证券代码：301195

证券简称：北路智控

公告编号：2026-38

南京北路智控科技股份有限公司

2026 年半年度报告

2026 年 8 月 25 日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人于胜利、主管会计工作负责人陈燕及会计机构负责人(会计主管人员)陈燕声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如有涉及未来计划、发展战略及业绩预测等前瞻性描述，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中详细描述了公司经营可能存在的风险因素和应对措施，提请投资者注意阅读并充分关注投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义....2

第二节 公司简介和主要财务指标....7

第三节 管理层讨论与分析....10

第四节 公司治理、环境和社会....43

第五节 重要事项....48

第六节 股份变动及股东情况....52

第七节 债券相关情况....58

第八节 财务报告....59

备查文件目录

（一）载有法定代表人于胜利、主管会计工作负责人陈燕、会计机构负责人陈燕签名并盖章的财务报表。

（二）载有公司法定代表人于胜利签名的公司 2026年半年度报告。

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

（四）其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

适用 □不适用

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更

□适用 不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2025年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 否

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司的主要业务

公司成立于 2007年，总部位于南京江宁滨江经济技术开发区，是国家专精特新“小巨人”企业及国家高新技术企业。

公司深度融合物联网、云计算、大数据、人工智能、自动控制、移动互联网及机器人化装备等前沿技术，将感知、监控、通信、自动化控制等多元设备与信息系统有机融入工业生产场景，构建起覆盖全面感知、实时互联、数据分析、自主学习、动态预测、协同控制、辅助决策的完整能力闭环。产品主要面向矿山场景，助力客户实现安全提升、减人提效、智能升级的核心目标。公司连续多年稳居智能矿山、矿山信息化领域头部企业行列。

截至报告期末，公司共取得四款无轨胶轮车以及三款矿用隔爆型锂离子蓄电池电源（动力电池）安标证，目前正在推进矿山智能驾驶的规模化生产，该领域为高技术壁垒前沿赛道，业内具备研发与落地能力的企业稀缺。报告期内公司已实现主营业务在智能化程度及安全生产需求均较高的行业，如非煤矿山智能化等领域的快速增长。公司坚持以科技创新为核心，持续巩固产品独特性与行业领先地位。

公司依托自身在通信、监控、自动控制等领域积累的技术优势，通过不断进行技术升级和行业延伸，以“强链+延链”的方式实现公司业务的高效可持续成长。

2、公司的主要产品及服务

公司专业从事智能矿山信息系统及智能设备的开发、生产与销售，能够为客户提供以自主研发为主的“软硬件一体”的信息化、智能化综合解决方案，包括整体方案设计、软硬件产品开发、信息系统集成及相关技术服务等。公司主要客户为煤矿企业，近年来持续向非煤矿山及化工等领域延伸，同时公司致力于拓展矿山智能机器人业务，尤其是矿山井下智能驾驶相关产品。公司围绕矿山运输系统的智能驾驶产品线快速发展，且自主研发的井下智能驾驶矿卡已成功落地，因此公司将矿山智能驾驶产品线单独列示，并基于产品功能和形态，将主营业务归类为融合通信、智能监控、矿山智能驾驶等三大类产品体系。

公司主要产品线包括融合通信、智能监控及矿山智能驾驶三大类，均为公司根据下游客户具体的信息化、智能化需求，自主开发系统软件、硬件设备并外购少量第三方组件后所集成，其广泛运用于采矿、掘进、运输、通风、排水等多种矿山生产作业场景，能够有效满足矿山生产过程中诸如井下信息高可靠传输交互，矿山工作可视化监控及智能分析，矿山生产设备智能集中控制，矿山运输系统包括智能驾驶矿卡等需求，从而有效提升矿山生产的自动化、信息化、智能化水平，实现少人化乃至无人化作业，最终达成矿山生产安全提升、减员增效、节能降耗的产业升级目标。

公司的产品体系如下：

公司的产品架构图如下：

公司的典型产品图如下：

3、公司 2026年 1-6月重要事件

2026年 1月，江苏省人民政府印发《省政府关于 2024年度江苏省科学技术奖励的决定》（苏政发〔2026〕2号），公司完成的“机器人移动视觉检测与定位关键技术及应用”项目，被授予江苏省科学技术进步奖三等奖。

2026 年 3 月，公司矿山智能驾驶产业化基地正式开工并举行剪彩仪式。截至 2026 年 7 月末，3#厂房基础工程已全部完工，处于混凝土养护阶段，养护周期结束后将启动钢结构吊装施工；4#厂房基础工程完成约 30%。按照施工计划，项目一期预计 2026 年底竣工。该基地建成后，将承载公司智能驾驶车辆、系统及云控平台等核心产品的研发、测试与规模化生产职能，为矿山智能化业务的市场拓展提供坚实的产能与技术支撑。

2026 年 5 月，公司与灵宝黄金集团签约 916 米水平巷道无人驾驶蓄电池电机车项目，规划实现电机车无人驾驶、远程辅助驾驶、自动会让、道岔自动控制与闭锁、巷道交叉口红绿灯控制及远程监控等功能。项目投用后，预期将显著提升井下运输的自动化与智能化水平，有效降低人员暴露于高风险环境的风险，从源头保障矿工生命安全；同时通过精准调度与智能管控，大幅提高运输效率，降低能耗和设备损耗，助力矿山降本增效。该项目的顺利签约标志着公司矿山智能驾驶业务从胶轮车横向拓展至电机车等其他车辆领域，进一步拓宽了市场空间。

2026 年 6 月，中国矿业大学举办智能矿业人才培养暨产学研合作会议，智能矿山研究院暨矿山具身智能机器人前沿交叉研究中心于会上正式揭牌。该中心由中国矿业大学牵头，联合公司及杭州云深处科技股份有限公司、中国科学院自动化研究所、中国中煤能源集团有限公司、江西乐矿能源集团有限公司等多家行业优势单位共同建设。中心聚焦矿山极端作业场景，重点攻关具身智能机器人的环境感知、智能决策与精准控制等核心技术，推动矿山行业智能化升级。

2026 年 6 月，公司以增资方式投资芜湖安行时代汽车科技有限公司，投资金额 300 万元，持有其 10%股权。安行时代为聚焦特种车辆研发、生产与销售的高新技术企业，核心团队具备德国特种车辆开发背景，累计拥有专利及软件著作权超 40项；主营产品涵盖机场及森林特种消防车辆及底盘、线控智能底盘等，客户覆盖中煤集团、中联重科、航天重工等行业头部企业，应用场景延伸至机场、码头、矿山等特种领域。本次投资系公司产业协同布局的重要举措，双方将围绕特种底盘开发、市场业务拓展等方向开展合作。公司在智能硬件、算法技术、系统控制及行业落地方面具备深厚积累，安行时代深耕特种车辆底盘领域并拥有成熟的定制化生产能力，双方业务布局高度互补，可充分发挥协同效应，共同推进特种场景智能驾驶技术商业化落地。

2026年 6月，公司成功取得新一代矿用防爆新能源无轨胶轮车（5人指挥车）的安标证。该车型集指挥、巡检及人员物资转运功能于一体，其研发落地标志着公司在矿山智能驾驶与特种车辆领域的产品矩阵得到进一步丰富与完善。

2026年 6月，公司矿用隔爆型锂离子蓄电池电源（动力电池）顺利取得安标证。该系列电源专为井下无轨胶轮车量身打造，作为核心动力单元，具备高安全隔爆结构等突出优势，可有效保障井下复杂工况下车辆的稳定续航与作业安全。

2026 年上半年，公司无轨胶轮车顺利完成交付，成功落地国家能源集团内蒙古某矿区。此次交付充分验证了公司产品在严苛井下工况下的综合性能，标志着公司已从产品研发阶段迈入头部客户应用验证与市场拓展并行的新阶段。

4、矿山智能驾驶及智能机器人加速商业化

近年来，机器人与物理 AI技术正深度赋能工业应用及矿山领域，持续推动产业格局升级与应用场景延伸。矿山因高危属性突出、场景封闭可控、政策驱动强劲、智能化发展起步较早，成为智能机器人及物理 AI技术率先落地的重点应用场景。

矿卡是煤矿及非煤矿山实现矿石、设备、物料与人员核心运输需求的关键工具。矿山智能驾驶技术已率先在露天矿区实现规模化应用，通过车路云协同架构与多传感器融合感知技术，显著提升生产效率与安全水平，成为智能化升级的重要驱动力。相较而言，井工矿智能驾驶技术由于面临地下环境复杂、危险性高、卫星信号缺失等多重限制，加之对安全资质与技术能力的要求极为严苛，与露天矿山相对成熟的智能驾驶系统形成了天然的技术隔阂，整体处于探索起步阶段。

井下矿用运输车辆存量市场不容小觑。据不完全统计，仅国内井工煤矿在用无轨胶轮车就有约 4万辆，而金属非金属矿山的同类车辆保有量远超井工煤矿，整体需求巨大。庞大的存量设备基数，为井下智能驾驶技术落地、车辆新能源替代及智能化改造提供了广阔的市场空间。率先完成地下矿山智能驾驶技术研发并实现规模化商业落地的企业，将构建显著的先发优势，充分把握行业发展初期的市场增量机遇。

参考露天矿山智能驾驶的产业演进规律，井下智能驾驶有望在未来一到两年内进入行业爆发期。从发展路径看，国内露天矿无人驾驶已完成从技术试点到规模化落地的跨越：据中国煤炭工业协会及东吴证券数据，露天煤矿运营车辆从2020 年的 88台增长至 2025年的 4000 余台，五年增长超 45 倍，新增车辆渗透率从 2021年的 1.1%提升至 2025年的16.1%，行业于 2025 年正式进入规模化应用元年。其发展遵循“标杆项目验证—政策标准完善—全行业批量复制”的递进节奏，技术成熟度、商业模式与经济性已得到充分验证。

