 日，本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币 50.00亿元，期限为 3 年，票面年利率为 2.65% 。于 2026 年 6月 30 日及 2025 年 12 月 31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 51.27 亿元及 50.85 亿元。

（ii）于 2024 年 12 月 18 日，本集团发行了小型微型企业贷款专项金融债券人民币30.00 亿元，期限为 3 年，票面利率为 1.79%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月31 日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 30.41 亿元与 30.01 亿元。

（iii）于 2024 年 12 月 19 日，本集团发行了 2024 年金融债券人民币 20.00 亿元，期限为 3 年，票面利率为 1.78%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 20.27 亿元与 20.00 亿元。

（iv）于 2025 年 6月 23 日，本集团发行了 2025 年科技创新债券（第一期）人民币10.00 亿元，期限为 5 年，票面利率 1.75%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 10.05 亿元与人民币 10.01 亿元。

(v) 于 2025 年 6 月 20 日，本集团发行了 2025 年二级资本债券人民币 20.00 亿元，期限为 10 年，票面利率 2.04%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券的公允价值分别为人民币 20.15 亿元与人民币 19.96 亿元。

(vi) 于 2025 年 9月 10 日，本集团发行了 2025 年三农债人民币 5.00 亿元，期限为 3年，浮动利率。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券公允价值分别为人民币 5.01 亿元与人民币 4.98 亿元。

(vii) 于 2025 年 12 月 8日，本集团发行了 2025 年金融债券 5.00 亿元，期限为 3 年，票面利率为 1.85%。于 2026 年 6 月 30 日及 2025 年 12 月 31 日，上述金融债券公允价值分别为人民币 5.09 亿元与人民币 5.00 亿元。

（3）可转换公司债券

本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：

（i）本行可转换公司债券发行规模为人民币 50 亿元，于 2020 年 9 月 18 日在深圳证券交易所上市，存续的起止日期为 2020 年 8 月 25 日至 2026 年 8 月 24 日 (如遇节假日，向后顺延) ，存续期间共六年，第一年债券利率为 0.20%、第二年债券利率为 0.40%、第三年债券利率为 0.80%、第四年债券利率为 1.20%、第五年债券利率为1.60%、第六年债券利率为 2.00%，本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即为2021 年 3 月 1 日至 2026 年 8 月 24 日 (如遇节假日，向后顺延) 。

（ii）本债券的初始转股价格为人民币 5.74 元/股，在本次发行之后，当本行出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股等情况(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时，本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股，转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内，本行将以本债券面值的 108%(含最后一期年度利息)的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。于2026年6月30日，本债券的转股价格为人民币 4.00元/股(于2025年12月31日，本债券的转股价格为人民币 4.00 元/股)。

（iii）于 2026 年 6 月 30 日，累计票面金额人民币 34.31 万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 7.19 万股。

(二十六) 租赁负债

租赁负债按到期日分析-未经折现分析：

本集团

本行

(二十七) 其他负债

本集团

本行

(二十八) 股本

本集团及本行于资产负债表日的股本结构如下：

本集团于 2019 年 3 月首次公开发行人民币普通股(A 股)5.56 亿股，并于 2019 年 3月 26 日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币 5.56亿元，变更后的注册资本为人民币 55.56 亿元。

如附注四、二十五（3）所述，本集团于 2020 年 8 月 25 日公开发行票面金额为人民币 50亿元 A股可转换公司债券。于 2026年 6 月30日，票面金额累计为人民币 34.31万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股，累计转股股数为7.19万股（于2025 年 12 月 31 日，票面金额累计为人民币 32.30 万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股）。

(二十九) 其他权益工具

本集团及本行

(1)于 2026 年 6月 30 日，本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币 4.79 亿元(2025 年 12 月 31 日：人民币 4.79 亿元)，具体信息参见附注四、二十五(3)

（2）无固定期限资本债券

于 2021 年 3 月 25 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资本债券(第一期)”，发行规模为人民币 20 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 19.97 亿元计入其他权益工具。该债券于 2026 年 3 月 30 日赎回并兑付。

于 2021 年 6 月 25 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2021 年无固定期限资本债券(第二期)”，发行规模为人民币 10 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 9.99 亿元计入其他权益工具。该债券于 2026 年 6月 29 日赎回并兑付。

于 2025 年 9 月 26 日，本集团在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司 2025 年无固定期限资本债券（第一期）”，发行规模为人民币 50 亿元，本集团按扣除发行费用后的金额人民币 49.97 亿元计入其他权益工具。

该债券的存续期与本集团持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下，本集团有权在发行之日起 5年后于每年付息日（含发行之日后第 5 年

付息日）全部或部分赎回上述债券。

当“无法生存触发事件”发生时，本集团有权在无需获得债券持有人同意的情况下，对上述债券的本金进行全部减记，减记部分不可恢复。“无法生存触发事件”指以下两种情形中的较早发生者：

（i）国家金融监督管理总局认定若不进行减记或转股，本集团将无法生存；

（ii）相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本集团将无法生存。

依据适用的法律法规和《国家金融监督管理总局青岛监管局关于青岛农商银行发行资本工具的批复》（青金复〔2025〕202 号）及《中国人民银行准予行政许可决定书》（银许准予决字〔2025〕第 23 号），上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本集团其他一级资本。

上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后，本集团股东持有的所有类别股份之前；上述债券与本集团其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

(三十) 资本公积

本集团

本行

本集团于 2019 年 3月首次公开发行人民币普通股(A 股)5.56 亿股。本集团每股发行价格人民币 3.96 元，募集资金总额为人民币 22.00 亿元，扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后，实际募集资金净额为人民币 21.52 亿元，其中普通股按股票面值人民币 5.56 亿元计入本行股本，股本溢价人民币 15.96 亿元计入本行资本公积。

如附注四、二十五(3) 所述，本集团于 2020 年 8 月 25 日公开发行票面金额为人民币 50亿元 A 股可转换公司债券。于2026年6月 30日，票面金额累计为人民币 34.31万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 7.19 万股，形成股本溢价人民币28.17万元（于2025年12月31日，票面金额累计为人民币32.30万元的青岛农商银行可转换公司债券转为 A 股普通股，累计转股股数为 6.69 万股，形成股本溢价人民币 26.55 万元）。

(三十一) 其他综合收益

本集团

本行