随着政策的不断出台，矿山智能驾驶技术的政策支持体系逐步呈现“国家顶层设计+地方政策+标准协同”的立体化布局。早在 2020 年 2 月，国家发展改革委、国家能源局、国家矿山安全监察局等八部委发布《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》就提出，到 2025年大型煤矿和灾害严重煤矿实现运输系统的智能化决策和自动化协同运行，露天煤矿实现智能连续作业和无人化运输。2025 年 9 月，国家矿山安全监察局颁布《矿山智能机器人重点研发目录》，将无人驾驶运输智能机器人列为重点研发方向，明确适用于井工煤矿、金属非金属地下矿山，要求具备精确定位、自主导航、多车协同、人员接近防护、紧急制动等核心能力。山西、陕西等矿产大省也陆续出台验收/评分政策，将智能驾驶纳入智慧矿山评分标准。在政策的助力下，矿山场景智能驾驶呈现加速发展的局面。

井下矿卡的新能源及智能驾驶技术，不仅解决了传统矿区安全风险高、人力成本高、效率受限等核心问题，还通过智能化升级推动矿山向少人化、无人化、绿色化转型。相较于港口、园区、露天矿山等封闭场景的智能驾驶，地下矿山智能驾驶门槛更高，参与竞争的企业数量更少。一是车辆运行环境差异显著：地下矿山无自然光照、无卫星定位/导航，巷道狭窄、粉尘多、能见度低，且面临瓦斯、水害等隐蔽性威胁，这决定了井下与地面智能驾驶面临不同技术难点和路径；二是资质门槛更高：井下矿卡的重要零部件及整车均需通过安标或防爆认证，认证周期长、种类多，显著抬高了跨行业及后续进入企业的准入壁垒；三是技术路径存在显著差异：地面智能驾驶有高可靠的卫星导航定位系统及成熟通信网络支持，而井下智能驾驶需先行建设通信、定位等系统，同时需结合多传感器融合技术，克服高粉尘、光照差异导致的视觉障碍；四是每个矿的井下巷道条件不同、运输管理方式不同。每个项目都需要进行定制适配，公司坚持和无人驾驶相关设备的自主研发，确保深入掌握通信、定位、传感底层技术，并和人工智能充分融合，实现可商用的矿山井下智能驾驶技术。

公司矿山智能驾驶产品主要包含智能驾驶矿卡、运输管理系统、接近防护系统三大类。公司智能驾驶矿卡由车辆本体、井下辅助系统、地面算力与智能调度管控系统等构成。车辆本体集成动力执行载体、多类导航监测传感器、车机控制单元及车载计算模块；辅助系统涵盖井下高精度定位导航、通信传输、运输交通管控等配套系统；地面系统包含智能驾驶算力服务、智能调度平台与运输管控平台。矿卡可在无卫星信号的井下场景实现精准定位与自主导航，具备行车智能感知避障、环境与设备状态告警、多重安全防护能力；依托地面算力与调度体系支撑，可自主规划运行路径，完成自动装泊车、编队行驶、障碍避让、自动卸车等全流程运输作业循环。该产品可深度接入公司现有智能矿山生态，与通信、监控、集控等系统协同联动形成一体化布局，为公司构建全场景智能矿山解决方案夯实生态底座。

截至报告期末，公司已取得 4款矿用无轨胶轮车及 3款矿用隔爆型锂离子蓄电池电源的安全标志证书。矿山智能驾驶领域，公司累计获授权专利 29项、登记软件著作权 18项，另有 45项专利处于申请审查阶段，知识产权体系持续完善。下半年，公司将集中完成 5 款矿用防爆新能源车型的研发落地，全面覆盖井下物料运输、人员通勤、现场指挥、安全巡检四大核心作业场景，具体车型包括 5 吨及 3 吨物料运输车、19 人通勤车、5 人指挥车及 2 人巡检车，并计划于下半年实现部分车型的发布与落地。公司致力于构建完整的矿用防爆新能源车辆产品矩阵，全面适配井工煤矿多元场景需求，持续夯实市场竞争力，稳步扩大业务规模。

公司持续推进矿山智能驾驶技术在多类矿山场景的规模化落地应用，在矿山运输领域逐步实现从高级辅助驾驶到全流程无人驾驶的技术覆盖与场景落地。2025年 7月，公司发布《关于投资建设矿山智能驾驶产业化基地项目暨拟签订项目投资协议书〉的公告》，聚焦矿山智能驾驶系列产品的研发升级与规模化量产，加速矿山智能驾驶业务产业化落地。2026 年第四季度，公司计划完成与兴发集团（600141.SH）智能驾驶矿卡项目的中期交付。公司将以此为契机深化与兴发集团的业务协同，以技术赋能助力客户实现减员增效，全面提升井下运输环节的安全生产保障能力。此外，公司已将矿山智能驾驶技术横向拓展至电机车领域，此前与灵宝黄金集团签约的 916 米水平巷道无人驾驶蓄电池电机车项目稳步推进，进一步丰富了公司智能运输产品矩阵，拓宽了井下智能驾驶业务的市场覆盖空间。

5、AI业务持续发展

（1）行业趋势：物理 AI驱动矿山智能化向纵深发展

近年来，国家持续推动 AI 技术向矿山实体生产场景深度渗透，已构建起覆盖顶层规划、行业专项到监管考核的全链条政策体系。国务院《关于深入实施“人工智能+”行动的意见》明确深化人工智能与工业互联网融合应用，增强工业系统智能感知与决策执行能力，为物理 AI 向工业生产环节延伸奠定政策总基调；国家发展改革委、国家能源局《关于推进“人工智能+”能源高质量发展的实施意见》提出到 2027 年推动五个以上专业大模型在电网、发电、煤炭、油气等行业深度应用，聚焦地质勘探、煤矿采掘（剥）、煤炭洗选、生产调度、安全管控、设备管理等核心场景实现生产过程智能控制与自主决策；工信部等八部门《“人工智能+制造”专项行动实施意见》部署工业智能体、AI工程应用落地任务，明确到 2027 年推出 1000 个高水平工业智能体。监管考核层面，国家能源局发布 51 个“人工智能+”能源高价值应用场景（煤炭领域占 6个），以“揭榜挂帅”试点机制推动 AI从技术验证走向实景落地；2025年修订的《煤矿安全规程》自 2026 年 2 月 1 日起施行，首次从多条款将智能化技术、无人化/远程化作业纳入法定技术路线和强制性安全要求；国家矿山安监局等七部门《关于深入推进矿山智能化建设促进矿山安全发展的指导意见》明确到 2026年煤矿、非煤矿山危险繁重岗位智能装备或机器人替代率分别不低于 30%、20%，全国矿山井下人员压降 10%以上。山西、新疆等主要产煤省份相继出台煤矿智能化常态化运行管理规定，山东等省份出台 AI 赋能煤矿高质量发展行动方案，具备“感知—决策—执行”完整闭环的物理 AI 产品市场需求持续释放。

随着人工智能技术从数字世界向物理世界延伸，物理 AI 正成为工业领域智能化升级的核心引擎。区别于聚焦文本生成、内容创作的通用大模型，物理 AI 以实体工业场景为载体，通过多模态感知传感器、芯片、工业级算法模型与生产装备深度耦合，构建“实时感知-智能决策-自动执行”的端到端闭环，实现 AI 技术对物理生产过程的直接赋能。矿山作为典型的高危、复杂工业场景，是物理 AI 落地的核心领域之一。井下环境封闭、地质条件复杂、高危岗位众多，对“减人增安”有着刚性需求。物理 AI 技术通过机器替代人员进入危险区域、通过算法替代人工判断风险、通过自动控制替代人工操作，能够从根本上降低井下作业人员数量、提升安全管控精度，成为推动矿山从“自动化”向“智能化、少人化”升级的核心技术路径。

（2）公司物理 AI产品布局与应用实践

报告期内，智能视频分析、人员接近防护、矿用智能打钻管理系统及探放水智能化管理系统等核心 AI软硬件产品均已实现产业化落地，贡献营业收入 3,359.35万元（不含矿卡及相关智能运输管理系统），占总营收的 7.64%。公司已构建覆盖视觉分析、区域防护、装备智能、作业管控等全场景的 AI产品体系。AI业务已成为公司收入结构中的重要板

块。

以矿用智能打钻管理系统为例，该产品是面向煤矿井下瓦斯抽采、防治水、钻孔施工监管等核心场景研发的软硬一体化智能管控系统，深度融合 AI视觉、边缘计算、物联网、数字孪生与 GIS可视化技术，构建从井下作业现场到地面指挥平台的全流程智能化闭环，推动传统依赖人工记录、经验判断的打钻作业模式，向“实时感知、AI识别、边缘响应、全程留痕、智能研判”的数字化作业模式升级。

在 AI核心能力方面，系统针对井下打钻作业场景深度适配多项专项人工智能技术：一是 AI视觉钻杆自动计数，基于自研深度学习算法实时识别钻杆进退状态，自动统计钻杆数量并核算打钻进尺；同时具备摄像仪状态自检能力，可实时识别画面遮挡、镜头偏转等设备异常，有效减少人工干预与人为误差，保障打钻数据的真实性、完整性与可追溯性。二是边缘智能联动处置，依托边缘主机本地 AI 推理能力，支持灵活配置多条件、多节点联动策略；当现场监测到甲烷浓度超限等突发风险时，无需等待地面平台指令，即可在井下本地触发告警并联动相关设备执行停机、断电动作，即使网络异常中断仍可独立运行，大幅缩短安全风险响应链路。三是 AI辅助钻孔轨迹智能分析，融合钻孔测斜仪实测数据与数字孪生技术，自动生成三维钻孔轨迹模型，智能比对设计轨迹与实际施工轨迹的偏差，辅助开展孔网穿透性分析、抽采盲区评估，为补孔设计与施工优化提供数据支撑。四是 GIS智能调度研判，基于 GIS“一张图”架构整合全矿打钻数据，通过智能算法自动汇总施工进度、设备状态、报警分布等核心信息，形成可视化数据；支持多钻场协同调度、智能报表自动生成，助力管理层实现全局化、精细化管控决策。

该系统主要应用于井下瓦斯抽采钻场、防治水施工等核心作业场景，可为客户创造多维度价值：安全层面，强化打钻过程风险预警与快速处置能力，提升井下作业安全保障水平；数据层面，以 AI自动计数替代人工统计，保障打钻进尺数据真实准确，夯实瓦斯抽采达标基础；管理层面，实现打钻全流程数字化留痕与可视化调度，减少现场盯守人员投入，提升矿区管理效率；生产层面，通过钻孔轨迹智能分析优化抽采效果，为采掘作业安全有序推进提供有力支撑。

另一典型案例为智能巡检机器人，该产品系面向煤矿井下胶带运输巷、水泵房等高危受限场景研发的挂轨式智能巡检装备。2026 年 1 月，江苏省人民政府印发《省政府关于 2024 年度江苏省科学技术奖励的决定》（苏政发〔2026〕2号），公司完成的“机器人移动视觉检测与定位关键技术及应用”项目，被授予江苏省科学技术进步奖三等奖。产品硬件体系以前端感知单元、嵌入式控制计算单元为核心，集成可见光摄像仪、红外热成像仪、高保真音频采集模块、CO/CH₄ /O₂ 多参数气体传感器、烟雾与温度传感器，配套编码器、定位模块及自主避障模块，构建全维度多模态数据采集能力，为 AI算法运行提供完整的数据支撑。

在 AI 能力方面，产品采用“端—边—云”三层协同架构，搭载多项针对井下场景专项训练的人工智能算法：一是AI 视觉智能分析，基于深度学习模型，可在低照度、高粉尘的井下环境中，精准识别指针/数字仪表读数、皮带跑偏、堆煤、异物堵塞、人员闯入、异常状态，实时推送告警信息；二是 AI设备声纹故障诊断，通过智能声谱分析技术过滤井下背景噪音，精准匹配托辊异响、轴承损坏等机械故障的声纹特征，实现设备故障超前预警；三是多源数据融合研判，同步融合环境气体、热成像温度、设备音频等多维度监测数据，综合评估环境安全风险与设备运行状态。同时云端平台支持 AI模型持续迭代优化，可适配不同矿井的工况差异与场景需求。

该产品主要应用于井下皮带运输沿线、水泵房等核心作业场景，可替代人工完成定点、定时的常态化巡检任务，其应用价值主要体现在安全、效率、管理和生产四个方面：在安全方面可替代人员进入有毒有害、高噪音及高风险区域作业，降低中毒、窒息、机械伤害及听力损伤等作业风险；在效率方面支持 7×24小时不间断巡检，可减少日常巡检人力投入，提升巡检覆盖频次和响应效率；在管理方面可自动记录巡检图像、视频及环境参数，形成数字化巡检日志，支持历史数据回溯，为设备维护和故障分析提供依据；在生产方面通过 AI视觉分析提前识别皮带跑偏、设备过热等运行异常并联动集控系统处置，有助于减少突发停机，保障生产系统连续稳定运行。

6、经营模式

（1）销售模式

经过多年发展，公司已建立起较为成熟的销售团队和较为完善的销售体系，在各客户集中区域均设有销售网点或办事处，实现了对全国主要产煤区域的全覆盖。同时，技术服务部与售后服务部提供销售支持，在产品使用周期中持续优化使用体验，提升客户粘性。通过多年的市场拓展，公司已经拥有较为稳定的客户群体，与众多国有大型煤矿企业（如国家能源集团、晋能控股、山东能源、中煤能源、陕西煤业、山西焦煤集团等）、通信运营商（中国移动、中国联通、中国电信等）、装备厂商（中创智领、许继电气等）、非煤矿山企业（中国五矿、中铝集团、中国黄金、山东黄金、兴发集团等）及其他重点客户建立了稳固的业务合作关系。

公司采取直销、经销相结合并以直销为主的销售模式。在直销模式下，公司通过市场开拓获取客户订单，并直接面向客户销售产品；在经销模式下，经销客户向公司买断式采购产品后，自行销售至下游客户。公司充分发挥技术特长、产品能力、服务优势等，以市场招投标作为业务开拓的主要方式，在高度市场化的业务环境中，业务体量稳健提升。

（2）采购模式

公司根据客户订单情况及销售预测情况制定原材料采购计划，并且依据原材料通用性的不同采取差异化的采购模式。对于通信及控制模块、AI计算芯片等专用原材料，公司充分分解，在强化自身生产能力的同时综合考虑排产订单与交货期进行采购；而对于电缆线材等常规性通用原材料，公司一般会结合生产需求等因素进行采购，并形成安全库存量。

公司采购的基本流程为：开发管理部、生产部根据客户订单情况以及研发需求情况向物资保障部下达采购需求；物资保障部知晓采购需求后，根据具体的原材料参数要求在公司的合格供方体系中实施采购；质量部负责实施对采购的原材料进行入库检验，合格后方可进入公司生产流程。公司制订了较为完备的采购流程管理相关规定，全方位、全流程地实施了对原材料采购的质量控制。

（3）生产模式

公司采用订单式生产为主、备货式生产为辅的生产模式。其中，系统产品的非标组件以订单式生产为主，公司会根据客户的订单安排原材料的采购及产品的生产；而系统产品的标准组件及一般性备件以备货式生产为主，公司主要基于对市场需求的预测及对往年同期销售情况的判断，制定相应的生产计划。公司的核心竞争优势在于智能矿山系统产品的整体方案设计及软硬件自主研发能力。因此，对于防爆外壳等金属结构件铸造、PCB 生产等非核心环节，公司采用委外方式，以集中精力持续提升核心技术研发与生产能力。

公司自制产品的一般生产流程为：销售部门结合客户需求与市场情况向生产部门提供次月预计销售计划；生产部门结合生产原材料的需求量及库存量，向物资保障部提出原材料的采购申请；与此同时，生产部门根据生产原材料需求量，制定生产指令单向原料仓库发出领料申请；生产部门领取生产原材料进行产品生产；产品经过质检部门检验后，最

终完成验收入库。

（4）研发模式

公司作为一家专业化提供智能矿山信息系统及智能装备的高新技术企业，高度重视新产品、新技术的自主研发工作，设有专门的研发部门，建立起了一套集需求分析、技术预研、开发立项、开发设计、现场试验于一体的成熟产品研发流程。

公司的研发工作主要分为自驱型和响应型两大类，自驱型研发工作是通过时刻聚焦信息技术领域前沿技术及最新发展成果，结合对智慧矿山行业发展动态及趋势的把握，以确定产品或技术的研发方向，从而实现对前沿技术的探索和储备；响应型研发工作主要是通过充分接触一线客户，深入了解客户的关键性需求，积极响应并开发新产品及新技术，这样既保证新产品和技术的开发效率，又能更快地响应市场需求，进而提高公司产品技术的行业领先程度。

公司在产品和技术的研发过程中，积极将技术科研成果申请为专利权、软件著作权等，最大限度地保护公司的科研和技术开发成果。公司与所有研发团队成员均签订了技术保密协议，保障公司的合法权益。

7、公司所处行业地位

公司为国家专精特新“小巨人”企业、高新技术企业，CMMI最高级别 5级软件成熟度认证企业，自成立以来即坚持自主研发创新，公司主要产品均为自主开发，是国内少数能够覆盖智能矿山感知层、传输层、智能应用与决策层三大层级的智能矿山领先企业，能够为客户提供综合型、系统性的解决方案。公司多项技术、产品被国家应急管理部（原国家安监总局）等有关部门列入安全生产先进适用技术、新型实用装备推广目录，产品属于国家政策支持领域。

根据 2025年 10月中国煤炭工业协会发布的《煤炭信息技术产业发展报告》，公司营业收入位居行业第五，利润总额位居行业第三，研发投入位居行业第四，各项核心指标连续多年稳居行业前列。

公司在软件、融合通信、智能监控、矿山智能驾驶等核心领域保持技术领先优势，截至报告期末拥有 215项专利（其中发明专利 67项）、395项软件著作权、374项安标证及 384项防爆资质，构建起较高的行业准入与技术壁垒。主要产品已规模化落地国家能源集团、陕煤集团等头部能源企业，以及中国移动等通信运营商，行业头部矿山装备企业等。

公司在业内率先完成矿山智能驾驶的研发并在头部矿企实现落地应用，正同步推进新一代产品迭代，并已投建矿山智能驾驶产业化基地，推动智能驾驶产品的研发升级与规模化量产，占据先发优势。

8、主要的业绩驱动因素

（1）技术升级迭代推动智能矿山领域市场需求增长

随着国家相关产业政策的不断推进以及物联网、人工智能、大数据等新一代信息技术的加速渗透，工业物联网领域近年来发展迅速，各类产品更新频率大大加快，行业可实现的智能化功能及市场规模随着技术发展亦逐步扩充。公司通过敏锐的市场洞察力以及持续的研发投入，根据国内外先进技术和应用领域的发展趋势进行持续创新，不断调整优化产品的性能和功能，从早期的小灵通到 3G、4G、5G，从简单的语音通讯到立体调度指挥通讯，从区域人员定位到精确人员定位，再到矿山智能驾驶、AI、矿鸿等前沿方向，每一次的技术迭代，公司都准确把握行业应用的发展趋势和产品技术的演进路线，快速响应市场需求，有效完成产品的一次次成熟应用，不断丰富完善产品体系，为公司开拓市场奠定了技术保障基础。

（2）政策推动矿山向安全、绿色、智能化转型

国家高度重视煤矿智能化发展，近年来密集出台一系列产业政策，明确了智能矿山建设目标，并确立矿山智能化建设指南和评价标准，从科技创新、信息化建设、金融支持等领域全方位支持矿山向安全、绿色、智能化转型，智能矿山建设已成为重点工作任务。

2020年 2月，国家发改委、能源局等八部门联合颁布《关于加快煤矿智能化发展的指导意见》，提出到 2025年，大型煤矿和灾害严重煤矿基本实现智能化，井下重点岗位机器人作业，露天煤矿实现智能连续作业和无人化运输；203年，各类煤矿建成智能化体系。

2024年 4月，国家矿山安监局等七部门联合颁布《关于深入推进矿山智能化建设促进矿山安全发展的指导意见》，提出到 2026年，全国煤矿智能化产能占比不低于 60%，智能化工作面数量占比不低于 30%；到 2030年，建立完备的矿山智能化技术、装备、管理体系，实现矿山数据深度融合、共享应用。

2025年 9月，国家矿山安全监察局颁布《矿山智能机器人重点研发目录》，提出加快矿山智能机器人研发及产业化应用，推动险累苦脏岗位机器人替代，有效防控重大安全风险，提升矿山本质安全水平。

在下游需求稳定增长与产业政策协同发力下，矿山智能化进程显著提速，发展速度已超越多数传统工业领域，正成为“两化融合”和工业物联网的典型样本。

公司积极响应国家政策，深度参与多项国家标准及行业标准的制定，逐步提升自身产品性能并不断优化完善产品功能，以增加在智能矿山各类场景中的应用广度和深度。

（3）矿山生产安全、少人化、无人化需求持续提升

公司目前主要客户为矿山企业。国内矿山因地质条件复杂，以地下矿山为主，普遍存在安全基础薄弱、作业环境恶劣、生产效率偏低等问题。以我国主要矿产资源煤炭为例，我国煤矿安全事故起数与死亡人数整体呈下降趋势，但相较于发达国家，煤矿百万吨死亡率仍偏高。根据中国矿业大学发布的《2024智能矿山与无人驾驶行业蓝皮书》，2022年我国煤矿百万吨死亡率约为美国的 3 倍，安全生产水平仍有较大提升空间。另一方面，矿山工作环境艰苦、劳动强度大，同时社会地位受限，导致人员流动性较大。当前，矿山行业面临年轻人从业意愿低迷、难以吸引年轻劳动力的挑战，招工难问题日益严峻，传统的严重依赖劳动力的用工模式已难以满足行业高质量发展的需求。因此矿山招工困难、安全升级需求是矿山智能化渗透的关键因素。

在此背景下，提升生产安全水平、实现减员增效乃至少人化、无人化作业，已成为矿山行业转型升级的内在核心诉求，而信息化与智能化建设正是破解上述问题的关键路径。通过应用远程控制、智能驾驶等技术，智能矿山能够显著减少矿山安全事故，大幅提升矿山的安全生产水平。

公司核心产品为智能矿山信息系统及智能装备，能够广泛应用于采掘、运输、通风、排水等多种矿山生产场景，公司产品能够有效满足井下信息高可靠传输与交互、作业全场景可视化监控与智能分析、生产设备集中智能控制、采掘工作面智能化升级、智能驾驶等一系列关键需求，从而显著提升生产的自动化、信息化与智能化水平，推动实现少人化乃至无人化作业，最终达成安全生产水平提升、减员增效、节能降耗的产业升级目标。

（4）矿山智能化推动行业降本增效

工业物联网通过信息技术与工业生产的深度融合，从管理效率、生产效率、人力成本和运营成本四个维度重构传统工业价值链，形成系统性增效降本机制。以煤矿生产为例，与传统的管理手段相比，基于物联网、数字孪生、通信监控等技术的智能管控平台，可以及时、高效、准确地抓取井下实时的图像和数据，上传给调度室及管理层，助力管理人员监督生产工作以及调度指挥，并通过如智能单兵设备等终端传达给井下执行人员，大幅提升管理效率和生产效率。

再以公司即将商业化推广的矿山智能驾驶为例，据估算，每辆智能驾驶矿卡的投放，每年可节省成本数十万元。尤为重要的是，智能驾驶技术对矿山生产效率提升显著。传统矿用车辆受限于司机的作息时间和疲劳问题，无法实现全天候作业，而智能驾驶车辆则能够全天待命，随时响应运输需求。通过智能调度系统，智能驾驶车辆可以高效规划路径、减少空驶时间，并与其他设备协同作业，最大限度地缩短运输周期。这种不间断的高效运行模式不仅减少了生产中断，还显著提高了矿区的整体运输能力，为矿山的生产节奏和产能释放提供了强有力的支持，为企业创造巨大的经济效益。

（5）横向拓展打造新增长曲线

公司立足物联网、软件、5G、AI、智能驾驶等新一代信息技术领域的深厚积累，依托煤炭行业形成的稳固基本盘，横向拓展至非煤矿山、化工等新兴领域，并创新布局矿山智能驾驶业务，构建全新增长曲线。

相较于煤炭行业，非煤矿山、化工等领域的信息化与智能化发展起步较晚，目前仍处于初级阶段，蕴藏着巨大的发展潜力和市场空间。公司持续深化面向非煤矿山的智能化技术研发与应用落地，近年来通过加大人力及资源投入，稳步扩充团队规模、拓展销售区域与驻点布局、丰富产品矩阵，目前已形成覆盖金矿、磷矿、铜矿、铁矿、铅锌矿、石膏矿等多品类金属非金属矿山的客户体系。2026 年上半年，公司非煤矿山及其他智能化业务实现营业收入 35,498,746.90元，同比增长 43.72%，占总体营业收入的 8.07%，非煤矿山业务已成为公司收入结构中的重要组成部分。

在矿山智能驾驶领域，公司核心系统包括智能驾驶系统、智能调度系统、云控平台及相关核心传感器，均已实现自主生产。为推进规模化量产，公司于 2025年启动矿山智能驾驶产业化基地项目建设，旨在巩固在矿山智能驾驶领域的先发优势，抢占这一广阔蓝海市场。

在 AI 应用领域，公司将持续深化物理 AI 研发与落地：感知端推动多模态融合，从单一视频监控向“视觉+定位+多类传感器”多维感知升级，提升复杂环境下的识别准确率；决策端推动边缘算力下沉，AI 分析由后台集中处理向前端就地部署演进，保障井下弱网环境的实时性与数据安全；执行端推动深度联动，从预警提示向联动闭锁、自主控制延伸，实现“隐患即处置”。公司致力于成为具备“感知硬件+边缘算力+算法模型+联动执行”全栈能力的厂商，为矿山提供一体化物理 AI解决方案，推动智能化系统从“建好”向“用好”转变。

9、“提质增效”计划

公司坚持质量提升与长期发展协同推进，以经营效益稳步改善为牵引，持续深化运营体系优化升级。对内聚焦研发投入效能、人才梯队建设与成本精准管控等核心环节，健全精细化运营管控机制，持续提升整体运营效率与盈利水平；对外在巩固煤矿智能化核心市场优势的基础上，积极拓展非煤矿山、矿山智能驾驶等新兴业务赛道，丰富场景化产品矩阵，稳步扩大市场覆盖边界。与此同时，公司加快矿山智能驾驶、物理 AI等前沿技术的研发迭代与产业化落地节奏，着力构筑差异化产品竞争优势，全面强化市场拓展、技术研发、集成交付与客户服务综合能力，为公司长期稳健发展持续积蓄增长动能。

10、报告期内公司所处行业情况

（1）所处行业基本情况

公司主营业务为智能矿山信息系统及智能装备的开发、生产与销售，目前已形成了融合通信、智能监控、矿山智能驾驶等三大类较完善产品体系。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》和《国民经济行业分类（GB/T4754-2017）》，公司兼具“I65软件和信息技术服务业”和“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”的行业特征。

公司致力于将具备感知、监控、通信、自动化控制等功能的各类信息系统融入矿山生产过程的各个环节之中，实现以工业物联网技术为核心的先进信息技术在矿山生产领域的落地运用，从而进一步提升矿山企业的自动化、信息化乃至智能化水平，最终响应国家关于推进煤矿智能化发展的整体战略规划、服务于我国矿山工业的高质量发展。根据《战略性新兴产业分类（2018）》（国家统计局令第 23 号），公司所处行业为“新一代信息技术产业”大项下“工业互联网及支持服务”。

（2）行业发展概况

1）煤矿智能化蕴含万亿级市场空间，前景可期

我国“富煤、贫油、少气”的资源禀赋与能源消费刚性增长，决定了煤炭在中长期内仍将是能源安全的“压舱石”和主力军。2025 年，规模以上工业原煤产量达 48.3 亿吨，同比增长 1.2%；煤炭进口量 5.4 亿吨，同比增长 14.4%，供需规模稳步扩张。面对国际地缘政治动荡与油气价格大幅波动的外部环境，煤炭的兜底保障作用更加突出，其战略性基础地位不可替代。

智能矿山行业致力为客户提供“安全、减人、高效”的价值。我国煤矿绝大多数为井工煤矿，作业环境复杂，危险系数高，行业长期面临招工困难，只有不断提升煤矿智能化水平，才能进一步保障煤矿作业和供应安全。

国家高度重视煤矿智能化发展，近年来密集出台一系列产业政策，构建起“国家顶层规划+标准规范+财政补贴+地方配套”的完整政策体系，为行业高速可持续发展提供了坚实保障。国家矿山安监局等七部门《关于深入推进矿山智能化建设促进矿山安全发展的指导意见》提出，到 2026年全国煤矿智能化产能占比不低于 60%，智能化工作面数量占比不低于 30%，智能化工作面常态化运行率不低于 80%，煤矿、非煤矿山危险繁重岗位作业智能装备或机器人替代率分别不低于 30%、20%。

截至 2025年底，全国已建成智能化煤矿 1066处，智能化产能占比超过 65%，全国已建成的智能化矿井采煤、掘进工作面单班平均减人比例均超过 20%。煤矿智能化建设向纵深发展，5G、人工智能、工业物联网、智能装备等与煤炭开发技术深度融合，带动了煤炭开采模式的变革、煤矿生产组织关系的不断优化，以及安全管理方式的转型升级，培育了煤炭新质生产力。

根据 2025年4月国家矿山安监局发布的《煤矿智能化发展蓝皮书》，近年来我国煤矿智能化建设提质加速，智能化建设与安全生产全要素深度融合，煤矿智能化从采煤智能化向全矿井智能化逐渐迈进，初步实现了煤矿企业减人、增安、提效的智能化建设目标。综合来看，我国煤矿智能化建设虽取得一定成效，但煤矿智能化发展尚处于初级阶段，仍面临诸多难题和挑战，煤炭行业整体智能化水平仍有较大提升空间。根据中国矿业大学发布的《2024 智能矿山与无人驾驶行业蓝皮书》，预计 2026 年中国智能煤矿市场空间为 7,861 亿元，到 2030 年将达到 14,105亿元，复合增长率为 15.74%，市场空间巨大。

综上，井下高危作业环境与行业招工难的底层痛点长期存在，“安全、减人、高效”始终是煤矿企业的刚性核心需求。叠加产业政策的持续引导与智能化技术的迭代成熟，煤矿智能化的长期升级方向明确，市场具备长期增长空间。北路智控凭借全矿井智能化产品布局与行业深耕积累，可充分把握行业长期升级红利，为公司核心业务的稳健发展提供支撑。

2）非煤矿山及其他智能化提速

公司非煤矿山及其他智能化行业主要包含非煤矿山智能化业务及智能化工业务。

与煤矿相比，非煤矿山数量规模庞大，国内存量即有 3.2万座（2023年度国家矿山安全监察局数据），且智能化进程起步晚，普遍面临双重挑战：一是高风险作业环境，如地下开采的顶板坍塌、露天开采的边坡失稳等安全隐患突出；二是劳动力结构性短缺，年轻从业者流失率高。在此背景下，国家及各地方政府近年来不断出台各类政策，鼓励非煤矿山产业结构优化、核心场景智能化、危险岗位机器人化。此外，中大型规模矿山比例的进一步提升，也促进了行业对于智能化、信息化的需求，通过数字孪生、物联网、5G、AI等高科技技术，以实现“安全、减人、高效”的目标，非煤矿山智能化整体呈现出蓬勃发展的趋势。

非煤矿山行业发展的核心驱动因素主要来自政策监管、资源安全、市场需求、技术升级与绿色低碳五大维度，这些要素相互交织，共同构成行业迈向高质量发展的核心动力。在政策层面，国家持续强化安全监管与产能结构优化，通过提高安全准入门槛、推行矿山整体托管、深化隐蔽致灾因素普查治理，并陆续出台涵盖智能化建设、5G通信、通风系统、排土场管理及锂电安全等领域的技术标准，以高标准倒逼企业加大本质安全投入、加速淘汰落后产能、提升规范化管理水平，成为驱动行业转型最为直接的外部约束与推动力量。与此同时，在国家资源安全保障战略的引领下，关键矿产保供行动、新一轮找矿突破战略的深入推进，以及矿产资源管理改革的深化，显著提升了国内矿产资源勘探开发与供应能力，为稳定产业链供应链奠定了坚实基础。加之新能源、新材料、新基建等战略性产业的迅猛发展，持续拉动锂、铜、铝、稀土等关键矿产的旺盛需求，为行业提供了强劲的市场支撑。技术层面，以 5G、工业互联网、智能装备、数字孪生及无人化作业为代表的智能化浪潮，正深刻推动矿山生产模式从传统人工密集向少人化、无人化转型升级，在减人增效、降低作业风险、提升生产效率等方面发挥关键作用，已成为塑造企业核心竞争力的关键变量。更重要的是，绿色矿山建设、矿区生态修复、尾矿资源化利用及节能减排等政策约束与市场导向，正加速推动全行业向绿色低碳、循环利用的可持续发展模式转型，环保合规与低碳运营能力由此成为企业生存与发展的必要前提。多重因素叠加之下，非煤矿山行业正整体朝着安全可控、智能高效、绿色低碳及集约规模化的方向加速演进。

智能化工领域亦是公司的主营业务拓展方向。智能化工是将人工智能、物联网、大数据等先进技术与传统化工行业深度融合，通过数据驱动的智能化手段优化流程、提升效率和安全性的新型工业模式。智能化工历经基础自动化阶段、信息化阶段，目前正朝着智能化、数字化发展。中国目前已成为世界最大的化工产品生产国，拥有大量财务状况优良、生产规模庞大的化工企业，面临着提升效率、强化管理与安全的需求。

国家和地方政府也出台了一系列政策，鼓励智能化工行业的发展。《石化化工行业数字化转型实施指南》《化工行业智能制造标准体系建设指南（2024 版）》等政策出台为化工行业智能化建设提供了强有力的支持，提出深化赋能应用方向，加速人工智能技术与化工产业技术的融合，探索人工智能新场景、新业态的应用，助力化工行业高端化、绿色化、安全化和高效化发展。《2025—2031 年中国化工数字化市场深度调查与市场年度调研报告》提出，预计到 2027年将跨越式增长至 4.53 万亿元，市场前景较为广阔。

综上，工业物联网及智能装备的发展、下游客户的需求痛点以及政策的全力支持，为公司智能矿山业务发展提供了重要机遇。公司将持续深耕矿山智能化领域，通过提升技术实力与产品性能增强现有客户黏性并拓展新客户。同时，在非煤矿山智能化与智能化工领域，公司将继续组建优秀的研发与业务团队，丰富产品生态，全力拓展第二增长曲线。

二、核心竞争力分析

1、核心竞争力

（1）自主研发能力突出，技术和人才优势明显

作为技术密集型企业，技术沉淀和持续创新能力是公司的核心竞争力。公司是国家级专精特新“小巨人”企业、国家高新技术企业，获得 CMMI5 级认证。公司全资子公司北路软件、北路物联均为国家高新技术企业，并取得了《软件企业证书》。报告期内，公司研发费用为 64,726,398.49 元，占营业收入的 14.72%。依托高水平的研发投入，公司在物理 AI、智能驾驶、矿鸿、5G 通信、智能监控等领域持续实现技术突破。

在人工智能领域，公司不仅早于行业预判物理 AI趋势，更与南京大学、中国科技大学就煤矿井下特殊环境和场景的 AI视频分析技术开展深入研究，并紧跟大模型技术浪潮，将语言模型与矿山数据库、知识库结合，通过自然语言生成 BI 数据分析，为矿山运维提供智能决策支持，助力煤矿生产从单纯的“自动化”向“全面智能化”演进。报告期内，智能视频分析、人员接近防护、矿用智能打钻管理系统及探放水智能化管理系统等核心 AI软硬件产品均已实现产业化落地，贡献营业收入 3,359.35 万元（不含矿卡及相关智能运输管理系统），占总营收的 7.64%。未来将持续加大 AI技术研发投入，加快新产品迭代推出。

公司智能驾驶部门成立于 2023 年，聚焦井下矿山智能驾驶技术与产品研发，致力于打造适配井工矿山复杂运输场景的智能化、无人化核心技术体系。部门自成立以来，持续扩充专业人才队伍、完善组织体系，为技术攻关、产品研发及项目落地提供有力支撑。当前团队以研发人员为核心，覆盖硬件研发、软件算法、产品开发、工艺测试等关键岗位，高学历人才占比较高，核心成员具备深厚的行业经验与扎实的技术积累，团队分工明确、协同高效。后续，部门将根据业务拓展与项目攻坚需要，继续精准引进高端人才、优化人才结构，为业务规模化发展奠定坚实基础。

公司深耕煤矿通信领域近二十年，从矿用小灵通、WiFi、3G 起步，历经调度通信、4G、WiFi6至5G的全代际演进，全程见证并深度参与了中国煤矿通信技术的发展历程。在井下通信技术创新方面，公司先后实现多项行业首创：2008年推出井下小灵通调度录音系统，2009 年率先应用井下 CAN 总线技术，2011年实现井下 WiFi 语音与视频无线漫游，2012年首创井下长线传输技术，2016 年首创井下本安型多融合基站，2019 年率先实现井下 4G专网与公网融合，在此基础上，公司于 2022 年完成 5G 产品自主研发并落地应用，2024 年进一步跻身中国移动5G基站集采供应商行列。

在深厚井下通信技术积淀的基础上，公司将通信能力向地面及卫星领域延伸拓展。地面定位方面，2021年公司与北元集团签署《人员定位系统建设项目合同》，该项目融合 UWB、卫星定位、惯性导航及 4G/5G物联网融合定位等多元技术，于 2023 年 9 月入选陕西北斗系统应用优秀成果与典型案例，并获当年陕西省北斗创新创业大赛二等奖。公司于2021 年参股投资广州爱浦路网络技术有限公司，爱浦路拥有专为低轨卫星通信设计的高性能核心网络解决方案，支持5G/4G 兼容接入，可实现地面网络与天基网络的深度融合，广泛适用于偏远地区通信、应急通信、海事及航空通信等场景。与此同时，公司亦密切关注卫星通信领域的技术发展动态及投资参股机会，适时推进相关布局。

矿鸿生态建设方面，公司已有涵盖 5G通信、瓦斯监控、智能视频等在内的多系列产品获得矿鸿认证。2023年 9月，公司受邀参加华为全联接大会，被授予华为矿山军团元图工坊联合解决方案合作伙伴；2024年 8月，公司出席矿山鸿蒙OSV 生态合作伙伴授权大会，成为首批 18 家合作伙伴之一；2025 年 3 月，公司积极响应矿山工业物联网建设战略，成立全资子公司北路智控（鄂尔多斯）科技有限公司，并作为首批核心企业入驻鄂尔多斯矿鸿产业园；2026年 6月，华为官方平台发布题为《华为携手核心生态伙伴北路智控，以矿鸿为基，共筑智能矿山新生态》的视频，系统介绍了公司与华为的深度合作。此外，依托鄂尔多斯市《人工智能及矿鸿智能化深入发展三年行动计划》的政策机遇（规划到 2026年实现矿鸿智能装备在全市 100座煤矿的推广建设），公司将深度参与矿鸿装备的智能化改造与适配升级，推动人工智能技术在数据采集、智能决策等场景的研发应用，通过与生态伙伴紧密协作，打造从技术研发到场景应用的完整闭环，为全国智慧矿山建设提供可复制的“鄂尔多斯样板”。

公司人员结构持续优化，高学历、高技术人才比例持续提升。截至报告期末，公司汇聚了 363名高素质研发人才，占员工总数的比例高达 33.64%，核心团队深耕矿山信息化领域十余载，兼具深厚的技术积淀与丰富的实践经验，主导或参与制定 25 项国家/行业标准，彰显行业话语权。通过持续的技术攻坚，已形成自主知识产权矩阵：拥有 215项专利（含 67 项发明专利）、395 项软件著作权，更以 374 项煤安认证、384项防爆认证构建起行业准入的“护城河”。这支兼具战略眼光与实战能力的研发铁军，正以硬核技术推动传统工业智能化转型，为行业高质量发展注入强劲动能。

（2）软硬件一体化的研发、设计、生产能力，产品体系不断完善

公司拥有软硬件一体化的研发、设计、生产能力，核心软件和硬件均为自主开发，构建了工业智能化领域的全栈式自主研发体系。2024 年 8 月，公司获评 CMMI 最高级别 5 级认证，标志着公司在软件研发成熟度和项目管理水平上已达到国际高标准。公司软件产品涵盖应用软件、嵌入式软件两大类，核心软件产品为智能矿山管控平台。该产品通过矿山典型应用场景将网络、人员、车辆、生产设备、监控设备等智能化设施统一协调起来，提供面向智慧矿山的全局协同感知、决策与指挥控制，驱动矿山生产全流程各环节的全要素运行规划，全面提高矿山生产安全性，优化矿山运营管理效率。面向集团、矿井、各岗位人员提供综合性一体化解决方案，达到“管、控、营”一体化、GIS可视化、过程透明化，最终实现安全、高效、绿色的矿山建设目标。公司不仅自主开发应用软件及相关硬件设备，形成完整的信息系统产品，同时自主开发系统中大部分具备感知、传输、交换、控制等功能的硬件设备。该等设备均为包含自主开发嵌入式软件的软硬件一体化产品，具有系统融合度高、兼容性好、功能丰富、运行稳定等优势，典型产品如 5G融合基站、智能巡检机器人、智能单兵设备、以及温度、气体等各类传感器。公司产品体系在行业内更趋丰富完善，可覆盖矿山安全生产的绝大多数环节，能充分满足客户对矿山智能化解决方案在全面性与协同性方面日益递增的需求。

（3）产品、服务响应高效，优质客户长期稳定

公司作为智能矿山领域的领先企业之一，拥有着深厚的软硬件开发能力、高效的研发生产团队、丰富的行业经验、完善的经营管理体系、过硬的系统交付能力以及质量控制能力。基于上述优势的有机整合，公司能够基于行业发展变化对下游客户更新换代、改变产品的需求做出快速响应，高效地将新产品、新技术进行产业化，持续研制出符合国家产业政策指导、契合市场及客户需求的新产品。

另外，公司建立起了涵盖售前、售中、售后的全方位客户服务体系，技术服务部为系统产品的最终交付提供技术保障、售后服务部在产品使用周期中持续提升产品使用体验以及客户粘性，进而形成与客户合作的良性互动关系，通过对终端应用的跟踪研究等深化与客户的合作关系。

（4）智能制造车间助力生产降本增效

公司矿山智能设备生产线建设项目 3号楼已于 2024年度完成建设并投入使用。该智能车间充分考虑了产品多品种、小批量、短交期的个性化需求特点，通过投入自动化装备（包括 CTU机器人、AGV自动配送、智能仓储、FCT自动测试、治具等）实现生产流程的自动化优化，提高生产效率，降低生产成本，保障产品品质，旨在打造成安全、高效、节能、绿色、环保的“智造空间”，大幅增强了公司的生产能力以满足市场需求。2025年 6月，公司荣获江苏省工业和信息化厅颁发的“江苏省先进级智能工厂”批文，彰显了公司在智能制造方面的实力。

生产管理方面，公司围绕数字化、智能化发展方向，构建产品全生命管理系统，通过制造生产过程执行（MES）、企业资源计划（ERP）、供应链管理（SCM）、产品生命周期管理（PLM）及仓储管理（WMS）等系统集成，实现生产管理系统与其他重要信息系统的深度融合和互通。新的管理体系提升了数据共享的效率，实现管理的一体化，优化资源配置，为企业的整体运营增效赋能。

2、业务资质情况

截至报告期末，公司取得的主要资质情况如下：

（1）国家级专精特新“小巨人”企业

2023 年 7 月 14 日，江苏省工业和信息化厅发布了第五批国家级专精特新“小巨人”企业名单，公司成功入选，有效期为 2023年 7月 1日至 2026年 6月 30日。2026年 6月，公司入选江苏省工信厅 2026年度专精特新“小巨人”拟推荐名单，资质延续工作进展顺利。

（2）高新技术企业证书

2023年 12月 13日，公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332009244），有效期三年。

2023年 11月 6日，公司全资子公司北路软件取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332006835），有效期三年。

2024 年 12 月 16 日，公司全资子公司北路物联取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局核发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202432011491），有效期三年。

（3）软件企业证书

2026年 6月 30日，公司全资子公司北路软件取得中国软件行业协会核发的《软件企业证书》（证书编号：苏 RQ-2018-A0209），有效期一年。

2025年 8月 29日，公司全资子公司北路物联取得中国软件行业协会核发的《软件企业证书》（证书编号：苏 RQ-2023-A0180），有效期一年。

（4）业务资质与许可

1）安标证

公司严格按照矿用产品安全标志管理相关规定组织生产，截至报告期末，公司已依据相关规定为相关产品取得 374项安标证。

2）防爆证

根据相关规定，公司生产的防（隔）爆产品必须持有国家煤矿防爆产品质量监督检验测试中心所发放的防爆证。截至报告期末，公司已依据相关规定为公司相关产品取得 384项防爆证。

3）强制性产品认证证书

根据相关规定，公司生产的部分产品属于需要进行强制性产品认证的范围。截至报告期末，公司已依法取得了相应的《中国国家强制性产品认证证书》。

4）信息系统服务交付能力等级证书

公司已通过信息系统服务交付能力等级认证，取得了北京赛迪认证中心有限公司核发的信息系统服务交付能力一级（五星）认证，有效期至 2029年 1月 14日。

5）CMMI认证证书

公司已取得了 CMMIInstitute向公司核发的 CMMI五级认证证书，有效期至 2027年 8月 19日。

6）信息系统建设和服务能力等级证书

公司已通过信息系统建设和服务能力等级认证，已取得中国电子信息行业联合会向公司核发的信息系统建设和服务能力优秀级 CS4级认证，有效期至 2029年 12月 31日。

7）建筑业企业资质证书

公司已取得江苏省住房和城乡建设厅向公司核发的电子与智能化工程专业承包贰级认证，有效期至 2026年 12月 31日。

8）电信设备进网试用批文

公司多项 5G相关设备取得工业和信息化部核发的电信设备进网试用批文。

三、主营业务分析

概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

占比 10%以上的产品或服务情况

适用 □不适用

单位：元

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求：

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业情况

适用 □不适用

单位：元

主营业务成本构成 单位：元

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

□适用 不适用

四、非主营业务分析

适用 □不适用

单位：元

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2、主要境外资产情况

□适用 不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

适用 □不适用

单位：元

其他变动的内容

属于 16家银行的应收票据的期末在手余额较年初在手余额的变化

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

六、投资状况分析

1、总体情况

适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

适用 □不适用

单位：元

注：1 预计收益为 2030年全面达产后，新增年产值或销售收入预计突破 8 亿元。2 矿山智能驾驶产业化基地项目的进展情况详见公司披露于巨潮资讯网的相关公告（编号：2025-32、2026-02、2026-03）。

4、以公允价值计量的金融资产

适用 □不适用

单位：元

5、募集资金使用情况

适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

适用 □不适用

单位：万元

募集资金总体使用情况说明：

中国证券监督管理委员会《关于同意南京北路智控科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022821 号）核准同意，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,192.0290万股（以下简称“本次发行”），发行价格为 71.17元/股，募集资金总额为 156,006.70万元，扣除与募集资金相关的发行费用（不含增值税）后，募集资金净额为 143,080.79 万元。

截至报告期末，募集资金余额为人民币 14,522.05万元，使用闲置募集资金购买的现金管理产品尚未到期的余额为人民币 14,500.00万元；尚未使用的其他募集资金存放在公司募集资金专用账户上。

（2） 募集资金承诺项目情况

适用 □不适用

单位：万元

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资情况

（1） 委托理财情况

适用 □不适用

报告期内委托理财概况

单位：万元

公司作为单一委托人委托金融机构开展资产管理，或投资安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 不适用

（2） 衍生品投资情况

□适用 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 不适用

八、主要控股参股公司分析

适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 不适用

其他参股公司情况说明

2026年 6月，公司以增资方式投资安行时代，投资金额300万元，持有其 10%股权并委派一名董事。安行时代成为公司联营企业，对公司财务报表的影响详见“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”“13、长期股权投资”。

安行时代为聚焦特种车辆研发、生产与销售的高新技术企业，核心团队具备德国特种车辆开发背景，累计拥有专利及软件著作权超 40 项；主营产品涵盖机场及森林特种消防车辆及底盘、线控智能底盘等，客户覆盖中煤集团、中联重科、航天重工等行业头部企业，应用场景延伸至机场、码头、矿山等特种领域。本次投资系公司产业协同布局的重要举措，双方将围绕特种底盘开发、市场业务拓展等方向开展合作。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济环境及政策波动风险

智能矿山是公司的传统优势行业，其行业状况受到国家宏观经济环境和矿山智能化建设行业周期波动的影响。自2016年我国实施煤炭供给侧结构性改革以来，落后产能加速出清，产业结构持续优化升级，行业经济效益实现显著提升，智能化建设成果显著。若未来宏观经济环境发生不利变化，公司主营业务可能面临较大不利影响，经营业绩存在下滑风险。

公司的主要产品为智能矿山信息系统和智能装备，其是促进我国矿山行业转型升级、智能化建设的重要组成，能够实现矿山生产的安全提升、减员增效以及节能降耗，因此公司主营业务与国家相关产业政策息息相关。近年来，国家出台了一系列鼓励智慧矿山行业发展的政策，大幅提升了国家对矿山智能化建设领域的资源投入，并拉动了领域内对相关产品需求的不断增长。如果未来国家的产业政策发生重大调整，收紧相关政策措施，导致与智能矿山行业相关的市场需求缩减，而公司不能在经营和产品技术上及时调整以适应相关政策的变化，这将对公司业务发展和盈利能力产生较大不利影响。

应对措施：公司将密切关注矿山行业发展态势，加强行业变化情况研判，结合自身发展战略，充分发挥公司技术优势和品牌优势，不断提高产品的市场竞争力，巩固现有市场的竞争地位，提高企业抗风险能力。

2、市场竞争风险

近年来，在相关产业政策的不断推动下，智能矿山行业发展迅速，更多企业被吸引到该行业中，竞争对手数量增加；行业内主要存量公司也纷纷大力增加资金投入，扩大生产规模、加快研发速度、抢占市场份额，行业竞争愈加激烈。随着行业发展加快，产品升级需求也日益增强，客户对产品的需求层次不断提升，质量和技术标准日新月异，公司面临着服务质量、交付及时性、系统开发能力、客户关系、产品价格等方面的竞争压力；为保持竞争优势，行业内各企业在专业人才、研发技术及生产资源等方面也存在激烈竞争，技术研发人员流动性较大。如果公司不能在各方面巩固实力，不能加大投入、扩大产能，不能准确把握市场发展动态，并根据技术发展、行业标准和国家政策及时进行技术创新，将会面临较大的市场竞争风险，对公司未来行业地位与市场开拓产生不利影响。

应对措施：公司将密切关注市场变化，做好行业战略研究，谨慎决策，强化成本管理，通过持续优化调整产品体系，力争在未来激烈的市场竞争中处于有利地位。

3、市场开拓风险

公司依托在矿山智能化领域多年积累的深厚技术与经验，已拓展矿山智能驾驶业务及智能化工业务，旨在进一步拓展市场空间、提升发展潜力。新业务对研发投入要求较高，且需要高层次、高素质的研发与销售团队支撑，若技术迭代及业务推进进度不及预期，可能对公司盈利能力造成较大影响。

应对措施：公司将科学合理安排资金使用计划，严格执行人才招聘与淘汰机制，持续深入研判新行业、新市场的动态变化，把握有利业务机遇。

4、人力资源成本上升风险

公司作为一家人才密集型的科技企业，人力成本是公司的主要成本之一。随着公司业务规模的持续扩张，人力资源成本逐年增长；同时随着社会经济的发展，软件和信息技术服务业工资水平的上升，公司员工工资及福利支出水平也逐年上升。

应对措施：针对人力资源成本上升可能带来的盈利能力下降风险，公司将持续优化人才结构与激励机制，提升人员产出效率；通过加强内部培训与自动化工具应用，提升研发与管理效能，有效控制成本增长；同时积极拓展市场，提升产品附加值及主营业务收入，以规模效应与价值增长对冲人力成本上升的影响。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

适用 □不适用

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用 不适用公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

1、股权激励

（1）2023 年 4 月 7 日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见，公司独立董事王长平先生就提交股东会审议的本次激励计划相关议案向全体股东征集了投票权。国浩律师（南京）事务所对此出具了相应的法律意见书。

（2）2023 年 4 月 7 日，公司召开第一届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2023 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于核实公司2023年限制性股票激励计划激励对象名单〉的议案》，公司监事会对本次激励计划中的激励对象人员名单发表了核查意见。

（3）2023 年 4 月 12 日至 2023 年 4 月 22 日，公司对本次激励计划拟首次授予激励对象名单在公司内部进行了公示。在公示期内，公司监事会未收到与本次激励计划拟激励对象有关的任何异议。2023 年 4 月 29 日，公司披露了《监事会关于公司 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的审核意见及公示情况说明》，公司监事会对本激励计划激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。

（4）2023年 5月 8日，公司披露了《关于 2023年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。

（5）2023年 5月 8日，公司召开 2022年度股东会，审议通过了《关于公司〈2023年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司〈2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司限制性股票激励计划获得批准。

（6）2023 年 5 月 11 日，公司召开第一届董事会第二十三次会议和第一届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。董事会认为公司限制性股票激励计划规定的授予条件已经成就，确定以 2023年 5 月 11 日为授予日，以 43.63 元/股（除权前）的价格向符合授予条件的 153 名激励对象合计授予 139万股限制性股票。监事会对首次授予日的激励对象名单再次进行了核查并发表核查意见。公司独立董事对前述议案发表了同意的独立意见。

（7）2024 年 4 月 23 日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整2023 年限制性股票激励计划首次及预留授予价格与数量的议案》，同意公司根据 2022 年度权益分派方案对 2023年限制性股票激励计划授予价格与数量进行相应调整，将限制性股票授予价格由 43.63 元/股调整为 28.49元/股，限制性股票授予数量由 166.50 万股调整为 249.75 万股，其中首次授予数量由 139.00 万股调整为 208.50 万股，预留授予数量由 27.50万股调整为 41.25万股。

（8）2024年 4月 23日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。董事会同意以 2024 年 4 月 23 日为预留授予日，以 28.49 元/股向符合条件的 38名激励对象授予 41.25万股限制性股票。监事会对预留授予部分激励对象名单进行核查并发表核查意见。

（9）2024 年 8 月 12 日，公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过《关于调整2023 年限制性股票激励计划首次及预留授予价格的议案》《关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。因 2023年度权益分派实施完毕，根据《2023 年限制性股票激励计划（草案）》规定，限制性股票授予价格（含预留部分）调整为 27.82元/股，并同意公司依据相关规定为符合归属资格的 148名激励对象办理限制性股票归属事宜，本次可归属的限制性股票共计 79.44万股，作废已获授但尚未归属的限制性股票合计 9.54 万股。根据公司 2022 年度股东会的授权，上述事项经董事会审议通过即可，无需再次提交股东会审议。

（10）2024 年 11 月 12 日，公司披露了《关于 2023 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》，部分归属对象放弃归属，本次实际归属人数调整为 128 人，实际归属股票数量 54.81万股，归属股票于 2024 年 11 月 15 日上市流通。本次归属完成后，公司总股本由 131,521,740 股增加至 132,069,840 股。

（11）2025 年 4 月 18 日，公司召开第二届董事会第十六次会议和第二届监事会第十二次会议，审议通过《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因激励对象离职而作废限制性股票 30,600股，因公司层面业绩考核未达标而作废限制性股票 788,550股，合计作废 819,150股。

（12）2026 年 4 月 22 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过《关于作废剩余已授予尚未归属的限制性股票的议案》，因公司层面业绩考核未达标，作废剩余已授予尚未归属的限制性股票合计 788,550股。

以上具体内容详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

适用 □不适用

报告期内全部有效的员工持股计划情况

报告期内董事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

适用 □不适用

鉴于公司未达成 2025年度公司层面业绩考核指标，根据《第一期员工持股计划（草案修订稿）》的规定，并经过管理委员会审议通过，第一个考核期对应份额（即 495,600股公司股票）解锁失败，由管理委员会收回并择机出售。截至报告期末，该解锁失败股份共处置 241,000股。

报告期内股东权利行使的情况

报告期内，公司第一期员工持股计划行使了参加2025年度现金分红的股东权利，依法取得现金分红 853,350元；未参与公司股东会的表决及行使其他股东权利。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

适用 □不适用

按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定：完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。具体财务影响参见“第八节 财务报告”之“十五、股份支付”相关内容。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用 不适用

其他说明：

无

3、其他员工激励措施

□适用 不适用

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单□是 否

五、社会责任情况

公司秉持着“被需要”的经营理念，积极维护股东权益，保障员工合法权益，携手客户与供应商合作共赢，贯彻监管要求，努力提升公司治理效果和治理水平，致力于实现企业发展与社会进步、自然和谐的有机统一。

1、股东与债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规要求，持续完善法人治理结构，构建了以《公司章程》为根本，以《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作细则》等为支撑的制度体系，形成了权责分明、运作规范的决策与执行机制，切实保障股东及债权人的合法权益。公司严格履行信息披露义务，确保信息披露真实、准确、及时、完整、公平。同时，公司通过多元化沟通渠道加强投资者关系管理，建立良性互动机制，积极回报投资者，努力实现股东价值最大化。

2、员工权益保障

公司始终践行“以人为本”的理念，致力于与员工共同成长，构建了涵盖招聘、培训、薪酬、绩效、职级发展等全流程的人力资源管理体系。公司依法与员工签订劳动合同，健全薪酬福利保障机制，关注员工合理诉求，重视职业技能培训与职业发展规划，积极营造和谐、公平、安全的工作环境，切实保障员工的合法权益，提升员工的归属感与成就感。

3、供应商、客户与消费者权益保护

公司致力于与供应商及客户建立长期、稳定、共赢的合作伙伴关系。在供应商管理方面，公司建立健全供应商准入与评估体系，严格履约、恪守商业信用，不断优化合作生态。在客户服务方面，公司始终以客户需求为导向，持续加大研发力度，提供具有竞争力的高质量产品。公司将产品质量视为生命线，不断完善售前、售中、售后全链条服务体系，提供 7×24 小时高效专业的技术支持与响应服务，及时跟进客户反馈，总结经验，持续提升客户满意度与品牌信誉。

4、环境保护与绿色运营

公司严格遵守国家和地方环境保护法律法规，积极推行绿色办公，强化内部环保宣传与培训，提升全员节能降耗意识，将环保理念融入日常运营的每一个细节，以实际行动践行绿色低碳发展，努力建设资源节约型、环境友好型企业。

5、公共关系与社会公益

公司积极承担社会责任，重视与社会各方建立良好的公共关系，与各级政府保持联系并接受监督，履行纳税人义务，积极参与公益事业，为推进和谐社会贡献自己的力量。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

适用 □不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、审计委员会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 不适用

七、破产重整相关事项

□适用 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

适用 □不适用

九、处罚及整改情况

□适用 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在日常经营重大合同。

4、其他重大合同

□适用 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

□适用 不适用

股份变动的批准情况

□适用 不适用

股份变动的过户情况

□适用 不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响□适用 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 不适用

2、限售股份变动情况

适用 □不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

□适用 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用 不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用 不适用

控股股东报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

□适用 不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南京北路智控科技股份有限公司

2026 年 06 月 30 日 单位：元

法定代表人：于胜利 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期未发生同一控制下企业合并。 法定代表人：于胜利 主管会计工作负责人：陈燕 会计机构负责人：陈燕

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

单位：元

6、母公司现金流量表

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上年金额 单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上期金额 单位：元

三、公司基本情况

南京北路智控科技股份有限公司，前身为南京北路自动化系统有限责任公司，公司成立于 2007年 8月，设立时注册资本为 1,000万元人民币。2020年 8月，北路有限以整体变更发起设立方式，变更为股份有限公司，于 2020年 8月1日在南京市市场监督管理局登记注册。

本公司注册地及总部地址为南京市江宁滨江经济开发区宝象路 50 号。公司现持有统一社会信用代码为91320115663777275W 的营业执照，注册资本 132,069,840 元，股份总数 132,069,840 股（每股面值 1 元）。公司股票已于2022年 8月1日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司及其子公司主要行业属于智能矿山行业。经营范围：网络设备、通信设备、矿用通信设备、电子产品的研制、生产、销售、技术服务；通讯工程、计算机网络、机电工程、煤矿自动化工程的设计、施工、系统集成；软件开发；安防工程设计、施工；通用仪器仪表制造。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）一般项目：智能控制系统集成；智能车载设备制造；智能车载设备销售；智能机器人的研发；智能机器人销售；智能仪器仪表制造；

智能仪器仪表销售；人工智能行业应用系统集成服务；矿山机械制造；矿山机械销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；汽车销售；汽车零配件零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本财务报表经本公司董事会于 2026年 8月 21日决议批准对外报出。

合并报表范围及变化情况：

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价自报告期末起 12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“32、收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注的各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年自 1月1日起至 12月31日止。

3、营业周期

公司以 12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

适用 □不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理

（1）一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并财务报表的编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合收益部分冲减合并财务报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理

（1）一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（2）多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持有被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持有被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或计入合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

（1）判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并财务报表的编制方法

本公司以控制为基础确定合并范围。将拥有实质性控制权的子公司、结构化主体以及可分割主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，按照《企业会计准则第 2号—长期股权投资》的相关规定进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法 本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营 安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。 合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分 为共同经营或合营企业两种类型。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合记账本位币入账。

资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币财务报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6. 金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、6.金融工具减值。

本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、6.金融工具减值。

本公司对单项金额在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。各组合确定依据及预期信用损失计提方法如下：

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司按账龄发生日至报表日期间计算账龄，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

合并范围内关联方形成的应收账款不计提预期信用损失。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注 11、“金融工具”的各项描述。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、6.金融工具减值。

本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该其他应收款的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；其他应收款自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加，按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注 11、6.金融工具减值。

17、存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、委托加工物资等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，按照加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时，按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价减去估计的销售费用和相关税费。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、周转材料的摊销方法

周转材料采用领用时一次摊销法核算。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： ①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权利机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

1、初始投资成本确定

（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，则按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始投资成本；如为非同一控制下的企业合并，则按照购买日确定的合并成本确认为初始投资成本；

（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

（4）非货币性资产交换取得或债务重组取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资及所有者权益项目。

采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，具有控制的采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

（1）确定对被投资单位具有共同控制的判断标准：两个或多个合营方按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

（2）确定对被投资单位具有重大影响的判断标准：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权股份时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖本公司的技术或技术资料；

⑤其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本模式计量。具体各类投资性房地产的折旧或摊销方法如下：

21、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如上。

22、在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程达到预定可使用状态时结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

21、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下 条件时予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20-40 年 5% 2.375%-4.75% 机器设备 年限平均法 3-5 年 0.00%-5.00% 19.00%-33.33% 运输设备 年限平均法 4 年 5% 23.75% 电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 0.00%-5.00% 19.00%-33.33% 本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧方法采用年限平均法。 根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、 预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产 之外，本公司对所有固定资产计提折旧。各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如上。

22、在建工程

23、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：指在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的期间。

资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

23、借款费用

24、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为符合资本化条件后至达到预定用途前所发生的开发阶段支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①对使用寿命有限的无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

②对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，采用直线法进行摊销。

2、使用寿命有限的无形资产使用寿命估计

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

3、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

25、长期资产减值

本公司长期资产主要指长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉等资产。

1、长期资产减值测试方法

资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。

企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负债表日都进行减值测试。

可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。

本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，如不存在销售协议价格但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：（1）现金流量分别根据资产持续使用过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定；（2）其折现率根据资产负债表日与预测期间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。

2、长期资产减值的会计处理方法

本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

3、商誉的减值测试方法及会计处理方法

本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：

①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，作为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。

26、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬的会计处理：在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利的会计处理：根据本公司与职工就离职后福利达成的协议、制定章程或办法等，将是否承担进一步支付义务的离职福利计划分类为设定提存计划或设定受益计划两种类型。①设定提存计划按照向独立的基金缴存固定费用确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；②设定受益计划采用预期累计福利单位法进行会计处理。具体为：本公司将根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务折合为离职时点的终值；之后归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利的会计处理：满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利的会计处理：根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

29、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时，将该义务确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日，公司对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、股份支付

（1） 股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

①以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

②以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

③修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；

2）本公司已将该商品的实物转移给客户；

3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

4）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 ( 且该权利取决于时间流逝之外的其他因素 ) 作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

本公司拥有的、无条件 ( 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

公司销售矿用各类系统、系统扩容及备件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。

①销售产品

1）公司为客户提供不需安装调试（寄售模式除外）的产品，公司按照合同的约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，客户签收后，以客户签署的验货单日期作为收入确认的时点；寄售模式下，公司按照合同的约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，客户签收后，经领用并与客户对账确认后，以客户实际领用确认时间作为收入确认的时点。

2）公司为客户提供需安装调试的产品，公司按照合同的约定或根据客户要求将商品送达至客户指定的交货地点，客户签收、安装调试后，以安装调试验收单日期作为收入确认的时点。

②提供劳务

公司提供维修服务等技术服务，属于在某一时点履行的履约义务。

公司按照合同约定完成所提供的劳务并经客户确认的时点作为收入确认的时点。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

不适用

33、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、合同成本 与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期 限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作 为合同履约成本确认为一项资产：

34、政府补助

（1）政府补助类型

政府补助为本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。

政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1）与资产相关的政府补助的会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

3）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

4）本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况：①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；②财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

5）已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下方法进行会计处理：①初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助，调整资产账面价值；②存在相关递延收益余额的政府补助，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；③属于其他情况的政府补助，直接计入当期损益。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

36、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（2）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

①当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

②当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司按照租赁准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价，按照租赁准则第十五条的规定重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，出租人应当按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

3、售后租回交易

公司按照本附注“37、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

37、其他重要的会计政策和会计估计无

38、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 不适用

（3） 2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用 不适用

39、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、税收优惠

（1）增值税

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号），本公司以及子公司南京北路软件技术有限公司、南京北路物联信息技术有限公司作为增值税一般纳税人销售软件产品，享受按 13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3.00%的部分实行即征即退的政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023年第 43号）的规定，自 2023年 1月 1日至 2027年 12月 31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。南京北路智控科技股份有限公司符合增值税可抵扣进项税加计抵减优惠政策。

（2）企业所得税

1）2023年 12月 13日，本公司通过高新技术企业复审，取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同认定颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202332009244，有效期三年。本公司 2023年至 2025年企业所得税减按 15%的税率计缴。2026年处于高新重新认定申报阶段。

2）公司全资子公司南京北路软件技术有限公司于 2023 年 11 月 6 日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202332006835，有效期三年，公司所得税税率自 2023 年起三年可减按 15%计缴。2026 年处于高新重新认定申报阶段。

3）公司全资子公司南京北路物联信息技术有限公司于 2024 年 12 月 16 日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202432011491，有效期三年，公司所得税税率自2024年起三年可减按 15%计缴。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元

其他说明：

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备 单位：元

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“12、应收票据”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

无

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

（6） 本期实际核销的应收票据情况

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款 单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备 单位：元

确定该组合依据的说明：

详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“13、应收账款”

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元

其中重要的应收账款核销情况： 单位：元

应收账款核销说明：

本期核销应收账款合计 16,980,000.00元，上述款项均已按公司会计政策足额计提坏账准备，核销原因受客户经营现状及资金统筹安排影响，与客户签订债务重组协议。

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

5、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的合同资产 单位：元

按组合计提坏账准备类别个数：1 按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备 单位：元

确定该组合依据的说明： 详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“16、合同资产” 按预期信用损失一般模型计提坏账准备 □适用 不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元

其他说明 无

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元

其中重要的合同资产核销情况 单位：元

合同资产核销说明：

不适用

其他说明：

无

6、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元

其他说明：

无

（4） 期末公司已质押的应收款项融资